📄Работа №99754
Тема: ИССЛЕДОВАНИЕ ДЕТЕРМИНАНТ ПРИБЫЛЬНОСТИ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
Тип работы
Магистерская диссертация
Предмет
Экономика
Объем:
73 листов
Год:
2022
Просмотров:
164
5500
руб.
🛒 Купить работу
Не подходит эта работа?
Закажите новую по вашим требованиям
Узнать цену на написание
Закажите новую по вашим требованиям
Представленный материал является образцом учебного исследования, примером структуры и содержания учебного исследования по заявленной теме. Размещён исключительно в информационных и ознакомительных целях.
Workspay.ru оказывает информационные услуги по сбору, обработке и структурированию материалов в соответствии с требованиями заказчика.
Размещение материала не означает публикацию произведения впервые и не предполагает передачу исключительных авторских прав третьим лицам.
Материал не предназначен для дословной сдачи в образовательные организации и требует самостоятельной переработки с соблюдением законодательства Российской Федерации об авторском праве и принципов академической добросовестности.
Авторские права на исходные материалы принадлежат их законным правообладателям. В случае возникновения вопросов, связанных с размещённым материалом, просим направить обращение через форму обратной связи.
Настоящий учебно-методический информационный материал размещён в ознакомительных и исследовательских целях и представляет собой пример учебного исследования. Не является готовым научным трудом и требует самостоятельной переработки.
📋 Содержание
1 Теоретические основы формирования финансовых результатов коммерческого
банка 5
1.1 Содержание и роль финансовых результатов в деятельности коммерческого
банка 5
1.2 Классификация факторов, оказывающих влияние на эффективность
деятельности кредитной организации 13
1.3 Литературный обзор детерминант прибыли коммерческих банков:
российский и зарубежный опыт 15
2 Анализ прибыльности российских банков 30
2.1 Сравнительный анализ прибыли и рентабельности российских банков 30
2.2 Сравнительный анализ прибыльности банков по балльно-весовой методике
Банка России 38
2.3 Факторный анализ рентабельности собственного капитала банков и
показателей доходности 43
3 Эконометрический анализ зависимости прибыльности российских банков от
внутрибанковских и макроэкономических факторов 49
3.1 Исследование зависимости рентабельности активов коммерческих банков от
внутрибанковских факторов 49
3.2 Исследование зависимости рентабельности активов коммерческих банков от
макроэкономических факторов 60
Заключение 65
Библиографический список 67
банка 5
1.1 Содержание и роль финансовых результатов в деятельности коммерческого
банка 5
1.2 Классификация факторов, оказывающих влияние на эффективность
деятельности кредитной организации 13
1.3 Литературный обзор детерминант прибыли коммерческих банков:
российский и зарубежный опыт 15
2 Анализ прибыльности российских банков 30
2.1 Сравнительный анализ прибыли и рентабельности российских банков 30
2.2 Сравнительный анализ прибыльности банков по балльно-весовой методике
Банка России 38
2.3 Факторный анализ рентабельности собственного капитала банков и
показателей доходности 43
3 Эконометрический анализ зависимости прибыльности российских банков от
внутрибанковских и макроэкономических факторов 49
3.1 Исследование зависимости рентабельности активов коммерческих банков от
внутрибанковских факторов 49
3.2 Исследование зависимости рентабельности активов коммерческих банков от
макроэкономических факторов 60
Заключение 65
Библиографический список 67
📖 Введение
Актуальность исследования. В условиях нестабильной мировой экономики и высокой значимости банковских институтов эффективность деятельности банков является важным аспектом функционирования финансового рынка Российской Федерации. Поскольку главным показателем эффективности является финансовый результат банка, актуальным является выявление факторов, влияющих на этот результат.
Целью магистерской диссертации является изучение и выявление детерминант прибыльности (рентабельности) российских коммерческих банков.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
1. Раскрыть теоретическое содержание понятия «финансовый результат», определить порядок его формирования.
2. Провести сравнительный анализ основных показателей деятельности выбранных банков.
3. Провести анализ прибыльности банков на основе методики Банка России.
4. Провести корреляционно-регрессионный анализ и выявить факторы, влияющие на показатель прибыльности.
Объект исследования - система финансовых показателей ряда российских коммерческих банков.
Предмет исследования - экономические отношения по использованию финансовых ресурсов, обеспечивающих рентабельность коммерческих банков.
Методы исследования: анализ и синтез, обобщение, метод сравнения, графический метод, расчетно-аналитический метод, коэффициентный анализ, корреляционно-регрессионный анализ.
Степень научной разработанности предмета исследования. Теоретическую базу магистерской диссертации составили научные статьи, нормативно-правовые акты, учебные пособия. Теоретической основой послужили труды российских исследователей (Ануфриева В.Е., Балабанова И.Т., Зубова С.А., Чеботаревой Г.С., Бекаревой С.В., Мельтенисовой Е.Н.), зарубежных авторов (Ayalew Amare, Horobet A., Tan Y., Floros C., Trujillo-Ponce A.).
Научная новизна магистерской диссертации заключается в следующем:
1. Представлен авторский подход к систематизации внутренних и внешних детерминант прибыльности коммерческих банков.
2. Проведен эконометрический анализ зависимости прибыльности банков от внутрибанковских и макроэкономических факторов.
Практическая значимость исследования состоит в том, что руководство конкретного банка может использовать полученные результаты в целях увеличения финансовых результатов.
Информационно-эмпирическая база исследования: финансовая отчетность выбранных банков, данные федеральной службы государственной статистики, аналитические данные, статистические материалы из литературных и интернет- источников.
Структура магистерской диссертации включает введение, три главы, заключение и список использованных источников.
В первой главе рассматриваются теоретические основы формирования финансовых результатов коммерческого банка: содержание и роль финансовых результатов в деятельности коммерческого банка, классификация факторов, оказывающих влияние на эффективность деятельности банка, а также литературный обзор детерминант прибыльности.
Во второй главе проводится сравнительный анализ основных показателей деятельности выбранных банков, анализ прибыльности по методике Банка России, факторный анализ рентабельности собственного капитала и показателей доходности и также представлен анализ доходов и расходов банков.
В третьей главе проводится корреляционно-регрессионный анализ зависимости прибыльности банков от внутрибанковских и макроэкономических детерминант.
Целью магистерской диссертации является изучение и выявление детерминант прибыльности (рентабельности) российских коммерческих банков.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
1. Раскрыть теоретическое содержание понятия «финансовый результат», определить порядок его формирования.
2. Провести сравнительный анализ основных показателей деятельности выбранных банков.
3. Провести анализ прибыльности банков на основе методики Банка России.
4. Провести корреляционно-регрессионный анализ и выявить факторы, влияющие на показатель прибыльности.
Объект исследования - система финансовых показателей ряда российских коммерческих банков.
Предмет исследования - экономические отношения по использованию финансовых ресурсов, обеспечивающих рентабельность коммерческих банков.
Методы исследования: анализ и синтез, обобщение, метод сравнения, графический метод, расчетно-аналитический метод, коэффициентный анализ, корреляционно-регрессионный анализ.
Степень научной разработанности предмета исследования. Теоретическую базу магистерской диссертации составили научные статьи, нормативно-правовые акты, учебные пособия. Теоретической основой послужили труды российских исследователей (Ануфриева В.Е., Балабанова И.Т., Зубова С.А., Чеботаревой Г.С., Бекаревой С.В., Мельтенисовой Е.Н.), зарубежных авторов (Ayalew Amare, Horobet A., Tan Y., Floros C., Trujillo-Ponce A.).
Научная новизна магистерской диссертации заключается в следующем:
1. Представлен авторский подход к систематизации внутренних и внешних детерминант прибыльности коммерческих банков.
2. Проведен эконометрический анализ зависимости прибыльности банков от внутрибанковских и макроэкономических факторов.
Практическая значимость исследования состоит в том, что руководство конкретного банка может использовать полученные результаты в целях увеличения финансовых результатов.
Информационно-эмпирическая база исследования: финансовая отчетность выбранных банков, данные федеральной службы государственной статистики, аналитические данные, статистические материалы из литературных и интернет- источников.
Структура магистерской диссертации включает введение, три главы, заключение и список использованных источников.
В первой главе рассматриваются теоретические основы формирования финансовых результатов коммерческого банка: содержание и роль финансовых результатов в деятельности коммерческого банка, классификация факторов, оказывающих влияние на эффективность деятельности банка, а также литературный обзор детерминант прибыльности.
Во второй главе проводится сравнительный анализ основных показателей деятельности выбранных банков, анализ прибыльности по методике Банка России, факторный анализ рентабельности собственного капитала и показателей доходности и также представлен анализ доходов и расходов банков.
В третьей главе проводится корреляционно-регрессионный анализ зависимости прибыльности банков от внутрибанковских и макроэкономических детерминант.
✅ Заключение
В ходе написания магистерской диссертации цель была достигнута, поставленные задачи выполнены.
Определен наиболее общий подход к понятию «финансовый результат». Это обобщающий показатель эффективности деятельности организации за отчетный период, определяемый как разница между доходами и расходами.
Общепринятый подход к рассмотрению факторов прибыли банка заключается в разделении их на внутренние (эндогенные) и внешние (экзогенные).
По результатам анализа существующих исследований можно сказать, что авторы для анализа выделяют такие группы показателей как финансовые, макроэкономические.
Банки и банковский сектор России в целом оказались более устойчивыми к кризису, вызванному в большей степени из-за СОУ1Э-19, по сравнению с кризисами 2008-2009 и 2014-2015гг. ПАО «Сбербанк России», АО «Альфа-банк» и ПАО «УБРиР» в 2019-2021гг. показали удовлетворительное состояние доходности. Стоит отметить, что первым двум банка до более высокого уровня доходности совсем немного не хватило.
Факторы, характеризующие операционную деятельность банка, оказались незначимы для всех выбранных банков. Факторы, характеризующие отдельные финансовые аспекты, оказались значимыми для банков. Коэффициент детерминации моделей во всех случаях был более 0,8.
На показатель прибыльности ПАО «Сбербанк России» оказали влияние кредитный риск (негативное влияние), соотношение процентных доходов и расходов (положительное влияние), коэффициент эффективности затрат (положительное влияние). Также выявлена прямая корреляция между темпом роста ВВП и прибыльностью активов.
По результатам регрессионного анализа АО «Альфа-банк» все переменные, характеризующие отдельные финансовые аспекты, оказались значимыми. При этом размер банка, кредитный риск и коэффициент эффективности затрат оказывают положительное влияние на зависимую переменную. Соотношение процентных доходов и расходов негативно сказывается на рентабельности активов. Ключевая ставка оказалась значимым макроэкономическом факторов, но в целом модель недостаточно хороша.
По результатам эконометрического анализа ПАО «УБРиР» значимыми оказались все переменные, характеризующие отдельные финансовые аспекты, кроме кредитного риска. При этом все значимые переменные положительно влияют на зависимую переменную. Макроэкономические детерминанты не оказывают значимого влияния на показатель прибыльности.
Определен наиболее общий подход к понятию «финансовый результат». Это обобщающий показатель эффективности деятельности организации за отчетный период, определяемый как разница между доходами и расходами.
Общепринятый подход к рассмотрению факторов прибыли банка заключается в разделении их на внутренние (эндогенные) и внешние (экзогенные).
По результатам анализа существующих исследований можно сказать, что авторы для анализа выделяют такие группы показателей как финансовые, макроэкономические.
Банки и банковский сектор России в целом оказались более устойчивыми к кризису, вызванному в большей степени из-за СОУ1Э-19, по сравнению с кризисами 2008-2009 и 2014-2015гг. ПАО «Сбербанк России», АО «Альфа-банк» и ПАО «УБРиР» в 2019-2021гг. показали удовлетворительное состояние доходности. Стоит отметить, что первым двум банка до более высокого уровня доходности совсем немного не хватило.
Факторы, характеризующие операционную деятельность банка, оказались незначимы для всех выбранных банков. Факторы, характеризующие отдельные финансовые аспекты, оказались значимыми для банков. Коэффициент детерминации моделей во всех случаях был более 0,8.
На показатель прибыльности ПАО «Сбербанк России» оказали влияние кредитный риск (негативное влияние), соотношение процентных доходов и расходов (положительное влияние), коэффициент эффективности затрат (положительное влияние). Также выявлена прямая корреляция между темпом роста ВВП и прибыльностью активов.
По результатам регрессионного анализа АО «Альфа-банк» все переменные, характеризующие отдельные финансовые аспекты, оказались значимыми. При этом размер банка, кредитный риск и коэффициент эффективности затрат оказывают положительное влияние на зависимую переменную. Соотношение процентных доходов и расходов негативно сказывается на рентабельности активов. Ключевая ставка оказалась значимым макроэкономическом факторов, но в целом модель недостаточно хороша.
По результатам эконометрического анализа ПАО «УБРиР» значимыми оказались все переменные, характеризующие отдельные финансовые аспекты, кроме кредитного риска. При этом все значимые переменные положительно влияют на зависимую переменную. Макроэкономические детерминанты не оказывают значимого влияния на показатель прибыльности.
ИЛИ
Поиск аналога
📕 Список литературы
🖼 Скриншоты
🛒 Оформить заказ
⚡ Работу высылаем в течении 5 минут после оплаты.