Введение 5
1. Теоретические аспекты финансирования и оценки кредитоспособности....?
1.1 Методы и источники финансирования 7
1.2 Кредитоспособность заёмщика, методы и этапы 12
1.3 Организационный механизм анализа кредитоспособности
заёмщика 19
2. Анализ финансового состояния и оценка кредитоспособности ООО
«Силуэт» 24
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Силуэт» 24
2.2 Анализ финансового состояния ООО «Силуэт» 28
2.3 Оценка кредитоспособности предприятия по методике Сбербанка
России 37
2.4 Рекомендации по совершенствованию механизма финансирования и
повышения кредитоспособности ООО «Силуэт» 43
Заключение 46
Библиографический список 48
Приложение
Проблема совершенствования финансового и кредитного механизма является одной из приоритетных как в России, так и за рубежом. Определение кредитоспособности заемщика - задача, ежедневно решаемая работниками кредитной организации, процедура проведения которой имеет четко регламентированную схему. В то же время кредитоспособность заемщика является одним из наиболее сложных вопросов в механизме возвратности кредита. Необходимость изучения сущности кредитоспособности объясняется как отсутствием единого мнения среди разных авторов по поводу определения самого понятия, так и дальнейшим развитием банковской инфраструктуры, которая, в свою очередь, оказывает влияние на формирование и содержание данного термина.
Необратимый процесс развития сферы банковского обслуживания и экономических отношений в целом вносит постоянные коррективы в критерии оценки кредитоспособности, в результате чего возникает необходимость постоянного контроля и внесения изменений в процесс анализа кредитоспособности предприятия - заемщика.
Для поддержания конкурентоспособности и доли рынка сбыта, предприятию постоянно необходимо производить реконструкцию производственных мощностей, обновление имеющейся материально-технической базы, наращивание объемов производственной деятельности, освоение новых видов деятельности. Именно поэтому предприятие для начала его деятельности, а затем и для последующего развития нуждается в финансировании.
Целью работы является анализ финансирования, оценка кредитоспособности ООО «Силуэт» и разработка направлений ее совершенствования.
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
• изучить теоретические аспекты анализа кредитоспособности заемщика;
• определить основные методы финансирования;
• провести анализ финансового состояния ООО «Силуэт»;
• прoaнaлизирoвaть примeняeмую мeтoдику oцeнки крeдитoспoсoбнoсти зaeмщикoв в ПАО «Сбербанк России» на примере ООО «Силуэт»;
• рaзрaбoтaть нaпрaвлeния повышения крeдитoспoсoбнoсти ООО «Силуэт».
Предмет исследования - финансовые отношения, складывающиеся в процессе оценки кредитоспособности заемщика.
Объектом работы является коммерческая организация ООО «Силуэт».
Основные методы и приемы исследования - диалектический, монографический, экономико-статистический, расчетно-конструктивный, балансовый, графический и др.
Теоретической и методологической основой выполнения выпускной квалификационной работы послужили учебная и научная литература, материалы научных семинаров и конференций по изучаемому вопросу; сведения, опубликованные в периодической печати, а также информация корпоративного сайта Банка России в сети Интернет.
Информационной базой исследования явились нормативно-правовые акты законодательной и исполнительной власти Российской Федерации, инструктивные материалы Банка России, рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору, публикации финансово-экономических изданий, данные Росстата, годовая отчетность ПАО «Сбербанк России» и ООО «Силуэт».
ООО «Силуэт» (сеть магазинов профессиональной косметики), которое является оптово-розничной фирмой, созданной в 1997 г. в г. Барнауле.
Местонахождение предприятия 656063, Россия, г. Барнаул, пр-т Космонавтов, 41.
В настоящее время основной целью предприятия является укрепления своих позиций на рынке.
Проведенный анализ финансового состояния, позволяет сделать выводы о том, что валюта баланса предприятия за анализируемый период уменьшилась на 16 497,00 тыс. руб. или на 18,94%, что может свидетельствовать о сокращении хозяйственного оборота.
В конце анализируемого периода предприятие получило прибыль. Наличие у предприятия чистой прибыли свидетельствует об имеющемся источнике пополнения оборотных средств. Величина чистой прибыли имеет неблагоприятную тенденцию к уменьшению.
Уменьшаются сроки погашения дебиторской задолженности, т.е. улучшается деловая активность предприятия. Снижаются товарно-материальные запасы, увеличивается их оборачиваемость, а это, скорее всего, свидетельствует о рациональной финансово-экономической политике руководства предприятия.
Оценка кредитоспособности ООО «Силуэт» по методике ПАО «Сбербанк России» показала, что ООО «Силуэт» имеет низший класс кредитоспособности.
Для повышения кредитоспособности ООО «Силуэт» предлагалось повысить коэффициенты ликвидности и рентабельности, за счёт чего был повышен класс кредитоспособности предприятия.
Улучшение финансового состояния требует применения современных, хорошо зарекомендовавших себя в мировой и отечественной практике инструментов финансового планирования и бюджетирования. Для совершенствования системы бюджетирования на предприятии предлагается автоматизировать данный процесс.
Важным источником финансирования являются собственные средства: часть чистой прибыли, оставшейся после уплаты налогов и других обязательных платежей, амортизация, а также реинвестируемая путем продажи часть основных фондов, иммобилизуемая в инвестиции часть излишних оборотных активов, страховые возмещения убытков, вызванных потерей имущества, другие целевые поступления.
Оптимальной структурой источников финансирования является та структура, которая обеспечивает наибольшую рентабельность собственных средств. Поэтому при выборе того или иного источника финансирования, будь то внешние или внутренние источники, нужно исходить из необходимости достижения наибольшего экономического эффекта.
