Помощь студентам в учебе
Анализ кредитоспособности заемщика Московский Финансово-Промышленный Университет «Синергия»
|
Работа сделана на примере ООО «Грейт Лэвел Капитал (г. Омск).
Основной вид деятельности организации - деятельность агентств по сбору платежей и бюро кредитной информации.
Проведен анализ финансового состояния ООО «Грейт Лэвел Капитал» за 2018-2020 годы.
Сделан анализ и оценка кредитоспособности.
Предложены мероприятий по повышению кредитоспособности.
Проведено обоснование экономической эффективности предложенных мероприятий.
Есть приложения (бухгалтерская отчетность за 2018-2020 годы).
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА 7
1.1 Кредитоспособность заемщика: понятие, критерии 7
1.2 Информационная база анализа кредитоспособности 12
1.3 Методы и методика анализа кредитоспособности заемщика 16
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ООО «ГРЕЙТ ЛЭВЕЛ КАПИТАЛ» 33
2.1. Краткая характеристика ООО «Грейт Лэвел Капитал» 33
2.2. Анализ финансового состояния ООО «Грейт Лэвел Капитал» 37
2.2. Анализ и оценка кредитоспособности ООО «Грейт Лэвел Капитал» 72
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ООО «ГРЕЙТ ЛЭВЕЛ КАПИТАЛ» 75
3.1. Разработка мероприятий по повышению кредитоспособности ООО «Грейт Лэвел Капитал» 75
3.2. Обоснование экономической эффективности предложенных мероприятий 80
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 85
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 88
ПРИЛОЖЕНИЯ 94
Основной вид деятельности организации - деятельность агентств по сбору платежей и бюро кредитной информации.
Проведен анализ финансового состояния ООО «Грейт Лэвел Капитал» за 2018-2020 годы.
Сделан анализ и оценка кредитоспособности.
Предложены мероприятий по повышению кредитоспособности.
Проведено обоснование экономической эффективности предложенных мероприятий.
Есть приложения (бухгалтерская отчетность за 2018-2020 годы).
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА 7
1.1 Кредитоспособность заемщика: понятие, критерии 7
1.2 Информационная база анализа кредитоспособности 12
1.3 Методы и методика анализа кредитоспособности заемщика 16
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ООО «ГРЕЙТ ЛЭВЕЛ КАПИТАЛ» 33
2.1. Краткая характеристика ООО «Грейт Лэвел Капитал» 33
2.2. Анализ финансового состояния ООО «Грейт Лэвел Капитал» 37
2.2. Анализ и оценка кредитоспособности ООО «Грейт Лэвел Капитал» 72
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ООО «ГРЕЙТ ЛЭВЕЛ КАПИТАЛ» 75
3.1. Разработка мероприятий по повышению кредитоспособности ООО «Грейт Лэвел Капитал» 75
3.2. Обоснование экономической эффективности предложенных мероприятий 80
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 85
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 88
ПРИЛОЖЕНИЯ 94
В настоящее время можно говорить о том, что базовые предпосылки для роста интереса к проектам малого бизнеса со стороны кредитных институтов сформировались: произошло снижение доходности на рынках капитала, практика работы с небольшим числом крупных заемщиков подтолкнула банки к осознанию необходимости диверсификации кредитных портфелей. Таким образом, актуальность темы выпускной квалификационной работы работы обусловлена возрастающей ролью банковских учреждений в финансировании и кредитовании субъектов малого и среднего бизнеса, необходимостью решать проблемы поиска и применения новых подходов оценки кредитоспособности, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить, для социально-экономического роста страны и одновременно для минимизации кредитных рисков.
Цель выпускной квалификационной работы – разработка теоретических рекомендаций по улучшению кредитоспособности ООО «Грейт Лэвел Капитал».
Задачи выпускной квалификационной работы, необходимые для достижения поставленной цели, определившие логику и структуру дипломной работы, следующие:
комплексное и системное рассмотрение теоретического материала оценки кредитоспособности предприятий;
выявление тенденций применения определенных методов и подходов оценки кредитоспособности заемщика в современных российских банках;
рассмотрение характеристики ООО «Грейт Лэвел Капитал»;
анализ финансового состояния ООО «Грейт Лэвел Капитал»;
анализ и оценка кредитоспособности ООО «Грейт Лэвел Капитал»;
разработка рекомендаций по совершенствованию основных подходов и методов оценки кредитоспособности ООО «Грейт Лэвел Капитал» с целью повышения эффективности кредитного процесса и минимизации уровня кредитного риска.
Объект наблюдения выпускной квалификационной работы - ООО «Грейт Лэвел Капитал».
Период исследования – 2018-2020 гг.
Предмет исследования - система экономических отношений, возникающих в процессе управления кредитным риском при оценке кредитоспособности предприятий.
Методология исследования основывалась на использовании диалектической логики и системного подхода.
В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки и сравнения, статистический анализ и др.
Теоретической основой данной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике.
В ходе исследования использовались труды ученых-экономистов М.И. Баканова, Л.А. Дробозиной, В.В. Ковалева, Г.Т. Корчугановой, Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др.
Информационной базой при выполнении выпускной квалификационной работы являлись нормативные и законодательные акты РФ, разработки ведущих организаций по банковскому делу, материалы международной практики, монографии и статьи в научных журналах, а также бухгалтерская и финансовая отчетность ООО «Грейт Лэвел Капитал».
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, материал работы иллюстрирован рисунками и таблицами.
В ней также содержится ряд приложений, позволяющих наглядно представить процесс кредитования.
В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати.
Цель выпускной квалификационной работы – разработка теоретических рекомендаций по улучшению кредитоспособности ООО «Грейт Лэвел Капитал».
Задачи выпускной квалификационной работы, необходимые для достижения поставленной цели, определившие логику и структуру дипломной работы, следующие:
комплексное и системное рассмотрение теоретического материала оценки кредитоспособности предприятий;
выявление тенденций применения определенных методов и подходов оценки кредитоспособности заемщика в современных российских банках;
рассмотрение характеристики ООО «Грейт Лэвел Капитал»;
анализ финансового состояния ООО «Грейт Лэвел Капитал»;
анализ и оценка кредитоспособности ООО «Грейт Лэвел Капитал»;
разработка рекомендаций по совершенствованию основных подходов и методов оценки кредитоспособности ООО «Грейт Лэвел Капитал» с целью повышения эффективности кредитного процесса и минимизации уровня кредитного риска.
Объект наблюдения выпускной квалификационной работы - ООО «Грейт Лэвел Капитал».
Период исследования – 2018-2020 гг.
Предмет исследования - система экономических отношений, возникающих в процессе управления кредитным риском при оценке кредитоспособности предприятий.
Методология исследования основывалась на использовании диалектической логики и системного подхода.
В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, методы классификации, группировки и сравнения, статистический анализ и др.
Теоретической основой данной работы стали труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов, раскрывающие закономерности развития рыночной экономики, денежно-кредитные аспекты экономической политики государства, основы функционирования коммерческих банков, их места и роли в рыночной экономике.
В ходе исследования использовались труды ученых-экономистов М.И. Баканова, Л.А. Дробозиной, В.В. Ковалева, Г.Т. Корчугановой, Н.Н. Селезневой, Е.Б. Ширинского и др.
Информационной базой при выполнении выпускной квалификационной работы являлись нормативные и законодательные акты РФ, разработки ведущих организаций по банковскому делу, материалы международной практики, монографии и статьи в научных журналах, а также бухгалтерская и финансовая отчетность ООО «Грейт Лэвел Капитал».
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, материал работы иллюстрирован рисунками и таблицами.
В ней также содержится ряд приложений, позволяющих наглядно представить процесс кредитования.
В конце работы приводится список использованной литературы, включающий Законы РФ, нормативные акты ЦБ РФ, монографии и статьи из периодической печати.
Сложность сложившейся ситуации заключается в том, что на многих предприятиях сотрудники бухгалтерской службы не знают методов финансового анализа, а у специалистов, которые их владельцы, как правило, нет времени читать аналитические и синтетические бухгалтерские документы. Такая ситуация приводит к тому, что ситуация с финансовыми ресурсами выходит из-под контроля лиц, ответственных за их состояние. Поэтому на каждом предприятии необходимо иметь профессионалов, которые могут контролировать финансовое состояние фирмы и иметь возможность эффективно управлять ею, работая по принципу «не навреди».
Результаты исследований финансового состояния ООО «Грейт Лэвел Капитал» во втором разделе работы показали, что предприятие финансово нестабильно, так как коэффициенты безопасности СОС и индекс общей платежеспособности имеют значения -0,50; 0,45, соответственно, за отчетный период, который не включен в их нормативное значение ≥ 0,1; ≥1.
Предприятие не является платежеспособным, поскольку у организации недостаточно средств для покрытия наиболее важных обязательств и ликвидных активов, поскольку А1 меньше, чем П1. Анализ состава и структуры баланса предприятия позволил выявить ряд проблемных статей в балансе. К ним относятся:
высокая доля дебиторской задолженности в активах предприятия;
низкая доля собственных средств в источниках финансирования предприятия.
низкая доля собственных источников финансирования свидетельствует о высокой степени зависимости компании от заемных средств, что подтверждается высокой долей дебиторской задолженности и в результате ее низкой финансовой стабильности.
Для эффективного управления дебиторской задолженностью и, как следствие, для снижения зависимости от заемного капитала компания должна соблюдать следующие рекомендации:
1. Контролировать состояние расчетов с клиентами и своевременно подавать заявки;
2. Орентировать максимально возможное количество клиентов, чтобы снизить риск невыплаты одного или нескольких крупных потребителей;
3. Уточнить соответствие кредиторской и дебиторской задолженности.
А также необходимо повысить показатели рентабельности и снизить зависимость от заемного капитала.
Таким образом, управление финансами и стабильность, а также его кредитоспособность зависят от эффективности управления источниками финансирования в исследуемой организации.
Результаты исследований финансового состояния ООО «Грейт Лэвел Капитал» во втором разделе работы показали, что предприятие финансово нестабильно, так как коэффициенты безопасности СОС и индекс общей платежеспособности имеют значения -0,50; 0,45, соответственно, за отчетный период, который не включен в их нормативное значение ≥ 0,1; ≥1.
Предприятие не является платежеспособным, поскольку у организации недостаточно средств для покрытия наиболее важных обязательств и ликвидных активов, поскольку А1 меньше, чем П1. Анализ состава и структуры баланса предприятия позволил выявить ряд проблемных статей в балансе. К ним относятся:
высокая доля дебиторской задолженности в активах предприятия;
низкая доля собственных средств в источниках финансирования предприятия.
низкая доля собственных источников финансирования свидетельствует о высокой степени зависимости компании от заемных средств, что подтверждается высокой долей дебиторской задолженности и в результате ее низкой финансовой стабильности.
Для эффективного управления дебиторской задолженностью и, как следствие, для снижения зависимости от заемного капитала компания должна соблюдать следующие рекомендации:
1. Контролировать состояние расчетов с клиентами и своевременно подавать заявки;
2. Орентировать максимально возможное количество клиентов, чтобы снизить риск невыплаты одного или нескольких крупных потребителей;
3. Уточнить соответствие кредиторской и дебиторской задолженности.
А также необходимо повысить показатели рентабельности и снизить зависимость от заемного капитала.
Таким образом, управление финансами и стабильность, а также его кредитоспособность зависят от эффективности управления источниками финансирования в исследуемой организации.