Введение 3
1. Теоретические основы возвратности банковских кредитов 7
1.1 Понятие банковского кредита и обеспечения его возвратности 7
1.2 Формы обеспечения возвратности банковского кредита 14
1.3 Нормативно-правовое регулирование возврата банковского кредита 21
2. Анализ механизма обеспечения возвратности банковских кредитов в 2013-2015 г.г. (на примере ООО «Камский коммерческий банк») 29
2.1 Краткая характеристика ООО «Камский коммерческий банк» 29
2.2 Организация механизма обеспечения возвратности кредитов в
коммерческом банке 34
2.3 Оценка эффективности обеспечения своевременного возврата кредита в
банке 44
2.4 Основные направления совершенствования механизма обеспечения
возвратности банковских кредитов 49
Заключение 58
Список использованных источников 62
Приложения 67
Кредитование - важнейший элемент современной финансовой системы, без которого невозможны не только экономический рост или развитие, но и простое функционирование хозяйственной деятельности. Возникающие при этом отношении между банком и заемщиком - основа не только стабильности банка и бизнеса клиента-заемщика, но и нормального развития экономики в целом.
Кредитование в банках - это соблюдение определенных практикой правил, важнейшим из которых является оценка кредитного риска. Кредитный риск предполагает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Поэтому в последнее время уделяется повышенное внимание не только отбору заемщиков и контролю за их финансово-хозяйственной деятельностью, но и формам обеспечения по кредитам.
Обеспечение возврата кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд. Оценка кредитного риска представляет собой творческий процесс, требует от работников банков знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом положении заемщиков, их возможность соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее состояние дел заемщика, способности возврата кредита. Проблема обеспечения возвратности банковских кредитов, существовавшая всегда при осуществлении кредитных операций, становится в современных условиях особенно актуальной, что связано со стремительным развитием потребительского кредитования на российском банковском рынке. Внимание банков сосредоточено на массовом заемщике, характеризующемся потенциально высокой вероятностью неплатежа, и расширении круга кредитных операций. Выполнение банковских операций с широкой клиентурой - важная особенность современной банковской деятельности во всех странах мира, имеющих развитую кредитную систему, что не может не предъявлять повышенные требования к механизму обеспечения возвратности банковских кредитов. Российский кредитный рынок находится в той фазе, когда проблема невозвратов по кредитам еще не стала первостепенной, хотя и не является преувеличенной. На текущей стадии банки больше заняты наращиванием объемов кредитования, чем сокращением издержек. Проблема невозвратов в большей степени характерна для беззалоговых видов кредитования, таких, как экспресс-кредиты и потребительские кредиты в торговых сетях. Главный способ борьбы с невозвратами - правильно построенная процедура оценки финансового состояния заемщика. Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности вы-бранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему совершенствования обеспечительной практики в кредитном процессе.
Целью дипломной работы является исследование механизма обеспечения возвратности банковских кредитов и разработка направлений его совершенствования.
В соответствии с поставленной целью определены следующие задачи:
- дать понятие банковского кредита и обеспечения его возвратности;
- изучить нормативно-правовые акты, регулирующие механизм обеспечения возвратности банковских кредитов;
- дать характеристику деятельности ООО «Камкомбанк» в 2013- 2015г.г.;
- рассмотреть механизм обеспечения возвратности кредитов в коммерческом банке;
- дать оценку эффективности обеспечения своевременного возврата кредита в банке;
- предложить основные направления совершенствования способов обеспечения возврата кредитов с учетом зарубежного опыта;
Объектом исследования дипломной работы является механизм обеспечения возвратности банковских кредитов в ООО «Камский коммерческий банк».
Предметом данного исследования выступают экономические отношения, возникающие в процессе обеспечения возвратности банковских кредитов.
Отбор методов исследования был определен содержанием, целью и задачами дипломной работы. Методы исследования, применяемые в процессе написания дипломной работы, - эмпирический, методы анализа и синтеза, индукции и дедукции, единства исторического и логического, статистический, позитивный, нормативный, функциональный, каузальный.
Структура работы состоит из введения, двух глав, выводов и предложений, списка использованных источников и приложений.
В первой главе рассмотрены теоретические основы возвратности банковских кредитов: дано понятие банковского кредита и обеспечения его возвратности, приведена классификация форм обеспечения возвратности банковского кредита, изучены нормативно-правовые акты, регулирующие механизм обеспечения возврата банковского кредита в России.
Вторая глава посвящена анализу механизма обеспечения возвратности банковских кредитов в ООО «Камский коммерческий банк» в 2013-2015г.г.: дана характеристика деятельности коммерческого банка, рассмотрена организация механизма обеспечения возвратности кредитов в банке, проанализированы динамика и структура кредитных операций (в том числе по способу обеспечения), дана оценка эффективности обеспечения своевременного возврата кредита, определены основные направления совершенствования механизма обеспечения возвратности банковских кредитов, обобщен зарубежный опыт обеспечения возвратности банковских кредитов и определено его значение для России, даны рекомендации по совершенствованию способов обеспечения возврата кредитов и показаны перспективы развития механизма обеспечения возврата банковских кредитов.
Практическая значимость дипломного исследования состоит в возможности использования выводов и предложений, содержащихся в работе, в организации деятельности кредитных организаций по обеспечению возвратности банковских кредитов.
При написании дипломной работы были использованы разнообразные источники и литература по теме исследования: нормативно-правовые документы, регулирующие механизм обеспечения возвратности банковских кредитов в кредитных организациях (федеральные законы, подзаконные нормативные акты), локальные нормативные источники (бухгалтерские балансы, годовые отчеты, отчеты о прибылях и убытках и т.д.), Интернет- ресурсы. Были использованы учебные пособия Л.Г. Батраковой, Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой, Е.Ф. Жукова, И.Ш. Килясханова и Е.Ф. Жукова, О.И. Лаврушина, А.М. Турбанова, А.И. Ольшаный, Шаталова Е.П, Шаталова А.Н., Шапкина А.С., Иванова В.В. и др., а также статьи из научной периодической печати таких авторов, как С. Даниленко, Э.О. Мехтиев, А.В. Молохов, О.А. Нурзат и др.
Кредит представляет собой форму движения стоимости на основе возвратности и платности и обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный. Банковский кредит - это кредит, предоставляемый в денежной форме юридическим и физическим лицам, а также государству. Возвратность является основным принципом банковского кредитования, для реализации которого требуется обеспечить определенный механизм организации возврата выданных ссуд. Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им сумм и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами.
Под формой обеспечения возвратности кредита понимают конкретный источник и способ погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на использование кредита, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника на всех этапах кредитного процесса. В банковской практике в зависимости от формы обеспечения возвратности ссуды выделяют две категории источников: первичные и вторичные.
Первичный источник - выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу. Первичные источники являются приоритетными и основываются на результатах анализа финансовых потоков на предприятии. Вторичные источники обеспечения можно условно разделить на залоговый механизм и механизм гарантии (поручительства). Наиболее распространенным видом обеспечения банковских кредитов выступает залог.
В отечественной практике до недавнего времени коммерческие банки отдавали предпочтение вторичной форме обеспечения. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика, его денежных потоков многими банками проводилась формально, используемая информационная база не отличалась полнотой и достоверностью.
Положение принципиально изменилось, когда в соответствии с требованиями Банка России оценка финансового состояния заемщика стала обязательным условием определения качества выдаваемой ссуды и создания резервов на покрытие соответствующих рисков. Поэтому в последние годы в российских коммерческих банках развиваются аналитические и контрольные процедуры, информационные системы и правовое регулирование в рамках использования первичной формы обеспечения возвратности кредита.
Вторичная форма справедливо стала дополнительной, однако, имеющей в российских условиях важное значение. Для российской практики характерно использование таких дополнительных способов обеспечения возвратности кредита, как залог имущества заемщика, поручительство, банковские гарантии. Механизм вторичных гарантий возврата кредита действует в случае просрочки и невозврата ссуды и зачастую оказывается недейственным и формальным.
В целом эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, правовой и экономической грамотности соответствующих работников, соблюдения норм деловой этики гарантами платежных обязательств.
За время существования ООО «Камский коммерческий банк» в нем налажена достаточно организованная и разнообразная работа по обеспечению возвратности кредитов. Выбор той или иной формы способа обеспечения кредитного договора в значительной степени зависит от клиента коммерческого банка: аффилированным с банком заемщикам он нередко предоставляет бланковые кредиты (доля кредитов без обеспечения росла по мере смягчения последствий экономического кризиса).
В структуре кредитов ООО «Камский коммерческий банк» в 2013- 2015г.г. представлены кредиты с различными видами обеспечения: банковской гарантией, залогом, поручительством. Залог недвижимости, доля которого в общем объеме залогов составляет около половины, по-прежнему представляет собой наиболее надежный вид обеспечения. В 2014г. имел место рост только по кредитам с использованием гарантии, а в 2015г. наблюдался рост кредитов с использованием всех обеспечительных инструментов.
В качестве обеспечения кредита ООО «Камский коммерческий банк» принимает следующие виды залогового обеспечения: залог недвижимости (ипотека); залог товаров в обороте; залог автотранспорта; залог имущества (ТМЦ, оборудование и т.д.); залог ценных бумаг; залог права требования по договорам (по депозитному договору, по договорам поставки и т.д.); залог другого ликвидного имущества.
В анализируемом периоде объем просроченной задолженности и ее доля в общем объеме кредитования имели тенденцию к росту, что свидетельствует о недостаточно эффективном регулировании возвратности кредитов в ООО «Камский коммерческий банк» и отрицательно влияет на качество кредитного портфеля банка.
В зарубежной и отечественной практике банковского кредитования накоплен достаточно большой опыт использования первичных и вторичных источников возврата кредита. Российские банки могли бы в большей степени присмотреться к особенностям зарубежного менеджмента в возвратном процессе, связанным с акцентом на первичные источники.
В качестве мер по увеличению эффективности возврата кредитов в ООО «Камский коммерческий банк» предлагаются психологический анализ заемщика; постоянное функционирование системы руководителей-кураторов и персональных менеджеров; использование матрицы признаков проблемности сделок, матрицы наиболее вероятного поведения заемщика и матрицы действий банка, а также создание специализированного программного комплекса - помощника кредитного сотрудника.
С целью достижения благоприятных перспектив развития механизма обеспечения возврата кредитов предлагаются внесение существенных изменений в банковское законодательство, направленных на усиление юридической защиты прав заемщиков; большая нацеленность банков на проведение мероприятий по восстановлению платежеспособности заемщиков; более четкая и тщательная оценка стоимости предмета залога; совокупное страхование страховыми компаниями портфелей однородных ссуд, а не отдельно взятой ссуды.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
