Введение 3
1. Теоретико-методологические основы потребительского
кредитования 7
1.1. Понятие и значение потребительского кредита 7
1.2. Классификация потребительских кредитов 13
1.3. Нормативно-правовое регулирование рынка потребительского
кредитования 20
2. Анализ потребительского кредитования (на примере ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк») 26
2.1 Общая характеристика деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк» 26
2.2 Динамика и структура портфеля в ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк» 35
2.3. Проблемы рынка потребительского кредитования в РФ 41
2.4. Перспективы потребительского кредитования и Российской Федерации и рекомендации по его развитию 48
Заключение 54
Список использованных источников 57
Приложение А. Бухгалтерский баланс ООО «Хоум Кредит энд финанс банк» за 2015 год 62
Приложение Б. Бухгалтерский баланс ООО «Хоум Кредит энд финанс банк» за 2016 год 64
Приложение В. Показатели финансовой устойчивости и ликвидности ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк»
Потребительское кредитование - традиционное направление розничного банковского бизнеса, которое в современных условиях приобретает новые черты. Во-первых, существенно расширяется ассортимент предоставляемых банками кредитов, более гибкими становятся условия кредитования; во-вторых, в процессе кредитования банки активно сотрудничают с торговыми, сервисными и страховыми организациями, предоставляя комплексные продукты, в которые «встроена» услуга по кредитованию; в-третьих для предоставления кредитов наряду с традиционными каналами широко используются возможности электронного банковского бизнеса.
Розничные ссуды в России поднялись на новый уровень за последние годы, изменили облик всей финансовой сферы. Деятельность кредитных организаций усовершенствовалась из непрофильной области до статуса специализации. Принятые меры государством (Закон о кредитных историях, Закон о потребительском кредите (займе), требование по раскрытию эффективной процентной ставки по потребительским кредитам и т.д.) подчеркивают актуальность качественного развития национальной системы в сфере розничного кредитования.
В современных условиях потребительское кредитование занимает важное место в деятельности коммерческих банков, торговых организациях, и других профессиональных участников кредитного рынка. Данный вид кредита стимулирует сбыт товаров и услуг, экономит издержки обращения, приносит кредиторам существенный доход и прибыль. В настоящее время розничное кредитование становится одной из основных статей доходов российских банков.
Сфера потребительского кредитования представляет собой достаточно сложное явление. Важнейшая проблема розничных банков - уже не рост объемов портфеля, а обеспечение максимальной возвратности размещенных средств. На сегодняшний день проблема невозвратов по потребительским
кредитам не является преувеличенной, хотя российский рынок потребительских кредитов находится в той фазе, когда данная проблема еще не стала первостепенной. На текущей стадии банки больше заняты наращиванием объемов кредитования, чем сокращением издержек. В большей степени проблема невозвратов характерна для беззалоговых видов кредитования, таких, как экспресс-кредиты и потребительские кредиты в торговых сетях.
Наряду с проблемой невозвратов существует еще ряд нерешенных проблем, связанных с данной областью.
Изучение сферы потребительского кредитования, его достоинств и недостатков на современном этапе важно для развития сферы банковского потребительского кредитования в целом.
Целью данной выпускной квалификационной работы является исследование проблем и перспектив развития потребительского кредитования в Российской Федерации, а так же разработка основных направлений его совершенствования.
Для достижения данной цели необходимо решить ряд задач:
- исследовать главные тенденции развития рынка потребительского кредитования в Российской Федерации;
- дать краткую характеристику ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»;
- проанализировать динамику и структуру розничного кредитования в банке;
- раскрыть проблемы развития потребительского кредитования на российском рынке и предложить пути их решения;
- дать прогноз перспектив развития потребительского кредитования в России.
Объектом исследования дипломной работы является потребительское кредитование в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».
Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие в процессе кредитования физических лиц кредитными организациями.
Подбор методов исследования был сформирован содержанием, целью и задачами дипломной работы. Методы исследования, которые были применены в написании выпускной квалификационной работы, - методы анализа и синтеза, индукции и дедукции, эмпирический метод, метод единства исторического и логического, каузальный, функциональный, позитивный, нормативный, статистический.
Структура дипломной работы состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
В первой главе рассмотрены теоретико-методологические основы потребительского кредитования: дано определение потребительского кредита, указаны его роль и значимость в нынешних условиях, произведена классификация потребительских кредитов, и указаны нормативно- правовые акты для регулирования рынка потребительского кредитования в Российской Федерации.
Вторая глава содержит анализ потребительского кредитования в ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк» в 2013-2015 г.г.: указана краткая характеристика банка, проанализированы динамика и структура портфеля в «ХКФ Банке», выявлены проблемы развития потребительского кредитования в России, показаны перспективы потребительского кредитования и Российской Федерации и рекомендации по его развитию.
Практическая значимость дипломного исследования заключается в том, что имеется возможность использовать предложения и выводы, которые содержатся в работе, для организации потребительского кредитования в кредитных организациях.
В процессе написания дипломной работы были использованы различные статьи, источники и литература на тему исследования: нормативно-правовые документы, которые регулируют потребительское кредитования в Российской Федерации (федеральные законы, подзаконные нормативные акты), Интернет- ресурсы, локальные нормативные источники (годовые отчеты, бухгалтерские балансы и др.). Были использованы учебные пособия под редакцией И.Т. Балабанова; О.И. Лаврушина; Е.В. Алтухова, В.А. Зотова, М.А. Маркова, Ю.В Базулина, В.В. Бурцева, В.И Колесникова, А.В Зверева, В.И. Букато, Л.П. Кроливецкой, А.М. Тавасиева, и др., а так же статьи из научной периодической печати следующих авторов: Л.В. Донцова; В.А. Ефимов; О.А. Жабрина, Н.Э. Ухварина, Т.В. Красовская, О.С. Байдиной, А.Л. Белоусова, А.В. Емелина, А.В. Кирилина, Н.Н. Мартыненко, А.В. Молохова, Л.Б. Ситдикова, Е.Г. Хоменко и т.д.
Отечественный рынок потребительского кредитования развивается чрезвычайно высокими темпами. В условиях рыночной конкуренции потребительское кредитование является инструментом, помогающим увеличить объемы продаж в торговых точках. А связано это с отсутствием достаточного количества денежной наличности у большинства населения и с огромной конкуренцией продавцов, стремящихся завоевать покупателя.
Классификация потребительского кредита может быть проведена по ряду признаков, в том числе по субъектам кредитной сделки, целевому направлению, видам обеспечения, способу предоставления, срокам и методам погашения и т.д.
Анализ был проведен на основании показателей коммерческого банка ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк».
При анализе потребительского кредитования в ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк» можно сделать следующие выводы:
- За 2013 - 2015 гг. активы ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк» сократились на 26 %.
- С 2013 - 2015 гг. прослеживается повышение требований к надежности заемщиков на российском рынке, что положительно сказывается на возвратности кредита в дальнейшем. Так, в анализируемом периоде происходит снижение чистой ссудной задолженности (выданных кредитов) на 37%.
- Сокращение собственного капитала обеспечено снижением чистой нераспределенной прибыли в 2013-2015 гг. По сравнению с 2013 г. собственный капитал уменьшился на 11,8 млрд.руб в 2015 г., что оценивается отрицательно. Чистая нераспределенная прибыль сократилась в 2015 году на 18,5 млрд.руб, по сравнению с 2013 г.
По итогам 2015 г. банк получил чистый убыток в сумме 10,2 млрд.руб., тогда чистая нераспределенная прибыль 2013 г. имела высокое значение и составляла 8,3 млрд.руб.
Анализ динамики показателей финансовой устойчивости и платежеспособноси ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк» показал, что коэффициент мгновенной ликвидности (Н2) имеет достаточно высокое значение, в 2013 г. банк способен покрыть 151 % текущих обязательств, в 2014 г. - 228,5 %, в 2015 г. - 118,5 %.
По результатам анализа динамики показателей финансовой устойчивости и платежеспособности можно сделать выводы, что банк оптимально формирует свои ресурсы по отношению к размещенным средствам, обеспечивая платежеспособность и финансовую устойчивость.
При оценке динамики рентабельности деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк» было выявлено, что рентабельность как активов, так и капитала банка за 2013-2015 гг. имеет отрицательную динамику.
Рентабельность активов банка за 2013-2014 гг. в целом сократилась на 1,93 % и по итогам 2014 г. составила 0,16 %. В 2015 г. на рубль активов банк получил чистый убыток в размере 4,32 коп.
Рентабельность капитала снизилась на 17,57 % в 2014 г. к уровню 2013 г. до 1,17 %. В 2015 г. на рубль капитала банк получил чистый убыток в размере 22,9 коп.
Анализ динамики темпов роста кредитования в ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк» показал, что объемы потребительского кредитования снижаются соразмерно объемам совокупных кредитных операций на фоне темпов прироста кредитного портфеля предприятий. Преобладает выдача кредитов физическим лицам, что говорит о специфике данного банка.
Проанализировав динамику можно сделать вывод, что кредитная политика банного банка направлена на осуществление средних (от 1 до 3 лет) и долгосрочных кредитных операций (сроком более 3 лет).
В исследовании были выявлены следующие проблемы в ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк»:
- Уменьшение объемов потребительского кредитования за 2013-2015 гг.
По итогам 2015 г. доля кредитного портфеля физических лиц сократилась до 92,57 % (при абсолютном сокращении на 52,8 млрд.руб. по сравнению с 2013 г.);
- Снижение эффективности потребительских кредитов за анализируемый период: в 2014г. на 0,66 % до 24,79 %, в 2015 г. на 7,33 %;
- Снижение рентабельности потребительских кредитов;
- Высокие процентные ставки по кредитам, тем самым происходит сокращение потребительского кредитного портфеля;
- Рост доли просроченной задолженности в абсолютном выражении сократилась с 41,6 млрд.руб. в 2013 г. до 39,3 млрд.руб. в 2014 г.
В целях оптимизации потребительского кредитования ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк» были предложены следующие процедуры:
- Активно применять методы реструктуризации просроченных кредитов;
- Расширить линейку потребительских кредитных продуктов и обеспечить их продвижение на рынок;
- Снизить ставки по краткосрочным кредитам;
- Использовать современный уровень развития банковских технологий.
Благодаря данным методам ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк» повысит объемы потребительского кредитования, увеличит эффективность, уменьшит процентные ставки.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
