Введение 4
1. Теоретические основы управления кредитными рисками в банковской
сфере 7
1.1. Сущность кредитного риска и его факторы 7
1.2 Виды кредитных рисков и особенности управления ими 10
1.3 Методические аспекты расчета и диагностики кредитных
рисков 19
2. Управление кредитными рисками в системе банковского менеджмента ПАО
«Сбербанк России» 26
2.1 Организационно-правовая характеристика ПАО «Сбербанк России» 26
2.2. Оценка финансовых показателей деятельности ПАО «Сбербанк России» и системы интегрированного управления рисками в ПАО «Сбербанк России» 33
2.3 Управление кредитными рисками в системе банковского менеджмента ПАО «Сбербанк России» и его эффективность 46
3. Мероприятия по минимизацию кредитных рисков ПАО «Сбербанк России» в целях совершенствования системы управления ими 59
3.1. Основные способы минимизации кредитных рисков, применяемые в
рамках систем управления рисками 68
3.2. Мероприятия по минимизации кредитных рисков и оценка их
экономической выгоды 73
Заключение 73
Список использованных источников 76
Приложение А. Консолидированный отчет о финансовом положении 79
Приложение Б. Бухгалтерский баланс 1 января 2016 года 81
Приложение В. Бухгалтерский баланс 1 января 2015 года 83
Приложение Г. Бухгалтерский баланс 1 января 2014 года 83
Приложение Д. Кредитный риск по группам активов ПАО «Сбербанк России» за 2015-16гг 84
Приложение Е. Подверженные кредитному риску активы ПАО «Сбербанк
России», резервируемые на портфельной основе 85
Кредитные организации занимают центральное место в платежном механизме Российской Федерации и играют главную роль в распределении денежных ресурсов. В банках происходит аккумуляция свободных денежных средств, которые затем перераспределяются для их последующего наиболее эффективного использования.
Учитывая тот факт, что кредитование является для банков одной из основных операций по размещению привлеченных средств, то является актуальным профессиональная оценка и предотвращение кредитного риска.
Тема управления кредитным риском актуальна для всех рыночных субъектов. Риски банка отличаются друг от друга временем и местом возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.
Кредитные операции формируют основу активной деятельности коммерческих банков. Во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банка, а неуспешное осуществление - разорению и банкротству. Во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны. Наблюдение показывает, что кредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.
Кредитные риски являются одной из основных причин банкротства банков, в связи с этим все регулирующие органы устанавливают стандарты по управлению кредитными рисками. Опасность того, что заемщик не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с указанными в кредитном соглашении условиями является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитные риски предполагают, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка.
Кредитный риск означает вероятность убытков в связи с невозвратом или несвоевременным погашением выданных кредитов и неуплатой процентов по ним. Вследствие чего в последнее время производится тщательный отбор заемщиков и постоянный контроль за их финансово-хозяйственной деятельностью [20].
Актуальность темы подтверждается тем, что принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.
Целью работы является разработка мероприятий по минимизации кредитных рисков исследуемого кредитного учреждения в целях совершенствования системы управления ими.
Предметом исследования выступает система управления кредитными рисками в системе банковского менеджмента.
Объектом исследования являются ПАО "Сбербанк России" и его структурные подразделения.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
- изучить теоретические основы управления кредитными рисками в банковской сфере;
- рассмотреть сущность кредитного риска;
- представить виды кредитного риска и определить специфику управления ими;
- исследовать методические аспекты расчета и диагностики кредитных рисков;
- оценить финансовые показатели деятельности банка;
- дать характеристику системы интегрированного управления рисками в исследуемом кредитном учреждении;
- представить систему управления кредитными рисками в рамках банковского менеджмента и оценить ее эффективность.
Информационной базой исследования явились нормативно-правовые акты Российской Федерации, труды российских и зарубежных учёных, периодические издания, Интернет, бухгалтерская (финансовая) отчетность и статистические данные банка.
Структура дипломной работы включает введение, три главы, заключение и список использованных источников, приложения.
Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Проблема управления кредитным риском становится сегодня актуальной для всех рыночных субъектов. Банковские риски отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, способом их анализа и методами измерения и снижения.
Риск присутствует в любой операции, он может быть разных масштабов. Для банковской деятельности важным является не избежание риска, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.
Проблема управления кредитным риском - актуальна сегодня для всех рыночных субъектов.
Управление рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов[19].
Риск является неотъемлемой характеристикой банковской деятельности. Он играет определяющую роль в формировании финансовых результатов деятельности банков, служит важной характеристикой качества активов и пассивов банков, и, таким образом, должен использоваться при сравнительном анализе их финансового состояния, положения на рынке банковских услуг.
Наш объект исследования, ПАО «Сбербанк России», завоевал статус крупнейшего финансового института страны и является лидером среди российских банков и крупнейших банков Центральной и Восточной Европы.
Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц.
Сегодня его филиальная сеть считается уникальной - она насчитывает более 20 тысяч филиалов и отделений на всей территории России, в Казахстане, на Украине, в Беларуси, в Германии и Индии. Зарегистрировано представительство в Китае. Это всё говорит об эффективной работе банка. Но связанная с кредитным риском остается актуальной.
Анализ кредитных рисков показал, что Сбербанк дает положительные результаты по всем показателям нормативов, установленных Центральным банком Российской Федерации, и применяет различные методы управления кредитными рисками. Процедуры и применяемые методы управления кредитным риском позволили Банку улучшить качество своего кредитного портфеля.
В ходе выполнения работы была рассмотрена сущность кредитного риска, проанализирован процесс управления совокупными кредитными рисками, были исследованы методические аспекты расчета и диагностики кредитных рисков а также была дана характеристика и оценка системы управления кредитными рисками в системе банковского менеджмента ПАО "Сбербанк России".
Изучение системы управления рисками в исследуемом кредитном учреждении позволило разработать мероприятия по совершенствованию системы управления кредитными рисками.
В рамках разработки мероприятий по совершенствованию системы управления кредитными рисками в работе представлены такие мероприятия по снижению кредитного риска как:
1. Оценка кредитоспособности;
2. Страхование кредитов;
3. Привлечение достаточного обеспечения.
Нас больше всего заинтересовал второй подход, и на его основе мы внесли свои предложения по более широкому использованию данного метода минимизации рисков уже на начальном этапе кредитного процесса.
Рассчитанный эффект от внедрения данных мероприятий по страхованию доказал, что при страховании кредитов, происходит значительное сокращение доли просроченной задолженности. Получается, страхование риска - есть по существу передача определенных рисков страховой компании. Страхование может использоваться как для защиты от кредитного риска, так и для его минимизации.
В целом страхование кредитов позволит улучшить качество кредитного портфеля, сократить резервы на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, повысить финансовые показатели банка.
Подводя итог, отметим, что ПАО "Сбербанк России" демонстрирует высокую эффективность управления кредитным риском и обеспечивает высокий уровень управления ликвидностью. Оценка кредитоспособности заемщика является наиболее распространенным методом управления кредитным риском. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
