Введение 4
1. Теоретические основы формирования кредитной политики банка как
инструмента управления финансами коммерческого банка 7
1.1. Сущность кредитной политики как инструмента управления
финансами коммерческого банка 7
1.2. Принципы формирования кредитной политики банка 13
1.3. Методы оценки эффективности кредитной политики банка как
инструмента управления финансами банка 21
2. Оценка кредитной политики как инструмента управления финансами
коммерческого банка на примере Филиала «ИнвестКапиталБанк» АО «СМП Банк» 31
2.1. Краткая характеристика деятельности банка 31
2.2. Анализ организации и формирования кредитной политики как
инструмента управления финансами коммерческого банка 37
2.3. Оценка эффективности кредитной политики и объема
привлеченных ресурсов коммерческого банка 53
3. Направления совершенствования кредитной политики банка и
экономическое обоснование ее трансформации в Филиале «ИнвестКапиталБанк» АО «СМП Банк» 61
3.1. Моделирование параметров кредитной политики банка 61
3.2. Направления и экономическое обоснование трансформации
кредитной политики Филиала «ИнвестКапиталБанк» АО «СМП Банк» 67
Заключение 74
Список использованных источников 79
Приложение А. Действующие кредиты для населения Филиала
«ИнвестКапиталБанк» АО «СМП Банк» по состоянию на 1.01.2017 г 84
Приложение Б. Действующие кредиты для юридических лиц Филиала «ИнвестКапиталБанк» АО «СМП Банк» по состоянию на 1.01.2017 г 90
Приложение В. Данные корреляционного анализа Филиала «ИнвестКапиталБанк» АО «СМП Банк» 91
Приложение Г. Методика оценки кредитоспособности заемщика-
физического лица ПАО «Сбербанк России» 92
Приложение Д. Характеристика потребительского кредита на рефинансирование 95
Приложение Е. Бухгалтерский баланс (публикуемая форма) на
1.01.2016г 98
Приложение Ж. Данные рейтингового агентства «Банки.Ру» по основным балансовым показателям на 1.01.2017 г., 1.01.2016 г 100
Приложение К. Отчёт о финансовых результатах (публикуемая форма) за 2015 год 103
В условиях рыночной экономики исключительную важность приобретают процесс размещения банковских средств, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления размещенными ресурсами, которые образуют кредитный портфель коммерческого банка.
Доходность кредитного портфеля зависит от его качества, определяемого структурой и динамикой кредитных операций, объектами и субъектами кредитования, срочностью предоставленных кредитных ресурсов, стоимостью привлеченных средств и другими факторами, формирующими кредитную политику банка.
Проблема грамотного управления активами российских коммерческих банков является одной из центральных в теории финансового менеджмента коммерческого банка.
Эффективная кредитная политика банка, обуславливает создание банком сильной системы управления рисками. Вместе с тем, при формировании кредитного портфеля следует учитывать прямую зависимость между рискованностью и доходностью, которая напрямую зависит от стоимости привлечения ресурсов, поэтому в условиях снижения банковской ликвидности и роста ставок кредитного портфеля, тема исследования является весьма актуальной.
Процесс принятия управленческих решений в банке должен строиться на основе комплексного анализа структуры и динамики его активных и пассивных операций, доходности и стоимости, а также на основе оценки уровня всех видов банковских рисков и т.д.
Целью настоящей выпускной квалификационной работы является оценка кредитной политики банка как инструмента управления финансами
коммерческого банка через анализ качества его кредитного портфеля, выявление проблем кредитной политики и направлений ее трансформации в целях совершенствования.
Для достижения поставленной цели должны быть решены следующие задачи:
1) рассмотреть сущность кредитной политики банка как инструмента управления финансами коммерческого банка;
2) исследовать принципы формирования кредитной политики банка;
3) дать оценку методам оценки эффективности кредитной политики банка;
4) проанализировать и дать оценку организации кредитной деятельности АО «ИнвестКапиталБанк»;
5) проанализировать структуру, динамику и качество кредитного портфеля банка;
6) дать оценку эффективности кредитной политики банка во взаимосвязи с показателями привлеченных ресурсов;
7) на основе исследования кредитной политики как инструмента управления финансами банка выявить основные проблемы кредитования;
8) рассмотреть пути повышения эффективности кредитной политики АО «ИнвестКапиталБанк» и дать экономическое обоснование ее трансформации.
Предметом исследования выпускной квалификационной работы является кредитная политика как инструмент управления финансами коммерческого банка. Объект исследования - деятельность АО «ИнвестКапиталБанк».
Структурно исследование состоит из введения, трех глав, выводов и предложений, списка использованных источников и приложений.
Во введении сформулирована основная цель и поставлены задачи работы, доказана актуальность выбранной темы, проведен краткий анализ изученности проблемы и дан анализ использованных источников.
В первой главе выпускной квалификационной работы рассматриваются теоретические основы формирования кредитной политики как инструмента управления финансами коммерческого банка: сущность кредитной политики и основные функции банков по размещению привлеченных средств, методы регулирования деятельности банков на кредитном рынке со стороны Центрального Банка.
Во второй главе проведен анализ и дана оценка организации кредитной деятельности АО «ИнвестКапиталБанк», структуры, динамики и качества кредитного портфеля банка, дана оценка эффективности кредитной политики и объема привлеченных ресурсов коммерческого банка.
Третья глава посвящена направлениям трансформации в целях совершенствования кредитной политики АО «ИнвестКапиталБанк» в условиях рыночной экономики.
В заключении подведены основные итоги исследования, а также сделаны основные выводы и рекомендации.
В работе широко использованы инструменты нормативно-правового регулирования кредитных операций и материалы периодической печати. Теоретические основы формирования кредитной политики банка раскрыты на основе изучения трудов отечественных экономистов в области банковского дела и менеджмента - И.Т.Балабанова, О.И. Лаврушина, Г.Б. Поляка, Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой, А.М.Тавасиева, Г.М. Колпакова и ряда других авторов.
При проведении исследования были использованы следующие приемы и методы научного исследования: синтеза и анализа; экономико-математические методы: горизонтальный анализ, вертикальный анализ; сравнительный и трендовый.
Работа имеет практическую значимость. Направления по совершенствованию кредитной политики позволят исследуемому банку повысить качество и доходность кредитного портфеля, эффективность управления финансами банка в целом.
На основе проделанной работы можно сделать следующие выводы:
1. Кредитная политика банка - это политика финансирования клиентов (политика кредитования), включающая условия и методы предоставления внутренних и внешних кредитов, масштабы кредитования; взимание платы за кредит; предоставление льготных кредитов; целевую ориентацию кредитов. Ее сущность определяется как стратегия и тактика банка по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Функциями кредитной политики являются коммерческая, стимулирующая и контрольная, а также функция оптимизации кредитного процесса.
2. Кредитная политика банка определяет кредитные отношения между
сторонами кредитной сделки, которые базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. В основе формирования кредитной политики заложены принципы универсальности, заинтересованности, ответственности, комплексного развития, специализации, территориальный и отраслевой. Соблюдение принципов кредитной политики способствует развитию цивилизованного кредитного рынка, необходимого для развития экономики страны.
3. Оценка эффективности кредитной политики коммерческого банка проводится с целью минимизации кредитных рисков. В основе каждого метода лежит расчет и сравнительный анализ относительных показателей, в комплексе характеризующих качество кредитной политики банка.
4. АО «ИнвестКапиталБанк» в 2014-2016 гг. осуществлял свою деятельность на фоне непростой ситуации в российской экономике, что потребовало от банка немалых усилий. Увеличение стоимости ресурсов, резкая девальвация номинального курса рубля, дефицит ликвидности, стремительное замедление темпов роста реальных располагаемых доходов населения при одновременном росте закредитованности в банковском секторе РФ оказали влияние на деятельность исследуемого банка. Наблюдается снижение основных показателей деятельности за 2014-2016 гг. - активов (темп сокращения 22,91 %), кредитного портфеля (темп сокращения 25,43 %). Вместе с тем, капитал банка возрастает (темп роста 110,29 %). В 2015 г. по сравнению с 2014 г. она сократилась на 59,75 % или 14,1 млн руб. В 2016 г. банк получил чистый убыток в размере 23,8 млн.руб.
Как следствие, рентабельность как активов, так и капитала банка за 2014-2016 гг. снижается и имеет по итогам 2016г. отрицательные значения. Так, в 2016 г. на каждый рубль активов банк получил убыток в размере 1,45 коп., на рубль собственного капитала - 4,94 руб. чистого убытка. Уровень достаточности капитала в банке за 2014-2016 гг. повышается с 25,34 % до 46,17 %, что оценивается положительно.
5. Кредитная политика АО «ИнвестКапиталБанк» - это проводимая банком политика кредитования, которая ежегодно пересматривается в соответствии с изменениями внешней и внутренней среды. Кредитная политика банка в 2014-2016 г. направлена на значительное снижение кредитного портфеля предприятий и населения - за 2014-2016 гг. объемы кредитования сокращаются (снижение составило 25,4 %), в том числе за счет сокращения портфеля кредитов предприятиям (снижение составило 81,11 %) и кредитного портфеля населения (снижение составило 45,82 %). В то же время по кредитному портфелю кредитных организаций в целом наблюдается прирост (увеличение за 2014-2016 гг. 11,33 %).
Кредитование осуществляется преимущественно на средне- и долгосрочный периоды (в корпоративном портфеле - составляет более 75,1 % за исследуемый период, в портфеле населения - 94,01 %).
6. Анализ кредитных программ выявил агрессивную политику кредитования населения, достаточно высокие ставки (от 16 % до 36 %), причем возможности получить минимальную ставку низкие. Банк нацелен на предоставление потребительских кредитов, тогда как ипотека сокращается. Кредитная политика по активному развитию малого и среднего секторов предприятий направлена на значительное снижение объемов ссуд по всем условиям кредитования (сокращение объемов за 2014-2016 гг. составило более чем 5,29 раз);
7. АО «ИнвестКапиталБанк» в 2014-2016 гг. оптимально формирует свои ресурсы по отношению к размещенным средствам (сбалансированность депозитного и кредитного портфеля), обеспечивая средне- и долгосрочную ликвидность, финансовую устойчивость. Уровень кредитных рисков снижается, о чем свидетельствует тенденция сокращения Н7, Н10.1. Вследствие снижения просроченной задолженности по выданным кредитам АО «ИнвестКапиталБанк» ее доля в структуре кредитного портфеля снижается с 8,2 % в 2014 г. до 4,01 % в 2015 г. и 1,67% в 2016 г. Как следствие, уровень резервирования по кредитному портфелю банка в 2014 г. составил 11,94 %, в 2015 г. возрос до 13,13 %, по итогам 2016 г. сократился до 11,4 %. Данная динамика оценивается положительно.
Оценка кредитной политики как инструмента управления финансами АО «ИнвестКапиталБанк» позволила выявить следующие проблемы:
1) За 2014-2016 гг. наблюдается динамика ежегодного снижения активов (сократились на 22,91 % или 449,4 млн руб.).
2) Снижение чистой прибыли. По итогам 2014 г. она составила 23,6 млн. руб., в 2015 г. сократилась на 59,75 %. По итогам 2016 г. банк получил чистый убыток в размере 23,8 млн руб., что оценивается крайне отрицательно.
3) Доля кредитования населения за 2014 -2016 гг. снижается с 10,69% до 7,76 % в 2016 г. Доля кредитования юридических лиц за 2014-2016 гг. снижается с 33,13 % до 8,39 % в 2016 г.
4) . Анализ кредитной политики в части кредитования населения показал, что в банке недостаточно кредитных программ по потребительским кредитам, ставки кредитования достаточно высоки (от 16 -36 % по потребительским и автокредитам, от 13,5 % по ипотеке), банк ориентирован на долгосрочное кредитование, портфель розничных кредитов более чем на 58 % представлен потребительскими кредитами.
5) В результате сокращения объемов кредитования клиентов некредитных организаций (с 554 млн руб. в 2014 г. до 347 млн.руб. в 2015г. и 152 млн.руб. в 2016 г.), удельный вес процентного дохода от размещения кредитного портфеля в совокупных процентных доходах банка сократился с 45,55 % до 30,22 % в исследуемом периоде.
В целях совершенствования кредитной политики АО
«ИнвестКапиталБанк» предлагаем:
1. Применять при оценке кредитоспособности физических лиц методику скоринга ПАО «Сбербанк России», что позволит в прогнозе на 2017 г.:
- сократить долю просроченных кредитов в потребительском портфеле банка с 4,15 % до 3,47 %;
- сократить размер просроченных кредитов в совокупном портфеле на 0,02 млн руб.;
- увеличить доходы на 0,01 млн руб.;
2. Разработать и внедрить в практику деятельности банка правила рефинансирования ссудной задолженности клиентов из других банков.
Преимуществом кредита перед клиентом является:
- отсутствие необходимости подтверждать документы (частичное), ранее предоставленные;
- более быстрое, по сравнению с традиционным, рассмотрение заявки - сокращение за счет обработки документов отделом безопасности и юридическим отделом;
- возможность получить пониженный процент, если клиент уже является клиентом банка и имеет положительную кредитную историю;
Преимуществом для банка является расширение клиентской базы, кредитного портфеля, увеличение показателей деятельности.
3. Разработать кредитную потребительскую программу под залог недвижимости.
Предложен потребительский кредит по ставке 16-16,75 %, срок кредитования до 20 лет и максимальная сумма до 5 млн руб. Это позволит увеличить кредитный портфель банка на 4 % (2,932 млн.руб.), процентные доходы на 0,214 млн руб.
В результате от внедрения направлений совершенствования кредитной политики АО «ИнвестКапиталБанк» в 2017 г. увеличит прибыль на 0,224 млн руб.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
