Управление прибылью предприятия (на примере АО «СОГАЗ»)

Функционирование предприятия в условиях рыночной экономики связано с повышением стимулирующей роли прибыли. Прибыль используется в качестве оценочного показателя, что способствует росту объема производства и реализации продукции, постоянного повышения его качества, более эффективного использования имеющихся ресурсов. Рост значимости прибыли вызван также действующей системой ее распределения. В соответствии с этой системой, увеличение заинтересованности организации в росте не только всей суммы прибыли, но и той части, которая остается в распоряжении организации и используется как главный источник средств, направляемых на производственное и социальное развитие, а также на материальное поощрение работников в соответствии с качеством затраченного труда.
Поэтому прибыль так важна в стимулировании дальнейшего повышения эффективности производства, повышение материальной заинтересованности сотрудников в достижении высоких результатов деятельности своей организации. Дальнейшее усиление распределительной и стимулирующей роли прибыли по большей мере связано с совершенствованием механизмов ее распределения.
По данному вопросу можно сделать вывод, что в условиях рыночной экономики значение прибыли очень велико. Стремление к ее получению ориентирует производителей на увеличение объема производства продукции, той, которая нужна потребителю, снижение затрат на производство. При развитой конкуренции этим достигается не только цель предпринимательства, но и удовлетворение общественных потребностей. Для предпринимателя прибыль это сигнал, указывающий, где можно добиться наибольшего прироста стоимости, создает стимул для инвестирования в эти сферы. Свою роль играют и убытки. Они высвечивают ошибки и просчеты в направлении средств, организации производства и сбыта продукции.
В данной дипломной работе рассмотрены теоретические вопросы, которые касаются одной из важнейших категорий экономической прибыли, ее сущности, формирования, а также была изучена система показателей рентабельности. Так же был проведен анализ прибыли и доходности АО «СОГАЗ», а так же анализ рентабельности предприятия. На основе всего выше сказанного были выявлены проблемы организации. Для решения этих проблем, а именно снижение аквизиционных и прочих расходов, а так же увеличение объемов страховых взносов, были предложены мероприятия.
Основная цель работы - анализ состояния компании и отдельно анализ прибыли компании, привлечь внимание руководителей на важные моменты и проблемы, которые необходимо решить в процессе дальнейшего функционирования предприятия. Основными инструментами осуществления анализа была выбраны группы показателей, на основе расчетов которых удалось сделать определенные выводы по деятельности АО «СОГАЗ».
В ходе финансового анализа ОАО «СОГАЗ» были сделаны выводы об устойчивом финансовом положении на рынке. Все финансовые показатели позволяют судить о дальнейших перспективах развития компании. «СОГАЗ» на протяжении продолжительного периода демонстрирует высокие показатели развития. Так, c 2008 года и на текущий момент компания занимает 2-е место по объему собранной премии и, тем самым, входит в топ-5 страховых компаний России.
Проведен горизонтальный анализ отчета о финансовых результатах, который свидетельствует о том, что по отношению к предыдущему периоду, страховые премии увеличилась на 18,02%, заработанные премии - на 23,90%, а прибыль выросла на 43,70%. Объем активов компании составил 205 млрд рублей, увеличившись на 3,92 % по сравнению с прошлым годом, что
обусловлено ростом сборов и инвестиционного портфеля компании. ОАО «СОГАЗ» демонстрирует высокие коэффициенты рентабельности активов и рентабельности капитала - 9,49% и 37,60% соответственно. Компания отличается значительной платежеспособностью, и высокими показателями ликвидности.
ОАО «СОГАЗ» занимает первое место на страховом рынке России по размеру чистой прибыли. Эту прибыль компании в основном приносит ставка на корпоративный бизнес (страхование имущества, ДМС, строительно¬монтажных рисков, ответственности и др.).
Отрицательным показателем является увеличение расходов компании: аквизиционные на 9% в 2015 году, прочие расходы по страхованию иному, чем страхование жизни в 2015 году на 35,5%.
Результаты факторного анализа показали, что наибольшее влияние на прибыли до налогообложения оказало увеличение прочих расходов (65%). Следовательно, резервами роста прибыли предприятия - это сокращение расходов и увеличение доходов.
По результатам финансового анализа ОАО «СОГАЗ» были предложены дальнейшие направления развития такие как: диверсификация портфеля корпоративного страхования, увеличение объема продаж в рознице и повышение капитализации компании.
В корпоративном страховании было предложено увеличить в структуре продаж доли среднего бизнеса, активно развиваться на региональных рынках, создать многоканальную модель продаж с акцентом на развитие отношений с партнерами и увеличить количество продуктов на одного клиента. Увеличение доли розничного страхования в портфеле предлагалось проводить по трем наиболее перспективным для компании направлениям: комплексное ипотечное страхование, страхование сотрудников предприятий, которые уже являются корпоративными клиентами компании и расширение сотрудничества с автодилерами.
Также с целью увеличения выручки и максимизации чистой прибыли за счет сокращения аквизиционных расходов, в частности расходов на оплату труда страховых агентов, «СОГАЗу» были предложены мероприятия по развитию канала продаж страховых продуктов посредством онлайн- страхования.
Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий показала, что все его финансовые показатели свидетельствуют об экономическом росте компании. Чистый дисконтированный доход при принятой норме дисконта 15 % за три года составит 883 823 тыс. руб. Индекс доходности проекта составляет 107%. Срок окупаемости год. Исходя из этого делается вывод, что данный проект рекомендуется к внедрению.
Таким образом, в результате диверсификации портфеля розничного страхования, наращивания объемов розничного страхования и развития интернет-страхования объем сборов компании к 2018 году должен превысить 145 млрд рублей. Прибыль по итогам 2018 года составит не менее 21 млрд рублей. Руководство предприятия должно активней развивать розничное страхование, так как они уже имеют достаточно крупных корпоративных клиентов.
В начале выпускной квалификационной работы была поставлена цель - разработать мероприятия, направленные на совершенствование управления прибылью на основе изучения теоретических вопросов и анализа финансовой деятельности АО «СОГАЗ», доказав их экономическую эффективность. На наш взгляд, цель выпускной квалификационной работы достигнута, сформулированные задачи решены.


Купить