Помощь студентам в учебе
ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ БАНКОВСКОГО CEКТОРА ПОВОЛЖЬЯ
|
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ
ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА 6
1.1. Финансовая устойчивость банковской системы: сущность и основные
факторы 6
1.2. Показатели и методика оценки финансовой устойчивости банковского
сектора 14
2. АНАЛИЗ УСТОЙЧИВОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БАНКОВСКИХ
СИСТЕМ ПОВОЛЖЬЯ И РОССИИ 28
2.1. Анализ и оценка тенденций развития банковской системы России 28
2.2. Сравнительная оценка финансовой устойчивости коммерческих банков
Поволжья 37
3. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
БАНКОВСКОГО СЕКТОРА ПОВОЛЖЬЯ 52
3.1. Прогноз финансовой устойчивости банковского сектора России и Поволжья на основе экономико-математической модели 52
3.2. Проблема обеспечения финансовой устойчивости региональных банков и
банковской системы РФ и пути решения 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 73
ПРИЛОЖЕНИЯ
1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ
ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА 6
1.1. Финансовая устойчивость банковской системы: сущность и основные
факторы 6
1.2. Показатели и методика оценки финансовой устойчивости банковского
сектора 14
2. АНАЛИЗ УСТОЙЧИВОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ БАНКОВСКИХ
СИСТЕМ ПОВОЛЖЬЯ И РОССИИ 28
2.1. Анализ и оценка тенденций развития банковской системы России 28
2.2. Сравнительная оценка финансовой устойчивости коммерческих банков
Поволжья 37
3. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
БАНКОВСКОГО СЕКТОРА ПОВОЛЖЬЯ 52
3.1. Прогноз финансовой устойчивости банковского сектора России и Поволжья на основе экономико-математической модели 52
3.2. Проблема обеспечения финансовой устойчивости региональных банков и
банковской системы РФ и пути решения 63
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 69
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 73
ПРИЛОЖЕНИЯ
На сегодняшний день проблема обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций приобретает всё большее значение. Трудное финансовое положение кредитных организаций, с одной стороны, и необходимость расширения инвестиций в экономику - с другой, всё больше и больше обостряют проблему, превращая её в одну из наиболее актуальных теоретических и практических вопросов отечественной экономики.
В настоящее время кредитные организации играют важную роль в аккумулировании свободных денежных средств и предоставлении их в распоряжение хозяйствующих субъектов, осуществлении финансового посредничества. Не случайно большинство субъектов рыночных отношений заинтересовано в определении эффективности и финансовой устойчивости коммерческих банков, ведь устойчивость банков является гарантией соблюдения их экономических интересов и благополучия.
Финансовая устойчивость банка определяет не только развитие кредитных организаций, но и функционирование других экономических субъектов. Практика доказывает, что финансовая устойчивость банков оказывает существенное влияние на устойчивое развитие всей экономики в целом.
Правительство Российской Федерации неоднократно подчеркивало необходимость развития банковского сектора, продолжения усилий по повышению устойчивости и обеспечению динамичного роста совокупных показателей его функционирования.
Вопрос определения путей и способов поддержания финансовой устойчивости кредитных организаций приобретает всё большую актуальность, позволяя им во все возрастающей степени ориентироваться на долгосрочные результаты деятельности, более рациональное ведение бизнеса, развитие эффективных систем управления.
Существенный вклад в развитие подходов к анализу финансового состояния банков, вопросов, посвященных устойчивости, стабильности, надежности денежно-кредитных институтов внесли разработки ряда видных российских ученых в области денежного обращения, кредита и банков: Л.Г. Батраковой, А.М. Карминского, Н.И. Валенцевой, Е.Б. Герасимовой, В.С. Геращенко, В.Н. Живалова, В.С. Захарова, В.В. Иванова, Г.С. Пановой, С.М. Ильясова, В.В. Ковалевой, Л.Н. Красавиной, В. Кромонова, О.И. Лаврушина, И.В. Ларионовой, И.Д. Мамоновой, С.Ю. Масленченкова, В.В. Новиковой, В.С. Пашковского, М.А. Песселя, О.Л. Роговой, В.М. Родионовой, В.И. Рыбина, В.М. Усоскина, Г.Г. Фетисова, А.А. Хандруева, Г.А. Шварца, Ю.Е. Шенгера, З.Г. Ширинской, М.М. Ямпольского.
Проблемы укрепления финансового состояния банков рассмотрены в работах зарубежных ученых и экономистов: Э. Альтмана, Барлтрона К.Д., Мак-Нотона Д., Джозефа Ф. Синки мл., Долана Эдвина Дж., Кэмпбелла Колина Д., Кэмпбелла Розмари Дж., Рида Э., Коттера Р., Смита Р., Роуза Питера С.
Анализ работ указанных авторов показал, что с позиции теории и методологии, исследование финансовой устойчивости банков, к сожалению, находится в незавершенном состоянии, так как труды посвящены лишь описанию практической стороны проблемы, отдельным методам анализа финансового состояния или финансового положения, а не финансовой устойчивости банков.
Таким образом, несмотря на многочисленные публикации отечественных и зарубежных экономистов, выбранная тема выпускной квалификационной работы требует дальнейшего развития понятийного аппарата. Актуальность проблемы, недостаточная разработанность представлений о финансовой устойчивости коммерческих банков, мероприятий по её поддержанию предопределили выбор темы бакалаврской работы.
Цель работы состоит в изучении теоретических аспектов для разработки практических рекомендаций по определению финансовой устойчивости кредитных организаций на основе совершенствования системы показателей и индикаторов финансовой устойчивости коммерческих банков. Для достижения указанной цели сформулированы следующие задачи:
а) изучить и уточнить понятийный аппарат финансовой устойчивости коммерческих банков;
б) определить факторы и признаки финансовой устойчивости коммерческих банков;
в) определить недостатки существующей системы индикаторов финансовой устойчивости кредитных организаций, на основе обобщения и критического осмысления международного и российского опыта оценки финансовой устойчивости коммерческих банков;
г) разработать систему показателей для построения агрегированного индикатора финансовой устойчивости денежно-кредитных институтов и на её основе разработать предложения и рекомендации по укреплению финансовой устойчивости российских коммерческих банков.
Объектом исследования выступает банковский сектор Поволжья. Предметом исследования - финансовая устойчивость коммерческих банков, в том числе система индикаторов, используемая для её оценки.
Методологической и теоретической основой исследования послужили положения и выводы российских и зарубежных экономистов в области организации банковской деятельности, банковского менеджмента, управления рисками, финансового анализа деятельности банков. В ходе исследования были изучены и обобщены разработки ведущих коммерческих банков, законодательные и иные нормативные акты, материалы научных конференций и семинаров.
Структура работы состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.
В настоящее время кредитные организации играют важную роль в аккумулировании свободных денежных средств и предоставлении их в распоряжение хозяйствующих субъектов, осуществлении финансового посредничества. Не случайно большинство субъектов рыночных отношений заинтересовано в определении эффективности и финансовой устойчивости коммерческих банков, ведь устойчивость банков является гарантией соблюдения их экономических интересов и благополучия.
Финансовая устойчивость банка определяет не только развитие кредитных организаций, но и функционирование других экономических субъектов. Практика доказывает, что финансовая устойчивость банков оказывает существенное влияние на устойчивое развитие всей экономики в целом.
Правительство Российской Федерации неоднократно подчеркивало необходимость развития банковского сектора, продолжения усилий по повышению устойчивости и обеспечению динамичного роста совокупных показателей его функционирования.
Вопрос определения путей и способов поддержания финансовой устойчивости кредитных организаций приобретает всё большую актуальность, позволяя им во все возрастающей степени ориентироваться на долгосрочные результаты деятельности, более рациональное ведение бизнеса, развитие эффективных систем управления.
Существенный вклад в развитие подходов к анализу финансового состояния банков, вопросов, посвященных устойчивости, стабильности, надежности денежно-кредитных институтов внесли разработки ряда видных российских ученых в области денежного обращения, кредита и банков: Л.Г. Батраковой, А.М. Карминского, Н.И. Валенцевой, Е.Б. Герасимовой, В.С. Геращенко, В.Н. Живалова, В.С. Захарова, В.В. Иванова, Г.С. Пановой, С.М. Ильясова, В.В. Ковалевой, Л.Н. Красавиной, В. Кромонова, О.И. Лаврушина, И.В. Ларионовой, И.Д. Мамоновой, С.Ю. Масленченкова, В.В. Новиковой, В.С. Пашковского, М.А. Песселя, О.Л. Роговой, В.М. Родионовой, В.И. Рыбина, В.М. Усоскина, Г.Г. Фетисова, А.А. Хандруева, Г.А. Шварца, Ю.Е. Шенгера, З.Г. Ширинской, М.М. Ямпольского.
Проблемы укрепления финансового состояния банков рассмотрены в работах зарубежных ученых и экономистов: Э. Альтмана, Барлтрона К.Д., Мак-Нотона Д., Джозефа Ф. Синки мл., Долана Эдвина Дж., Кэмпбелла Колина Д., Кэмпбелла Розмари Дж., Рида Э., Коттера Р., Смита Р., Роуза Питера С.
Анализ работ указанных авторов показал, что с позиции теории и методологии, исследование финансовой устойчивости банков, к сожалению, находится в незавершенном состоянии, так как труды посвящены лишь описанию практической стороны проблемы, отдельным методам анализа финансового состояния или финансового положения, а не финансовой устойчивости банков.
Таким образом, несмотря на многочисленные публикации отечественных и зарубежных экономистов, выбранная тема выпускной квалификационной работы требует дальнейшего развития понятийного аппарата. Актуальность проблемы, недостаточная разработанность представлений о финансовой устойчивости коммерческих банков, мероприятий по её поддержанию предопределили выбор темы бакалаврской работы.
Цель работы состоит в изучении теоретических аспектов для разработки практических рекомендаций по определению финансовой устойчивости кредитных организаций на основе совершенствования системы показателей и индикаторов финансовой устойчивости коммерческих банков. Для достижения указанной цели сформулированы следующие задачи:
а) изучить и уточнить понятийный аппарат финансовой устойчивости коммерческих банков;
б) определить факторы и признаки финансовой устойчивости коммерческих банков;
в) определить недостатки существующей системы индикаторов финансовой устойчивости кредитных организаций, на основе обобщения и критического осмысления международного и российского опыта оценки финансовой устойчивости коммерческих банков;
г) разработать систему показателей для построения агрегированного индикатора финансовой устойчивости денежно-кредитных институтов и на её основе разработать предложения и рекомендации по укреплению финансовой устойчивости российских коммерческих банков.
Объектом исследования выступает банковский сектор Поволжья. Предметом исследования - финансовая устойчивость коммерческих банков, в том числе система индикаторов, используемая для её оценки.
Методологической и теоретической основой исследования послужили положения и выводы российских и зарубежных экономистов в области организации банковской деятельности, банковского менеджмента, управления рисками, финансового анализа деятельности банков. В ходе исследования были изучены и обобщены разработки ведущих коммерческих банков, законодательные и иные нормативные акты, материалы научных конференций и семинаров.
Структура работы состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.
Как правило, кредитная организация по своему назначению выступает одним из наиболее надежных институтов общества, представляя основу стабильности экономической системы государства. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В таких условиях профессиональное и качественное управление финансовой устойчивостью банковской системы, своевременное обнаружение проблем и угроз и оперативное принятие решение приобретают всё большее значение. Именно этим объясняется актуальность и практическая значимость выпускной квалификационной работы «Финансовая устойчивость банковского сектора Поволжья»
В рамках первой главы научной работы нами были рассмотрены теоретические аспекты касательно определения финансовой устойчивости коммерческих банков. Были изучены труды ученых - экономистов, дающих свои точки зрения по определению термина «финансовая устойчивость». Проанализировав изученные материалы, нами было сформулировано собственное определение финансовой устойчивости: финансовая устойчивость коммерческого банка - это комплекс характеристик его деятельности, показывающих, насколько банк в любой момент своего существования способен функционировать, отвечать по своим обязательствам, осуществлять ряд разрешенных законодательством услуг и получать прибыль, вне зависимости от изменений экономической и конкурентной среды. Также в первой главе работы были изучены существующие отечественные и зарубежные методики, предназначенные для оценки финансовой устойчивости коммерческих банков; были выявлены как положительные, так и негативные стороны. По результатам проведенного изучения можно сделать вывод о том, что на сегодняшний день не существует идеальной методики, позволяющей проводить анализ и оценку финансового состояния и устойчивости банковского сектора.
В рамках первой главы научной работы нами были рассмотрены теоретические аспекты касательно определения финансовой устойчивости коммерческих банков. Были изучены труды ученых - экономистов, дающих свои точки зрения по определению термина «финансовая устойчивость». Проанализировав изученные материалы, нами было сформулировано собственное определение финансовой устойчивости: финансовая устойчивость коммерческого банка - это комплекс характеристик его деятельности, показывающих, насколько банк в любой момент своего существования способен функционировать, отвечать по своим обязательствам, осуществлять ряд разрешенных законодательством услуг и получать прибыль, вне зависимости от изменений экономической и конкурентной среды. Также в первой главе работы были изучены существующие отечественные и зарубежные методики, предназначенные для оценки финансовой устойчивости коммерческих банков; были выявлены как положительные, так и негативные стороны. По результатам проведенного изучения можно сделать вывод о том, что на сегодняшний день не существует идеальной методики, позволяющей проводить анализ и оценку финансового состояния и устойчивости банковского сектора.
Вторая глава бакалаврской работы носит аналитический характер. В целях проведения анализа была отобрана выборочная совокупность из кредитных организаций банковского сектора Поволжья: из трёх субъектов Российской Федерации с наиболее развитым банковским сектором были отобраны по два банка, имеющие наибольший и второй по величине уставные капиталы. Был проведен анализ развития банковского сектора Поволжского экономического района с помощью методик Центрального банка, методики Кромонова, методики CAMEL, а также аккредитованных рейтинговых агентств. Полученные в ходе проведения анализа данные свидетельствуют об относительно невысоком уровне показателя финансовой устойчивости банковского сектора как в целом по России, так и по Поволжью, в частности. А именно, увеличивается доля просроченной задолженности в кредитном портфеле коммерческих банков, снижается прибыльность, ухудшаются показатели достаточности капитала, показатели ликвидности банков имеют чрезмерно высокие значения. Кроме того, в свете нововведений регулятора, увеличивается количество банков с отозванными лицензиями или находящимися на стадии санирования.
В рамках третьей главы был составлен прогноз развития банковского сектора Поволжья и России на основе экономико - математической модели. Полученные в ходе прогнозирования данные подробно представлены в третьей главе научной работы. Прогноз свидетельствует об отсутствии существенных колебаний показателя финансовой устойчивости банковского сектора. Тем не менее, следует помнить о том, что наличие в составе выборочной совокупности санируемых банков может сказаться на корректности полученных результатов.
На основе полученных данных считаем необходимым дать следующие рекомендации по улучшению и повышению финансовой устойчивости банков-ского сектора Поволжья:
а) по увеличению капитала:
1) переформирование портфеля ценных бумаг с высокорисковых на низкорискованные активы;
2) сокращение операционных издержек и капитальных расходов, включая выплату премиальных директорам и менеджменту;
3) ограничение выплат дивидендов;
4) ограничение погашения ссудной задолженности;
5) привлечение новых акционеров, способных вложить новый капитал;
6) уменьшить долю бездоходных активов путём увеличения доли активов, приносящих доход, но с соблюдением норм законодательства.
б) по улучшению качества активов:
1) переговорный процесс о новых соглашениях с его ослабленными, но жизнеспособными дебиторами (посредством продления сроков погашения кредитов, снижения процентных ставок, частичного прощения долгов, задолженности по свопам, сумма которых определяется рыночным индексом, и пр.);
2) приобретение в собственность обеспечения по кредиту и других активов дебиторов;
3) списание долгосрочных проблемных ссуд;
4) реализация либо перевод активов в специальный инструмент по управлению задолженностью;
5) проведение анализа процессов оценки, одобрения и мониторинга кредитных операций в банке;
6) пересмотр и улучшение методики оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков (ужесточение требований банка к заёмщикам)
7) выдача кредитов только подкрепляя соответствующим видом обеспечения (покрывающим сумму кредита и при этом наиболее ликвидным из имеющихся/предложенных).
в) в целях предотвращения дальнейшего падения прибыли:
1) сократить или реструктуризовать неприбыльную деятельность: свернуть деятельность филиалов, представительств, дополнительных офисов (которым как раз таки начал активно заниматься ряд коммерческих банков);
2) сократить расходы (например, премиальные выплату и заработную плату, а также численность персонала);
3) изменение стратегических направлений деятельности КО для восстановления прибыльности.
г) по ликвидности:
1) для банков с близкими к нормативному значениями показателей ликвидности - довести до необходимого уровня нормативы, размещая привлеченные средства в соответствующие активы в зависимости от сроков;
2) для банков со чрезвычайно высокими значениями показателей ликвидности - пересмотреть структуру активов с целью выявления излишков лик-видных активов ввиду отсутствия либо низкоприбыльности данных видов активов.
В рамках первой главы научной работы нами были рассмотрены теоретические аспекты касательно определения финансовой устойчивости коммерческих банков. Были изучены труды ученых - экономистов, дающих свои точки зрения по определению термина «финансовая устойчивость». Проанализировав изученные материалы, нами было сформулировано собственное определение финансовой устойчивости: финансовая устойчивость коммерческого банка - это комплекс характеристик его деятельности, показывающих, насколько банк в любой момент своего существования способен функционировать, отвечать по своим обязательствам, осуществлять ряд разрешенных законодательством услуг и получать прибыль, вне зависимости от изменений экономической и конкурентной среды. Также в первой главе работы были изучены существующие отечественные и зарубежные методики, предназначенные для оценки финансовой устойчивости коммерческих банков; были выявлены как положительные, так и негативные стороны. По результатам проведенного изучения можно сделать вывод о том, что на сегодняшний день не существует идеальной методики, позволяющей проводить анализ и оценку финансового состояния и устойчивости банковского сектора.
В рамках первой главы научной работы нами были рассмотрены теоретические аспекты касательно определения финансовой устойчивости коммерческих банков. Были изучены труды ученых - экономистов, дающих свои точки зрения по определению термина «финансовая устойчивость». Проанализировав изученные материалы, нами было сформулировано собственное определение финансовой устойчивости: финансовая устойчивость коммерческого банка - это комплекс характеристик его деятельности, показывающих, насколько банк в любой момент своего существования способен функционировать, отвечать по своим обязательствам, осуществлять ряд разрешенных законодательством услуг и получать прибыль, вне зависимости от изменений экономической и конкурентной среды. Также в первой главе работы были изучены существующие отечественные и зарубежные методики, предназначенные для оценки финансовой устойчивости коммерческих банков; были выявлены как положительные, так и негативные стороны. По результатам проведенного изучения можно сделать вывод о том, что на сегодняшний день не существует идеальной методики, позволяющей проводить анализ и оценку финансового состояния и устойчивости банковского сектора.
Вторая глава бакалаврской работы носит аналитический характер. В целях проведения анализа была отобрана выборочная совокупность из кредитных организаций банковского сектора Поволжья: из трёх субъектов Российской Федерации с наиболее развитым банковским сектором были отобраны по два банка, имеющие наибольший и второй по величине уставные капиталы. Был проведен анализ развития банковского сектора Поволжского экономического района с помощью методик Центрального банка, методики Кромонова, методики CAMEL, а также аккредитованных рейтинговых агентств. Полученные в ходе проведения анализа данные свидетельствуют об относительно невысоком уровне показателя финансовой устойчивости банковского сектора как в целом по России, так и по Поволжью, в частности. А именно, увеличивается доля просроченной задолженности в кредитном портфеле коммерческих банков, снижается прибыльность, ухудшаются показатели достаточности капитала, показатели ликвидности банков имеют чрезмерно высокие значения. Кроме того, в свете нововведений регулятора, увеличивается количество банков с отозванными лицензиями или находящимися на стадии санирования.
В рамках третьей главы был составлен прогноз развития банковского сектора Поволжья и России на основе экономико - математической модели. Полученные в ходе прогнозирования данные подробно представлены в третьей главе научной работы. Прогноз свидетельствует об отсутствии существенных колебаний показателя финансовой устойчивости банковского сектора. Тем не менее, следует помнить о том, что наличие в составе выборочной совокупности санируемых банков может сказаться на корректности полученных результатов.
На основе полученных данных считаем необходимым дать следующие рекомендации по улучшению и повышению финансовой устойчивости банков-ского сектора Поволжья:
а) по увеличению капитала:
1) переформирование портфеля ценных бумаг с высокорисковых на низкорискованные активы;
2) сокращение операционных издержек и капитальных расходов, включая выплату премиальных директорам и менеджменту;
3) ограничение выплат дивидендов;
4) ограничение погашения ссудной задолженности;
5) привлечение новых акционеров, способных вложить новый капитал;
6) уменьшить долю бездоходных активов путём увеличения доли активов, приносящих доход, но с соблюдением норм законодательства.
б) по улучшению качества активов:
1) переговорный процесс о новых соглашениях с его ослабленными, но жизнеспособными дебиторами (посредством продления сроков погашения кредитов, снижения процентных ставок, частичного прощения долгов, задолженности по свопам, сумма которых определяется рыночным индексом, и пр.);
2) приобретение в собственность обеспечения по кредиту и других активов дебиторов;
3) списание долгосрочных проблемных ссуд;
4) реализация либо перевод активов в специальный инструмент по управлению задолженностью;
5) проведение анализа процессов оценки, одобрения и мониторинга кредитных операций в банке;
6) пересмотр и улучшение методики оценки кредитоспособности потенциальных заёмщиков (ужесточение требований банка к заёмщикам)
7) выдача кредитов только подкрепляя соответствующим видом обеспечения (покрывающим сумму кредита и при этом наиболее ликвидным из имеющихся/предложенных).
в) в целях предотвращения дальнейшего падения прибыли:
1) сократить или реструктуризовать неприбыльную деятельность: свернуть деятельность филиалов, представительств, дополнительных офисов (которым как раз таки начал активно заниматься ряд коммерческих банков);
2) сократить расходы (например, премиальные выплату и заработную плату, а также численность персонала);
3) изменение стратегических направлений деятельности КО для восстановления прибыльности.
г) по ликвидности:
1) для банков с близкими к нормативному значениями показателей ликвидности - довести до необходимого уровня нормативы, размещая привлеченные средства в соответствующие активы в зависимости от сроков;
2) для банков со чрезвычайно высокими значениями показателей ликвидности - пересмотреть структуру активов с целью выявления излишков лик-видных активов ввиду отсутствия либо низкоприбыльности данных видов активов.