ВВЕДЕНИЕ 4
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИСЛАМСКОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
МОДЕЛИ И ОСОБЕННОСТИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ МУСУЛЬМАНСКИХ СТРАН 7
1.1. Сущность исламской экономической модели и зарождение ее
финансовых институтов 7
1.2. Особенности формирования и принципы функционирования
исламской банковской системы 19
2. АНАЛИЗ ТЕНДЕНЦИЙ И ОСОБЕННОСТЕЙ РАЗВИТИЯ
ИСЛАМСКИХ КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ 30
2.1. Оценка состояния исламских кредитно-финансовых организаций в
международной банковской системе 30
2.2. Сравнительный анализ развития исламских кредитно-финансовых
организаций за рубежом 41
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ИСЛАМСКИХ
КРЕДИТНО-ФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 53
3.1. Проблемы внедрения исламских кредитно-финансовых
организаций в банковский сектор Российской Федерации 53
3.2. Перспективы развития исламских кредитно-финансовых
организаций в Российской Федерации 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 72
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
Устойчивое развитие банковской системы невозможно без эффективно функционирующего рынка банковских продуктов. Это обусловлено тем, что предоставление банковскими организациями продуктов и услуг служит функциональной основой деятельности банков.
Банковская система теряет свою устойчивость в том случае, если она не способна полноценно выполнять свои функции и эффективно предоставлять клиентам банковские продукты.
Рынок банковских продуктов, в том числе и российский, носит спекулятивный характер, что усиливает отрыв финансового рынка от реального сектора экономики, провоцируя новые этапы кризиса.
Исторически на мировом финансовом рынке были сформированы два центра рынка банковских продуктов: Европа и Ближний Восток.
Несмотря на всестороннюю вовлеченность в мировой финансовый рынок и подверженность влиянию кризисных явлений банки, предоставляющие услуги в соответствии с нормами исламского права, по-прежнему, демонстрируют высокую степень надежности и устойчивости, однако опыт исламских банков остается за рамками многих исследований.
Необходимость предотвращения негативных последствий развития рынка банковских продуктов, который является одним из главных инструментов перераспределения денежных средств между субъектами экономики, требует выявления тенденций развития рынка банковских продуктов и разработки комплекса мер по внедрению инновационного продукта, в том числе и основанного на принципах исламского права.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение кредитно-финансовых организаций в Исламской экономической модели развития для прогнозирования значения величины исламских активов банковского сектора России в условиях глобализации.
Для достижения поставленной цели потребовалось решить следующие задачи:
а) рассмотреть сущность исламской экономической модели и зарождение ее финансовых институтов;
б) изучить особенности формирования и принципы функционирования исламской банковской системы;
в) провести оценку состояния исламских кредитно-финансовых организаций в международной банковской системе;
г) провести сравнительный анализ развития исламских кредитно-финансовых организаций за рубежом;
д) изучить проблемы внедрения исламских кредитно-финансовых
организаций в банковский сектор Российской Федерации;
е) изучить перспективы развития исламских кредитно-финансовых
организаций в Российской Федерации.
Объект исследования - исламская экономическая модель развития.
Предметом исследования являются исламские инструменты и механизмы кредитно-финансовых организаций в Исламской экономической модели развития
Рассматриваемая в выпускной квалификационной работе проблема развития банковской системы в условиях глобализации финансовых рынков явилась предметом исследований многих ведущих российских и зарубежных ученых, таких как Р.М. Ахмадуллин, Н.С. Ахтямов, Р.И. Беккин, Л.Г. Нигматуллина, И.Н. Рыкова, Х. Судин, Ш.А. Шовхалов и другие.
Теоретическую и методологическую основу исследования составили материалы монографий и периодической печати, прочая литература по исследуемой проблеме отечественных авторов.
При решении поставленных задач применялись монографический, графический, экономико-статистический методы исследований.
Структура выпускной квалификационной работы обусловлена целью и задачами, поставленными перед автором, и представляет собой последовательность следующих этапов исследования.
Первая глава посвящена изучению теоретических основ исламской экономической модели и особенности банковской системы мусульманских стран, а именно, сущность исламской экономической модели и зарождение ее финансовых институтов, а также особенности формирования и принципы функционирования исламской банковской системы.
Во второй главе выпускной квалификационной работы исследуется анализ тенденций и особенностей развития исламских кредитно-финансовых организаций на современном этапе. В частности проводится оценка состояния исламских кредитно-финансовых организаций в международной банковской системе и сравнительный анализ развития исламских кредитно-финансовых организаций за рубежом.
В третьей главе выпускной квалификационной работы исследуются проблемы и перспективы развития исламских кредитно-финансовых организаций в Российской Федерации.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав (шести параграфов), заключения, списка литературы.
В результате проведенного исследования можно сделать соответствующие выводы.
Исламская модель экономики сочетает в себе позитивные аспекты рыночной экономики и плановой социально-ориентированной экономики при минимизации их негативных последствий. Западная модель экономики, основанная на частной собственности и рыночных механизмах, весьма эффективна в эксплуатации ресурсов и создании прибавочной стоимости, но она ориентирована, в первую очередь, на получение прибыли, и принципы социальной справедливости почти не фигурируют в этой системе. Плановая командно-административная экономика является характерной чертой стран с социалистическим строем, которые декларируют свою приверженность принципам социальной справедливости, реализуя их через механизмы государственного распределения общественных благ и нормирования потребностей населения, но время показало неэффективность данной системы. Исламская экономическая модель опирается на рыночные механизмы, капитал и институт частной собственности и при этом, руководствуясь морально-этическими нормами и правилами ведения бизнеса, которые поддерживают сами участники рынка, обеспечивает перераспределение общественных благ (например, через отчисление закята) от держателей активов и избыточного капитала к менее имущим слоям населения. Между тем очевидно, что исламская экономическая модель в своей идеальной форме может быть реализована только в странах, где значительная часть населения исповедует ислам и государство выстраивает нормативно-правовую базу в соответствии с принципами шариата.
В так называемом процессе исламизации экономики участвует одна очень важная деталь: исключение процента из всех депозитных и финансовых транзакций. Очевидно, что исламские банки во многих мусульманских странах создаются с целью удовлетворения потребностей мусульман в банковских услугах, а бизнес таких финансовых институтов развивается наравне с традиционным банковским сектором. В связи с этим деятельность исламских и традиционных банков во многом схожа. Исламские банки принимают вклады и предлагают механизмы финансирования. Аналогично коммерческим банкам, исламские банки имеют сберегательные, текущие счета и срочные вклады. Среди прочих услуг - денежные переводы, обмен валюты и консультации. Однако все операции «очищены» от элемента риба или процента.
Несмотря на то, что во многом деятельность традиционных и исламских банков мало чем отличается, принципы работы и концептуальные основы находятся в разных плоскостях. Исламские банки являются учреждениями, созданными с целью ведения банковской деятельности согласно религиозному учению. Коммерческие банки, напротив, работают исключительно для достижения бизнес-целей и никак не связаны с религиозными аспектами. В отличие от традиционных банков, где прибыль является единственной целью, исламские банки зиждутся на двух ключевых факторах, то есть на религии и прибыли. Учение Ислама должно формировать исламские банки как организации, придающие большое значение моральной стороне вопроса - в отличие от традиционных банков. Моральный аспект возникает в силу таких факторов, как иман (вера, верование) и исламские принципы ведения бизнеса.
Ожидается, что в ближайшие годы совокупная прибыль исламских банков
увеличится в три раза. В 2016 году она впервые превысила отметку в 10
млрд. долл., и поскольку годовой рост отрасли выражен двузначным числом,
к 2019 году ее совокупная прибыль должна составить 37 млрд. долл. Таким
образом, рентабельность капитала исламских банков остается приблизительно на одну пятую ниже рентабельности традиционных коммерческих банков, работающих на тех же рынках. В ближайшее время это отставание может обернуться для акционеров и в некоторой степени для владельцев инвестиционных счетов упущенной прибылью в размере от 16 млрд. долл. до 18 млрд. долл.
В рамках исследования был отмечен ряд препятствий, не позволяющих исламским финансовым компаниям функционировать на равных условиях с другими участниками финансовой системы в России:
а) необходимость создания и соединения между собой нескольких различных организационно-правовых форм (создание группы компаний) обусловливает существенные административные, налоговые и другие барьеры;
б) необходимость проведения исламской финансовой компанией операций с реальными активами создает совершенно другие налоговые последствия по сравнению с соответствующими операциями традиционных финансовых компаний;
в) существуют также отличия по налогу на прибыль по этим операциям между исламской финансовой компанией и традиционным банком;
г) в разных налоговых условиях находятся и вкладчики финансовой компании и банка.
В процессе исследования перспектив развития исламских кредитно-финансовых организаций в Российской Федерации был осуществлен прогноз одного из основных показателей, характеризующих величину исламского банкинга - активов. Также была построена модель зависимости исламских банковских активов России через соотношение с мировыми исламскими банковскими активами. В качестве факторов выбирались макроэкономические и демографические показатели: совокупное
номинальное значение ВВП, мировой уровень инфляции, количество исламских банков, доля мусульманского населения. На основе построенной модели было рассчитано прогнозное значение величины исламских активов банковского сектора России, которая является одним из основных показателей банковского сектора России в условиях глобализации.
Построение модели для мировых исламских банковских активов позволило определить прогнозные значения для России, которые в 2016-2018 гг. будут увеличиваться и могут составить 2,639 млрд. долл. на конец 2018 года, то 74
есть за три года увеличатся на 0,639 млрд. долл.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
