Тема: Оценка и мониторинг стрессоустойчивости коммерческих банков

Стресс-тестирование не является новым инструментом в системе банковского риск-менеджмента, однако в настоящее время существенно повысилась его значимость, расширилось содержание и увеличилось количество связанных с ним вызовов для финансовой отрасли экономики в целом. Как показывает анализ и обобщение практики, сегодня, к сожалению, отсутствуют унифицированные методики, регламентирующие порядок проведения стресс-тестирования финансовой устойчивости кредитной организации в российских коммерческих банках.
Практика проведения проверок на устойчивость в экстремальных условиях зародилась достаточно давно. Уже в начале 1192-х годов методы стресс-тестирования стали осваиваться банками, которые выходили на международный рынок. На сегодняшний день стресс-тестирование применяется большинством крупных финансовых учреждений. Анализ нескольких вариантов определений стресс-тестирования как в отечественных, так и зарубежных источниках показывает, что сутью стресс-тестов является определение возможных, но в то же время вероятностных событий.
Начало стресс-тестирования российского банковского сектора на основе международной практики было связано с участием Банка России в проводимом с МВФ и Всемирным банком Программе оценки финансового сектора России в 2002-2003 гг. Начиная с 2007 года Банк России проводит стресс-тестирование по всем действующим коммерческим банкам.
Финансового кризиса 2008-2009-х годов способствовал привлечению пристального внимания вопросам организации и проведения стресс- тестирования. Именно его губительные последствия для экономик всех стан вызвали особый интерес к проведению стресс-тестирования. Кризис стал маячком для банковского сектора, который заставил обратить внимание на далеко не радужные перспективы его развития. И поэтому значительная роль в послекризисные годы отводилась на формирование подхода, призванного оценить возможные убытки отдельных финансовых институтов и банковского сектора в целом при реализации стрессовых ситуаций. В разработке и подготовке регламентирующих документов, ставших опорой в понимании стресс-тестирования, стало множество международных организаций финансовой и банковской сферы.
В России на данный момент практика применения стресс-тестирования не столь широка, а предложения Банка России по этому вопросу носят лишь рекомендательный характер.
Вместе с тем процессы глобализации и повышения тесноты взаимосвязи между банками разных стран ставят вопрос устойчивости финансовых систем за рамки сферы влияния одного государства. К тому же в последние годы наблюдается нарастание политической и финансовой нестабильности, как на отечественных, так и на мировых рынках. Причем еще более усугубляется имеющейся и вероятное расширением обоюдных экономических взаимных санкций между Россией и западными странами. Несмотря на это, в связи с различиями в организации банковской деятельности в разных странах, до настоящего времени не выработано единых инструментальных средств для проведения стресс-тестирования банковского сектора. В каждом центральном банке или финансово-кредитном учреждении эта проблема решается самостоятельно, с учетом существующих методологических и информационно-технических возможностей или, в случае развивающихся стран, не решается вообще. В связи с этим в настоящее время крайне актуален вопрос использования методики стресс-тестирования кредитными организациями, которая может способствовать раннему обнаружению возможных финансовых проблем.
Объектом выпускной квалификационной работы является банковский сектор РФ и общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк экономического развития «Банк Казани».
Предметом выпускной квалификационной работы является стрессоустойчивость банковского сектора России и ООО КБЭР «Банк Казани».
Цель выпускной квалификационной работы — теоретическое обоснование стресс-тестирования и разработка направлений по повышению эффективности оценки и мониторинга стрессоустойчивости коммерческих банков.
Задачи работы:
- раскрыть сущность и виды стресс-тестирования;
- изучить методологические подходы организации стресс- тестирования;
- провести анализ устойчивого развития российских банков в современных условиях;
- определить проблемы стресс-тестов банковской системы;
- выявить направления совершенствования оценки и мониторинга стрессоустойчивости коммерческих банков.
Купить

Стресс-тестирование является важным инструментом анализа рисков, как всей банковской системы, так и отдельного банка. Целью данного метода является оценка возможных убытков при той или иной стрессовой ситуации.
Существуют различные виды и способы осуществления стресс- тестирования. Можно использовать однофакторные или многофакторные, систематические или несистематические сценарии.
Чрезвычайно сложно определить правдоподобность сценариев и экспертных суждений при оценке шоковых параметров. Факторы для каждого банка индивидуальны и часто они изменяются непредсказуемо. При этом важно определить те факторы риска, которые в наибольшей степени могут повлиять на банк или на финансовую систему в целом. Тем не менее, стресс- тестирование может стать для банка достаточно эффективным инструментом создания вариантов поведения минимизирующего потери в период моделируемой кризисной ситуации.
Существует несколько общепринятых подходов к проведению стресс- тестирования. Все они построены на одном принципе: изначальное моделирование кризисных ситуаций, а затем выявление воздействия этих ситуаций на конкретную организацию с учетом ее специфики.
Методологические подходы, обеспечивающие проведение процедуры стресс-тестирования, на данное время не достаточно регламентированы нормативными документами Банка России и в большинстве носят рекомендательный характер. Поэтому необходимость разработки унифицированных методик, регламентирующих порядок проведения стресс- тестирования в российских коммерческих банках остается актуальной. В связи с этим необходимо проводить регулярную работу, направленную на адаптацию международного опыта к российским условиям в целях сокращения банковских рисков.
Нами были рассмотрены результаты макроэкономического стресс- тестирования банковского сектора России в 2015 году, 2014 году и в 2013 году.
В 2013-2015 гг. Банк России продолжил работу по осуществлению стресс- тестирования как инструмента анализа и оценки устойчивости банковского сектора. Для оценки системной устойчивости банковского сектора Банк России провел стресс-тест с использованием макромодели по состоянию на 1 января 2014 года, на 1 января 2015 года и на 1 января 2016 года. Расчет проводился по всем действующим кредитным организациям на базе макросценариев, характеристики которых были определены на основании оценок возможного влияния на российскую экономику негативного развития мировой экономики.
Также мы проведем оценку стрессоустойчивости отдельного коммерческого банка. В качестве объекта исследования был выбран ООО КБЭР «Банк Казани».
Для оценки стрессоустойчивости ООО КБЭР «Банк Казани» нами были использованы следующие методики:
- методика в соответствии с Указанием ЦБ РФ «Об оценке экономического положения банков» № 2005-У от 30 апреля 2008 года;
- методика В. Кромонова;
- методика рейтингового агентства «Эксперт».
Подводя итоги проведенному анализу стрессоустойчивости ООО КБЭР «Банк Казани» по трем методикам можно выделить следующие факторы, положительно сказывающиеся на устойчивости банка:
- наращивание кредитного портфеля;
- рост доходности проводимых банком операций;
- сокращение доли привлеченных межбанковских кредитов.
В тоже время есть факторы, отрицательно влияющие на устойчивость ООО КБЭР «Банк Казани»:
- недостаточная капитализация, что свидетельствует о неполной защищенности вложений банка в рискованные активы собственным капиталом;
- существенная доля средств до востребования в обязательствах банка;
- избыточная ликвидность.
- низкое качество активов, которое подразумевает высокую величину совокупного риска, заложенного в активах банка.
В период экономического кризиса обнаружилась определенная ограниченность методов стресс-тестирования, в связи с чем возникла необходимость оперативной доработки имеющегося инструментария.
Кризис обнаружил слабости существовавшей практики стресс-тестирования по четырем направлениям.
Исследуя практику стресс-тестирования, мы обнаружили ряд существенных проблем, связанных с адаптацией этого инструмента в системе банковского риск-менеджмента.
Ключевой проблемой стресс-тестирования для коммерческих банков является перевод макроэкономических стресс-сценариев в параметры риска, к которым относятся вероятность дефолта заемщика, уровень возможных потерь при дефолте и величина средств под риском, а также изменения в денежных потоках и оценка прибыли и убытков. Данный процесс выполняется качественными методами или с использованием анализа чувствительности из- за недостатка инвестиционных или внутренних навыков. Коммерческие банки имеют потребность в моделировании воздействия сценариев с их использованием количественных методологий для учета взаимозависимостей.
При этом в России проведение стрем-тестов носит рекомендательный характер, в отличие от других стран, где проведение стресс-тестирования является обязательным для коммерческих банков.
В Российской Федерации существует ряд определенных задач при проведении стресс-тестирования, решение которых существенно улучшит качество получаемых оценок возможных потерь в случае реализации стресса. Решению обозначенных задач при проведении стресс-тестирования Банк России уделяет серьезное внимание.
Сегодня международные экономические организации обращают особое внимание на важность проведения реверсивных (reverse, обратных) стресс- тестов. В отличие от стандартных стресс-тестов, базирующихся на получении оценок потенциальных потерь при задании определенных сценариев, обратные стресс-тесты направлены на определение набора параметров (сценариев), реализация которых приведет к банкротству кредитной организации. Иными словами, выявляется степень (сила) шоков, способных разрушить кредитную организацию.
Внедрение данных направлений совершенствования способствует заблаговременной нейтрализации возможных стрессовых воздействий и тем самым создаст предпосылки обеспечения финансовой устойчивости российского банковского сектора.
Одним из направлений повышения эффективности оценки и мониторинга стрессоустойчивости российских банков является оценка устойчивости банковского сектора России посредством экономической модели оценки финансовой устойчивости коммерческих банков, разработанной М.А. Бобрик, основанной на агрегированном индикаторе и корреляционно-регрессионного анализа.
Для решения задачи прогнозирования устойчивости банковского сектора России мы воспользовались множественным корреляционно-регрессионным анализом.
Резюмируя данную часть исследования, можно сделать вывод, что для дальнейшего повышения эффективности проведения стресс-тестирования в российском банковском секторе необходимо: совершенствовать методологию получения результатов стресс-тестирования, в частности, по кредитному риску должны анализироваться все категории качества, включая реструктурированные ссуды; по риску ликвидности необходимо проводить гэп- анализ, включая иностранные заимствования; активно использовать подходы, рекомендуемые международными организациями; уточнение сценариев стресс- тестов с учетом зарубежной практики; интеграция стресс-тестирования в риск- менеджмент всех действующих кредитных организаций, с предварительной унификацией рекомендаций со стороны Банка России по его осуществлению; усиление надзора со стороны Банка России за проведением стресс- тестирования в банках.
Кроме того, посредством корреляционно-регрессионного анализа было выявлено, что на финансовую устойчивость российского банковского сектора, влияют такие показатели как норматив достаточности капитала, доля активов, приносящих доход, в общей сумме активов, уровень просроченной задолженности, рентабельность активов, и при сохранении текущего тренда уровень финансовой устойчивости российского банковского сектора будет снижаться.

Купить