По итогам проведенного в диссертационном исследовании анализа целесообразно сделать ряд выводов.
Риск является одной из важнейших категорий, отражающих меру опасности ситуаций, в которых имеются потенциальные факторы, способные неблагоприятно воздействовать на человека, общество и природу. Несмотря на пристальное внимание современной науки к проблематике управления рисками, общепризнанное определение категории «риск» на сегодняшний день отсутствует. Разнообразие мнений о сущности риска объясняется, в частности, многоаспектностью этого явления, недостаточным и неадекватным ис¬пользованием этой важной категории в реальной экономической практике и управленческой деятельности. В работе обосновано, что риск - это сложное явление, имеющее множество не совпадающих, а иногда и противоположных реальных оснований. Это обусловливает возможность сосуществования множественности определений риска, из которых в диссертации особо исследован аспект, связанный с объективным и субъективным основаниями риска.
Многоаспектность категории «риск» особо проявляется в экономической сфере. Наряду с множеством определений сущности риска, в современной литературе имеется большое количество подходов к их классификации. Научно-обоснованная классификация риска позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе, создает возможности для эффективного применения соответствующих методов управления риском. Рассмотрение наиболее значимых в контексте диссертационного исследования классификационных критериев и обоснование особенностей сложноструктурированных экономических систем позволило сформулировать тезис о том, что с позиции риск-менеджмента специфика данных систем заключается в подверженности операционным рискам, связанным с недостатками в системах и процедурах управления, поддержки и контроля, а

155
также с некомпетентными действиями, в результате которых может быть причинен материальный ущерб.
Данный вывод в значительной степени продиктован тем, что именно для сложноструктурированных систем существует проблема активного установления и поддержания обратной связи между управляющей и управляемой подсистемами. Операционный риск в данном случае связан с возможностью искажения указанного взаимодействия, при этом нарушение обратных связей в сложных экономических системах ведет к тяжелым последствиям: отдельные локальные подсистемы утрачивают способность к эволюции и тонкому восприятию намечающихся новых тенденций, перспективному развитию и научно обоснованному прогнозированию своей деятельности на длительный период времени, эффективному приспособлению к постоянно меняющимся условиям внешней среды.
В дальнейшем в диссертации уточнено, что управление рисками в сложноструктурированных экономических системах должно предполагать единство трех взаимосвязанных аспектов: распознавание возможных случаев возникновения риска; оценку масштабов предполагаемого ущерба; нахождение способов предупреждения или источников возмещения потерь. При этом эффективная реализация указанных направлений возможна при разработке собственной комплексной стратегии управления рисками. Последняя в широком смысле представляет собой совокупность правил принятия решений, корректирующих возможности развития системы с учетом удержания рисков на приемлемом и управляемом уровне.
В результате в стратегии управления рисками должны найти отражение цели развития системы, политика по основным направлениям деятельности, механизм реализации этой политики и организация мониторинга. Система управления риском должна охватывать не только уровень стратегического управления, но и уровень организационных подразделений и их взаимодействие в случае осуществления сложной операции. Системный подход к управлению рисками объективно необходим в силу того, что мероприятия

156
риск-менеджмента должны затрагивать все существенные отношения и связи в сложноструктурированной экономической системе.
Дальнейшее исследование специфики управления рисками в сложноструктурированных экономических системах потребовало разработки основных принципов управления рисками, среди которых выделены:
• принцип регламентации - все процессы, происходящие в сложноструктурированной экономической системе, должны быть жестко регламентированы, необходимо разработать развернутую систему правил и норм, определяющих порядок функционирования как системы в целом, так и ее отдельных структурных подразделений;
• принцип формализации - предусматривает закрепление норм и правил функционирования системы в виде приказов, положений о конкретных структурных подразделениях и должностных инструкций, что позволяет упорядочить процесс управления рисками, сделать его планомерным, рациональным, надежным и предсказуемым;
• принцип оптимального сочетания централизации и децентрализации управления рисками - обусловлен значительными масштабами системы и предусматривает необходимость наличия устойчивых вертикальных связей в системе с одновременной гибкостью и вариативностью возможных поведенческих характеристик на уровне подсистем;
• принцип оперативного реагирования - призван минимизировать в риск-менеджменте отрицательное воздействие эффекта масштаба, связанное с увеличением времени на передачу информации.
Банковские риски входят в систему экономических рисков, в связи с чем являются сложными уже по своей природе. Находясь в системе, они испытывают на себе влияние других экономических рисков, являясь одновременно специфическими, самостоятельными рисками. С одной стороны, банковский риск можно определить как возможность убытков банка, с другой стороны - как ситуацию принятия решения, характеризующуюся неопределенностью информации. В диссертации применен подход,

157
объясняющий суть банковского риска через специфику деятельности банков. Банковский риск - это понятие, связывающее обе важнейшие цели банковской деятельности (получение прибыли и обеспечение ликвидности). Одновременно банковские риски можно определить как совокупность ситуативных характеристик деятельности коммерческого банка, отражающих неопределенность финансового результата и возможные благоприятные (неблагоприятные) последствия в случае успеха (неуспеха).
Управление банковскими рисками представляет собой комплексный творческий процесс, в основе которого лежат целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, искусство получения и увеличения дохода в неопределенной хозяйственной ситуации. Конечная цель риск-менеджмента заключается в получении наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом для банка соотношении прибыли и риска.
Исследование специфики рисков полевых учреждений банка России потребовало уяснения роли и места полевых банков в банковской системе страны. В результате сделан вывод, что полевые банки наряду с финансовыми органами являются важнейшими структурными элементами финансово¬кредитной системы Вооруженных Сил РФ. За время своего существования система полевых учреждений постоянно развивалась и неоднократно претерпевала значительные изменения, однако важнейшая задача полевых банков оставалась неизменной и заключалась в расчетно-кассовом и кредитном обеспечении воинских частей и учреждений. История деятельности полевых учреждений показала, что полевые банки всегда представляли собой и банковское учреждение, и воинскую часть, что позволяло им быть мобильными, осуществлять банковское обслуживание своих клиентов в любой обстановке, в том числе и в условиях ведения боевых действий.
Выяснение сущностных особенностей банковского риска полевого учреждения Банка России, поиск системообразующих факторов и ключевых классификационных критериев выступает объективной основой и начальным этапом построения действенной системы управления рисками. В диссертации

158
обосновано, что под риском полевого учреждения Банка России следует понимать возможную опасность потерь в процессе банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организаций Министерства обороны РФ и других силовых структур государства, приводящую к перебоям в расчетно¬кассовом обслуживании воинских формирований и снижающим обороноспособность страны.
В зависимости от уровня полевого учреждения в диссертации выделены риски Департамента полевых учреждений Банка России, риски полевых управлений, риски полевых отделов и риски полевых отделений. Специфика рисков того или иного уровня зависит от масштабов решаемых задач и видов выполняемых операций, а также от статуса и компетенции сотрудников.
Другой аспект классификации рисков полевых банков связан со спецификой совершаемых операций. В работе обосновано, что для полевых банков характерны риски расчетно-кассового обслуживания войск, кредитные риски, персональные риски и операционные (технологические, информационные) риски.
В составе рисков расчетно-кассового обслуживания целесообразно выделять риски расчетных операций и риски кассовых операций. Первые проявляются в возможных задержках проведения платежей, а также в нарушении установленных порядка и правил осуществления расчетов. Кроме того, риски расчетных операций полевых учреждений Банка России обусловлены опасностью потерь, связанных с предусмотренными мерами ответственности перед обслуживаемыми клиентами за нарушение договорных обязательств по расчетно-кассовому обслуживанию счета. Риски кассовых операций связаны с возможной потерей денежных средств по причине противоправных действий третьих лиц либо стихийных бедствий; с возможными ошибками кассовых работников в процессе выдачи наличных денежных средств.
Риски расчетно-кассового обслуживания силовых структур внешне схоже с риском ликвидности, характерным для коммерческих банков. Такое сходство

159
потребовало уточнения содержания риска ликвидности, в результате чего были выделены следующие элементы: системный риск (возникает в том случае, когда в расчетных системах не окажется необходимого количества денежных средств или из-за сбоев в функционировании таких систем средства не будут в указанные сроки переведены по назначению), индивидуальный риск (состоит в возможном изменении мнения участников рынка о платежеспособности компании и соответствующем пересмотре отношений с ней), технический риск (состоит в несбалансированной структуре будущих платежей, в том числе из-за высокой неопределенности объемов и сроков их поступления).


Купить