Помощь студентам в учебе
Анализ финансового состояния и разработка бизнес-плана по его улучшению (на примере ООО «ТТК Альмет»)
|
Введение 8
1 Теоретические вопросы эффективности коммерческой деятельности
торгового предприятия 11
1.1 Цели и задачи анализа экономических результатов деятельности торгового
предприятия 11
1.2 Система экономических показателей деятельности торгового предприятия 13
1.3 Общая характеристика ООО «ТТК Альмет» 20
2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «ТТК Альмет» 24
2.1 Анализ товарооборота предприятия 24
2.1.1 Анализ динамики и структуры товарооборота 24
2.1.2 Анализ ритмичности товарооборота 28
2.2 Анализ товарных запасов 30
2.3 Анализ издержек обращения 35
2.4 Анализ прибыли и валового дохода 37
2.5 Анализ имущественного положения предприятия 41
2.5.1 Анализ активов баланса 41
2.5.2 Анализ пассивов баланса 46
2.6 Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия 51
2.6.1 Анализ ликвидности баланса 51
2.6.2 Анализ коэффициентов ликвидности 55
2.7 Анализ финансовой устойчивости предприятия 56
2.8 Анализ показателей деловой активности 57
2.9 Анализ рентабельности деятельности предприятия 59
3. Бизнес план организации производства полипропиленовых труб на базе
ООО «ТТК Альмет» 64
Резюме 64
3.1 Общая характеристика жилищной сферы и проблемы ее
функционирования 65
3.2 Характеристика продукции и ее конкурентоспособность 75
3.2.1 Технические и экологические характеристики продукции 75
3.2.2 Преимущества и недостатки сантехнического оборудования из
полипропилена в сравнении с конкурирующими товарами 83
3.3 Состояние разработки и условия эксплуатации продукции 87
3.4 Анализ рынка сантехнического оборудования в г. Набережные Челны и
выбор целевого сегмента 90
3.4.1 Общая характеристика рынка 90
3.4.2 Основные конкуренты и их общая характеристика 93
3.4.3 Анализ потребностей жилищного фонда города в капитальном ремонте
сантехнического оборудования. Выбор целевого сегмента рынка 95
3.5 Комплекс маркетинга 100
3.5.1 Стратегия маркетинга 100
3.5.2 Управление ценой 102
3.5.3 Планирование сбыта 104
3.6 Производственный план 106
3.6.1 Обеспечение проекта технологией и оборудованием 106
3.6.2 План обеспечения производства 114
3.6.3 План обеспечения трудовыми ресурсами 116
3.6.4 Определение себестоимости производства сантехнического
оборудования из полимерных материалов 119
3.6.4.1 Расчет затрат на основные материалы 119
3.6.4.2 Определение годового фонда заработной платы 122
3.6.4.3 Затраты по статье «Страховые взносы» 125
3.6.4.4 Расходы на охрану труда и технику безопасности 127
3.6.4.6 Расчет амортизационных отчислений 132
3.6.4.7 Расходы на ремонт и содержание оборудования 134
3.6.4.8 Смета затрат на производство сантехнического оборудования 135
3.6.5 Календарный план организации производства 136
3.7 Оценка и управление рисками 138
3.8 Финансовый план проекта 139
Заключение 144
Список использованных источников 146
Приложение
1 Теоретические вопросы эффективности коммерческой деятельности
торгового предприятия 11
1.1 Цели и задачи анализа экономических результатов деятельности торгового
предприятия 11
1.2 Система экономических показателей деятельности торгового предприятия 13
1.3 Общая характеристика ООО «ТТК Альмет» 20
2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности ООО «ТТК Альмет» 24
2.1 Анализ товарооборота предприятия 24
2.1.1 Анализ динамики и структуры товарооборота 24
2.1.2 Анализ ритмичности товарооборота 28
2.2 Анализ товарных запасов 30
2.3 Анализ издержек обращения 35
2.4 Анализ прибыли и валового дохода 37
2.5 Анализ имущественного положения предприятия 41
2.5.1 Анализ активов баланса 41
2.5.2 Анализ пассивов баланса 46
2.6 Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия 51
2.6.1 Анализ ликвидности баланса 51
2.6.2 Анализ коэффициентов ликвидности 55
2.7 Анализ финансовой устойчивости предприятия 56
2.8 Анализ показателей деловой активности 57
2.9 Анализ рентабельности деятельности предприятия 59
3. Бизнес план организации производства полипропиленовых труб на базе
ООО «ТТК Альмет» 64
Резюме 64
3.1 Общая характеристика жилищной сферы и проблемы ее
функционирования 65
3.2 Характеристика продукции и ее конкурентоспособность 75
3.2.1 Технические и экологические характеристики продукции 75
3.2.2 Преимущества и недостатки сантехнического оборудования из
полипропилена в сравнении с конкурирующими товарами 83
3.3 Состояние разработки и условия эксплуатации продукции 87
3.4 Анализ рынка сантехнического оборудования в г. Набережные Челны и
выбор целевого сегмента 90
3.4.1 Общая характеристика рынка 90
3.4.2 Основные конкуренты и их общая характеристика 93
3.4.3 Анализ потребностей жилищного фонда города в капитальном ремонте
сантехнического оборудования. Выбор целевого сегмента рынка 95
3.5 Комплекс маркетинга 100
3.5.1 Стратегия маркетинга 100
3.5.2 Управление ценой 102
3.5.3 Планирование сбыта 104
3.6 Производственный план 106
3.6.1 Обеспечение проекта технологией и оборудованием 106
3.6.2 План обеспечения производства 114
3.6.3 План обеспечения трудовыми ресурсами 116
3.6.4 Определение себестоимости производства сантехнического
оборудования из полимерных материалов 119
3.6.4.1 Расчет затрат на основные материалы 119
3.6.4.2 Определение годового фонда заработной платы 122
3.6.4.3 Затраты по статье «Страховые взносы» 125
3.6.4.4 Расходы на охрану труда и технику безопасности 127
3.6.4.6 Расчет амортизационных отчислений 132
3.6.4.7 Расходы на ремонт и содержание оборудования 134
3.6.4.8 Смета затрат на производство сантехнического оборудования 135
3.6.5 Календарный план организации производства 136
3.7 Оценка и управление рисками 138
3.8 Финансовый план проекта 139
Заключение 144
Список использованных источников 146
Приложение
Среди важнейших направлений социально-экономических преобразований в стране особенно выделяется реформирование и развитие жилищно-коммунальной сферы, ведущей отраслью которой является жилищное хозяйство, призванное обеспечивать содержание и воспроизводство жилищного фонда. В России уровень развития жилищной сферы не соответствует предъявляемым требованиям, возложенные на нее задачи выполняются далеко не в полной
мере, в результате затраты жилищно-коммунальных предприятий очень высокие, а качество выполняемых работ и предоставляемых услуг низкое, что в
значительной степени влияет на качество жизни населения. В связи с этим
проблема функционирования и развития жилищного фонда является одной из
острейших социальных проблем в стране [2].
Трудности, которые испытывает жилищная сфера, связаны с острым дефицитов финансов, слабой материально-технической базой, недостаточной
квалификацией кадров и другими причинами. Поэтому первоочередные цели
реформирования - это повышение уровня эксплуатации жилищного фонда и
улучшение жилищных условий населения. Достижение поставленных целей
требует тщательной проработки основных направлений и мероприятий с учетом специфики социально-экономической ситуации, уровня развития жилищного хозяйства и состояния жилищного фонда и коммунальных систем в конкретном городе.
Жилищный комплекс города Набережные Челны строился более 40 лет
назад, в рекордно сжатые сроки в связи со строительством Камского завода по
производству большегрузных автомобилей. Естественно, что высокие темпы
строительства жилья, низкий уровень квалификации рабочих повлияли на качество строительных работ. Кроме того, к настоящему времени подошел срок
проведения капитального ремонта у большей части жилищного фонда города.
Ставки платы для населения на капитальный ремонт жилищного фонда не
покрывают всех затрат на его проведение, вследствие чего эта деятельность
всегда дотировалась государством. Однако, с началом развития рыночных от9
ношений в стране, бюджетные средства, выделяемые на содержание жилищно-коммунального хозяйства страны, сокращались из года в год, поэтому острый дефицит финансов не позволяет своевременно и качественно проводить
капитальный ремонт жилых зданий. В результате значительная часть сантехнического оборудования жилых домов устарело и обветшало, что приводит к
повышению аварийности систем, высокому использованию ресурсов, и, как
следствие, повышению стоимости обслуживания. Это приводит к необходимости замены изношенного сантехнического оборудования жилищного фонда
города [41].
Долгое время санитарно-техническое оборудование производили из черной и оцинкованной стали. В настоящее время изменения, происходящие в
жилищной сфере, требуют проведение ресурсосберегающей политики, в рамках которой разрабатываются новые конструкционные материалы, которые
должны применяться при строительстве и эксплуатации жилищного фонда.
Санитарно-техническое оборудование может производиться из полимерных
материалов. Трубы из полимеров дешевле, а служат в два-три раза дольше.
Для улучшения жилищных условий жителей города Набережные Челны предлагается организовать производство труб и фитингов из полимерных материалов на базе ООО «ТТК Альмет».
Целью дипломного проекта является разработка бизнес-плана по производству продукции из полипропилена.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Провести анализ положения дел в отрасли, выявить проблемы функционирования и развития жилищной сферы города.
2. Дать характеристику деятельности ООО «ТТК Альмет».
3. Обосновать необходимость реализации проекта по организации производства сантехнического оборудования из полипропилена.
4. Проанализировать рынок, определить конкурентоспособность труб и
соединительных деталей системы горячего и холодного водоснабжения.10
5. Рассчитать потребность жилищного фонда города в замене систем горячего и холодного водоснабжения.
6. Разработать комплекс маркетинга для эффективной деятельности организуемого производства.
7. Изучить технологический процесс производства, определить источники поставки сырья и оборудования.
8. Рассчитать себестоимость работ по производству полипропиленовых
труб и соединительных деталей системы горячего и холодного водоснабжения.
9. Оценить возможность возникновения рисковых ситуаций и разработать мероприятия по управлению рисками.
10. Спланировать денежные потоки по инвестиционному проекту и рассчитать их эффективность.
Практическая ценность дипломного проекта заключается в том, что
разработанный бизнес-план можно использовать в качестве основы для создания производства труб и фитингов из полипропилена. Рассчитанные показатели показывают высокую эффективность проекта
мере, в результате затраты жилищно-коммунальных предприятий очень высокие, а качество выполняемых работ и предоставляемых услуг низкое, что в
значительной степени влияет на качество жизни населения. В связи с этим
проблема функционирования и развития жилищного фонда является одной из
острейших социальных проблем в стране [2].
Трудности, которые испытывает жилищная сфера, связаны с острым дефицитов финансов, слабой материально-технической базой, недостаточной
квалификацией кадров и другими причинами. Поэтому первоочередные цели
реформирования - это повышение уровня эксплуатации жилищного фонда и
улучшение жилищных условий населения. Достижение поставленных целей
требует тщательной проработки основных направлений и мероприятий с учетом специфики социально-экономической ситуации, уровня развития жилищного хозяйства и состояния жилищного фонда и коммунальных систем в конкретном городе.
Жилищный комплекс города Набережные Челны строился более 40 лет
назад, в рекордно сжатые сроки в связи со строительством Камского завода по
производству большегрузных автомобилей. Естественно, что высокие темпы
строительства жилья, низкий уровень квалификации рабочих повлияли на качество строительных работ. Кроме того, к настоящему времени подошел срок
проведения капитального ремонта у большей части жилищного фонда города.
Ставки платы для населения на капитальный ремонт жилищного фонда не
покрывают всех затрат на его проведение, вследствие чего эта деятельность
всегда дотировалась государством. Однако, с началом развития рыночных от9
ношений в стране, бюджетные средства, выделяемые на содержание жилищно-коммунального хозяйства страны, сокращались из года в год, поэтому острый дефицит финансов не позволяет своевременно и качественно проводить
капитальный ремонт жилых зданий. В результате значительная часть сантехнического оборудования жилых домов устарело и обветшало, что приводит к
повышению аварийности систем, высокому использованию ресурсов, и, как
следствие, повышению стоимости обслуживания. Это приводит к необходимости замены изношенного сантехнического оборудования жилищного фонда
города [41].
Долгое время санитарно-техническое оборудование производили из черной и оцинкованной стали. В настоящее время изменения, происходящие в
жилищной сфере, требуют проведение ресурсосберегающей политики, в рамках которой разрабатываются новые конструкционные материалы, которые
должны применяться при строительстве и эксплуатации жилищного фонда.
Санитарно-техническое оборудование может производиться из полимерных
материалов. Трубы из полимеров дешевле, а служат в два-три раза дольше.
Для улучшения жилищных условий жителей города Набережные Челны предлагается организовать производство труб и фитингов из полимерных материалов на базе ООО «ТТК Альмет».
Целью дипломного проекта является разработка бизнес-плана по производству продукции из полипропилена.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Провести анализ положения дел в отрасли, выявить проблемы функционирования и развития жилищной сферы города.
2. Дать характеристику деятельности ООО «ТТК Альмет».
3. Обосновать необходимость реализации проекта по организации производства сантехнического оборудования из полипропилена.
4. Проанализировать рынок, определить конкурентоспособность труб и
соединительных деталей системы горячего и холодного водоснабжения.10
5. Рассчитать потребность жилищного фонда города в замене систем горячего и холодного водоснабжения.
6. Разработать комплекс маркетинга для эффективной деятельности организуемого производства.
7. Изучить технологический процесс производства, определить источники поставки сырья и оборудования.
8. Рассчитать себестоимость работ по производству полипропиленовых
труб и соединительных деталей системы горячего и холодного водоснабжения.
9. Оценить возможность возникновения рисковых ситуаций и разработать мероприятия по управлению рисками.
10. Спланировать денежные потоки по инвестиционному проекту и рассчитать их эффективность.
Практическая ценность дипломного проекта заключается в том, что
разработанный бизнес-план можно использовать в качестве основы для создания производства труб и фитингов из полипропилена. Рассчитанные показатели показывают высокую эффективность проекта
В связи с большим износом состояние систем горячего и холодного во¬доснабжения в квартирах жителей города неудовлетворительное. Эта про¬блема требует скорейшего решения. В выпускной квалификационной работе разработан бизнес-план организации производства труб и соединительных элементов систем ГВС и ХВС из полипропиленового материала на базе ООО «ТТК Альмет».
Проведенное исследование позволило структурировать проблемы функционирования жилищной сферы города, одной из которых является по¬требность жилищного фонда в капитальном ремонте сантехнического обору¬дования. В процессе исследования рынка определен целевой сегмент «жилые квартиры» как наиболее эффективный; произведен расчет потребностей це¬левого сегмента и емкости рынка, в пределах которых устанавливаются пла¬новые показатели объемов производства и реализации. В плане маркетинга предложена система мероприятий по разработке комплекса маркетинга отно¬сительно стратегий маркетинга, ценообразования, системы сбыта и продви¬жения продукта.
Планирование производственной деятельности - одно из условий ус-пешной работы предприятия. В производственном плане проекта рассчитана потребность в инвестициях на покупку оборудования для производства опре¬деленного объема труб и соединительных элементов из пластмасс. Плани¬руемое производство показывает высокую степень рентабельности.
В процессе анализа рисков идентифицированы наиболее весомые и значимые из рисковых ситуаций, определены последствия их воздействия и произведена оценка. Разработаны меры по уменьшения степени влияния рисков на эффективность проекта.
Разработка финансового плана дала следующие результаты эффектив¬ности инвестиционных затрат по проекту:
- Простой срок окупаемости проекта 2,69 года.
- Дисконтированный срок окупаемости 4,19 года.
- Чистый доход - 6643,51 тыс. руб.
- Чистый дисконтированный доход -949,97 тыс. руб.
- Внутренний коэффициент окупаемости - 26,4%
- Индекс рентабельности - 1,14
Реализация проекта увеличит отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, что тоже является серьезным вкладом в укрепление экономической и социальной стабильности.
Социальная эффективность проекта выражена улучшением качества жилищно-коммунального обслуживания населения, от которого в значитель¬ной степени зависит качество жизни населения.
Проведенное исследование позволило структурировать проблемы функционирования жилищной сферы города, одной из которых является по¬требность жилищного фонда в капитальном ремонте сантехнического обору¬дования. В процессе исследования рынка определен целевой сегмент «жилые квартиры» как наиболее эффективный; произведен расчет потребностей це¬левого сегмента и емкости рынка, в пределах которых устанавливаются пла¬новые показатели объемов производства и реализации. В плане маркетинга предложена система мероприятий по разработке комплекса маркетинга отно¬сительно стратегий маркетинга, ценообразования, системы сбыта и продви¬жения продукта.
Планирование производственной деятельности - одно из условий ус-пешной работы предприятия. В производственном плане проекта рассчитана потребность в инвестициях на покупку оборудования для производства опре¬деленного объема труб и соединительных элементов из пластмасс. Плани¬руемое производство показывает высокую степень рентабельности.
В процессе анализа рисков идентифицированы наиболее весомые и значимые из рисковых ситуаций, определены последствия их воздействия и произведена оценка. Разработаны меры по уменьшения степени влияния рисков на эффективность проекта.
Разработка финансового плана дала следующие результаты эффектив¬ности инвестиционных затрат по проекту:
- Простой срок окупаемости проекта 2,69 года.
- Дисконтированный срок окупаемости 4,19 года.
- Чистый доход - 6643,51 тыс. руб.
- Чистый дисконтированный доход -949,97 тыс. руб.
- Внутренний коэффициент окупаемости - 26,4%
- Индекс рентабельности - 1,14
Реализация проекта увеличит отчисления в бюджет и внебюджетные фонды, что тоже является серьезным вкладом в укрепление экономической и социальной стабильности.
Социальная эффективность проекта выражена улучшением качества жилищно-коммунального обслуживания населения, от которого в значитель¬ной степени зависит качество жизни населения.