ВВЕДЕНИЕ 7
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА
ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ И ЕГО
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ 9
1.1. Сущность, методы и показатели экономического анализа
эффективности деятельности предприятия 9
1.2. Экономические показатели эффективности деятельности предприятия:
способы расчета и критерии оценки 18
1.3. Условия для предоставления банковского финансирования
предприятию: оценка кредитоспособности 26
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «МАСТЕР-М» И ОЦЕНКА ВОЗМОЖНОСТИ ПРИВЛЕЧЕНИЯ
БАНКОВСКОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ 30
2.1. Общая характеристика предприятия 30
2.2. Анализ финансового состояния как основа оценки кредитоспособности
предприятия 32
ГЛАВА 3. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ КРЕДИТОВАНИЯ ООО «МАСТЕР-М» И ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ЕГО
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 53
3.1. Описание инвестиционного проекта как объекта кредитования 53
3.2. Расчет показателей экономической эффективности кредитования
инвестиционного проекта на предприятии 58
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 72
ПРИЛОЖЕНИЯ
Актуальность выбранной темы данной дипломной работы в том, что
анализ деятельности коммерческих банков имеет большое значение для самих банков, для их акционеров и клиентов, а также для Центрального Банка
Российской Федерации. Центральный банк на основе такого анализа, проводимого по отдельным регионам и по стране в целом, может изучать ситуацию на кредитно-финансовом рынке, контролировать выполнение установленных нормативов и показателей, проверять эффективность проводимой кредитно-денежной политики и при необходимости корректировать
ее. Участники и клиенты банка на основании такого анализа получают возможность оценивать его надежность и доходность для решения вопроса о целесообразности дальнейших взаимоотношений. Коммерческие банки на основе анализа своей деятельности, а также деятельности других банков могут
оценивать эффективность и качество своей работы и определять направления
ее улучшения.
Информация о финансовых результатах деятельности организации,
оформляющей кредит в банке, требуется, чтобы оценить платежеспособность
предприятия. Важнейшей составной частью информации о финансовом положении организации являются данные о формировании финансовых результатов, возникающих в процессе хозяйственной деятельности коммерческих
организаций. При этом в современных условиях хозяйствования в число
важнейших объектов учетного наблюдения выдвигается собственный капитал, образующийся в результате получения организацией прибыли.
Целью данной работы явилось рассмотрение теоретических аспектов
кредитования предприятий и экономическое обоснование банковского финансирования ООО «Мастер-М».
В настоящее время анализ и повышение эффективности деятельности
предприятия самым непосредственным образом связаны с процессом планирования, так как завершающим этапом его является построение финансового
плана, содержащего конкретные показатели доходов, расходов и прибыли
предприятия, и их разбивку по операциям и подразделениям. В ходе текущей
деятельности предприятия на основе анализа того, насколько к определенному моменту времени достигнуты плановые показатели и в чем причина их
отклонений от заданных значений, его руководители делают необходимые
выводы и регулируют свою стратегию в области распределения ресурсов,
кадровую политику и т.д. Если внешние условия изменились, и план не может быть выполнен по объективным причинам, осуществляется его корректировка и определение новых реальных ориентиров. Тем более важно проводить экономический анализ в условиях привлечения банковского кредитования для развития предприятия.
В современных условиях развития рыночной экономики, такая функция банков как кредитование, т.е. выполнением ими активных операций по
размещению денежных средств, приобретает значение: правовое обеспечение
при оформлении кредитных сделок является гарантией возвратности кредита.
В этой связи роль юридической службы в банках рассматривается как одна
из ведущих, наряду с другими.
Кредитная политика банка направлена на развитие рыночных отношений, поддержку предпринимательства, содействие реализации региональных
и государственных программ. Особое внимание должно уделяться индивидуальному подходу в работе с клиентом, тщательном анализе его кредитоспособности.
В дипломной работе на основе рассмотренного теоретического материала сформулированы основные направления инвестиционной стратегии71
предприятия ООО «Мастер-М», а именно запуск новой линии по выпуску
детского и диетического печенья.
На основе проведенного финансового анализа рассчитаны основные
показатели финансовой деятельности предприятия. Имущество предприятия
за анализируемый период увеличилось в 2014 году на 3,1%, в 2015 году. на
17,9 %; пассив баланса предприятия в 2014/2015 годах является рациональным, на это указывает увеличение собственного капитала в 2014 году на
50,78%, и изменение в сторону роста в 2015 году на 38,89%, его доля составила 62,61%, что выше рекомендованных 50%. Следует, что на данный период предприятие финансово независимо от внешних инвесторов. В рассматриваемый период на предприятии наблюдается кризисное финансовое состояние, т.е. собственного капитала недостаточно для покрытия недостатка собственных оборотных средств. Предприятие имеет долгосрочные обязательства, и недостаток собственных и долгосрочных источников финансирования.
Баланс предприятия не является абсолютно ликвидным следовательно предприятие не является абсолютно платежеспособным.
На основе проведенных исследований были подготовлены рекомендации и мероприятия для улучшения финансовой политики предприятия
ООО «Мастер-М».
Основным выводом дипломной работы являются предложенные мероприятия по запуску новой линии по производству нового вида печенья. При
проведении необходимых расчетов дисконтированная прибыль за первый год
составила 1 453 937. За три года реализации проекта с учетом инвестиций
чистый дисконтированный доход составил 833920 руб. Данный показатель
говорит о том, что проект является прибыльным. Индекс рентабельности составил 27%, что говорит о выгодности проекта. Согласно расчетам срок окупаемости данного проекта составил 1,8 лет.
