Введение 4
Глава 1. Правовой институт несостоятельности (банкротства) и проблемы повышения эффективности рыночной экономики. Значение, цели, история и перспективы развития института несостоятельности (банкротства) § 1. Понятие, значение и система правового регулирования института несостоятельности (банкротства) 9
§2. История становления и перспективы развития института несостоятельности (банкротства) 18
§3. Основные цели института несостоятельности (банкротства) и правовые средства из реализации 25
Глава 2. Достижение цели восстановления платежеспособности должника средствами правового института несостоятельности (банкротства)
§ 1. Правовые основы досудебных мер по восстановлению платежеспособности должника 31
§2. Процедуры, применяемые в деле о банкротстве, направленные на восстановление платежеспособности должника 38
§3. Правовые основы восстановления платежеспособности граждан 48
§4.Особенности восстановления платежеспособности отдельных категорий должников - юридических лиц 57
Глава 3. Достижение цели удовлетворения требований кредиторов средствами правового института несостоятельности (банкротства) §1. Правовые основы конкурсного производства 66
§2. Особенности продажи имущества должника на торгах 75
§3. Правовые проблемы оспаривания сделок должника 80
Заключение 87
Список использованных нормативно - правовых актов, материалов судебной практики и специальной литературы 90
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что экономические изменения, происходящие в Российской Федерации в последние годы, обусловили нарастание задолженностей по обязательствам практически во всех секторах отечественной экономики. Огромное число хозяйствующих субъектов оказалось за чертой платежеспособности. Дефицит оборотных средств, невозможность получения инвестиций для развития бизнеса обусловили не только стагнацию предприятий, но и постепенное распространение кризиса. Не обошли данные явления также и физических лиц, что обусловлено сложной экономической ситуацией в стране и, как следствие, возрастанием просроченной задолженности граждан по кредитам. В мировой практике наиболее действенным способом разрешения данных проблем является применение механизма банкротства, который является неотъемлемой частью рыночной экономики.
Согласно данным, опубликованным на официальном сайте Единого федерального реестра сведений о банкротстве (ЕФРСБ), по итогам первого квартала 2017 года число банкротств в экономике несколько увеличилось: на 1,6% относительно четвертого квартала 2016 года и на 2,3% относительно первого квартала 2016 года. Однако это, тем не менее, почти на 7% меньше, чем было в остро кризисном первом квартале 2015 года. Отмечается сильная дифференциация ситуации по отраслям. В строительстве вновь обновилось максимальное значение банкротств предыдущих трёх лет, зафиксирован резкий скачок банкротств в машиностроении. Наибольшее снижение числа банкротств относительно первого квартала 2016 года отмечено в производстве пищевых продуктов - на 40,4%, в сельском и лесном хозяйстве - на 28,8% и в электроэнергетике на 14,4%. Более 2/3 крупнейших по выручке банкротов сосредоточено в сфере торговли. Из представленных данных следует, что показатели банкротства напрямую зависят от состояния экономики в стране, в
частности, начинают повышаться в моменты обострения экономического кризиса.
Взаимосвязь конкурсного права и экономики неоднократно отмечалась и учёными. Так, Г.Ф. Шершеневич писал о влиянии банкротства отдельных частных хозяйств на общий экономический результат , Д.М. Генкин делал вывод, в соответствии с которым несостоятельность, как правило, вызывается не злостными намерениями должника, а общими экономическими причинами , А.Н. Трайнин указывал, что неплатежи как аномалии кредитного оборота становятся нормальным явлением хозяйственной жизни, если нормы конкурсного права неудовлетворительны . М.В. Телюкина справедливо полагает, что наличие в правовой системе государства института конкурсного права имеет огромное значение как для права, так и для экономики, которая является предпосылкой, стимулом и движущей силой развития конкурсных отношений .
О существенном взаимном влиянии и взаимозавимости института несостоятельности (банкротства) и экономики говорит и значительный интерес к соответствующим проблемам, проявляемый учёными-экономистами, что следует, в частности, из большого количества экономических исследований отношений несостоятельности (банкротства).
Говоря о степени разработанности темы, нужно отметить, что в работах таких авторов, как В.В. Витрянский, М.В. Телюкина, В.Ф. Попондопуло, С.А. Карелина, А.В. Попов, А.А. Пахаруков, В.А. Химичев, С.Э. Жилинский, Е.Ю. Пустовалова, М.А. Рожкова, раскрывается терминологическая основа института несостоятельности (банкротства), раскрывается нормативно¬правовое регулирование института несостоятельности (банкротства), исследуются проблемы применения законодательства о несостоятельности (банкротстве) и перспективы его дальнейшего развития.
Объект исследования - общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления восстановления платежеспособности должника, а также возникающие в ходе удовлетворения требований кредиторов с помощью средств правового института несостоятельности (банкротства). Эти отношения возникают между самим должником, его кредиторами, государственными органами, третьими лицами.
Предмет исследования - российское и зарубежное нормативно-правовое регулирование правоотношений в сфере несостоятельности (банкротства), научная литература по данной теме, практика применения законодательства о несостоятельности (банкротстве).
Целью данной работы является формирование целостного представления о роли института несостоятельности в повышении эффективности рыночной экономики.
Для реализации данной цели необходимо выполнить следующие задачи:
1) Изложить основные положения, касающиеся института несостоятельности (банкротства), в частности: понятие, значение и система правового регулирования института несостоятельности (банкротства); история становления и перспективы развития института несостоятельности (банкротства); основные цели института несостоятельности (банкротства) и правовые средства из реализации;
2) Исследовать правовые основы досудебных мер по восстановлению платежеспособности должника обозначить основные проблемы применения данных мер на практике;
3) Рассмотреть процедуры, применяемые в деле о банкротстве, направленные на восстановление платежеспособности должника, раскрыть их специфику;
5) Раскрыть особенности восстановления платежеспособности отдельных категорий должников - юридических лиц
6) Проанализировать правовые основы конкурсного производства;
7) Раскрыть особенности продажи имущества должника на торгах по действующему законодательству;
8) Определить круг проблем, касающихся оспаривания сделок должника.
Общеметодологическую основу исследования составляет всеобщий метод диалектического материализма, который рассматривает явления как объективную реальность, которая постоянно находится в движении, развивается и совершенствуется. Также были задействованы общенаучные методы: методы формальной логики, анализ и синтез, индукция и дедукция, системный подход и структурный подход. Теоретическая и практическая результативность исследования достигалась путем использования специальных правовых методов, в частности метода аналитической юриспруденции, сравнительно-правового метода толкования правовых норм и метода комплексного анализа законодательства.
Теоретическую основу составляют труды ученых, затрагивающие общие положения об институте несостоятельности (банкротстве), среди которых необходимо выделить работы И.В. Архипова, В.С. Белых, В.В. Витрянского, А.Х. Гольмстена, К.И. Малышева, И.А. Покровского, В.И. Сергеева, А.Н. Трайнина, Г.Ф. Шершеневича.
Нормативную базу составляют федеральные законы, регулирующие институт несостоятельности (банкротства), подзаконные нормативные правовые акты, законы иностранных государств, которые необходимы для изучения института несостоятельности (банкротства) в зарубежных правовых системах, а также постановления Конституционного Суда Российской Федерации, акты Верховного Суда Российской Федерации и Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации по вопросам правоотношений в области несостоятельности (банкротства).
Эмпирическая основа представлена анализом споров, рассмотренных арбитражными судами, в частности Арбитражным судом Кемеровской области, Арбитражным судом Саратовской области, Федеральным Арбитражным судом Поволжского округа, Федеральным Арбитражным судом Западно-Сибирского округа, Федеральным Арбитражным судом Центрального округа, Информационными письмами Президиума ВАС РФ.
Структура работы обусловлена ее целью и задачами и состоит из трех глав. Первая глава данной работы посвящена изучению общих положений, раскрывающих понятие и значение института несостоятельности (банкротства), исторического аспекта развития института несостоятельности (банкротства), раскрытию понятийной базы исследуемой темы. Вторая глава заключается в исследовании такой цели института несостоятельности (банкротства), как восстановления платежеспособности должника средствами правового института несостоятельности (банкротства). Характеризуются такие правовые средства, как досудебные меры по восстановлению платежеспособности должника; процедуры, применяемые в деле о банкротстве, направленные на восстановление платежеспособности должника, раскрываются особенности восстановления платежеспособности граждан и отдельных категорий должников - юридических лиц. В третьей главе исследуются такая цель института несостоятельности (банкротства), как удовлетворение требований кредиторов средствами правового института несостоятельности (банкротства). Для этого исследуются правовые основы конкурсного производства, раскрываются особенности продажи имущества должника на торгах и обозначаются правовые проблемы оспаривания сделок должника.
Институт несостоятельности (банкротства) в России прошел длительный путь развития, однако на сегодняшний день невозможно сказать, что он окончательно сформирован. Имеется ряд проблем, препятствующих эффективному осуществлению основных целей данного института - восстановлению платежеспособности должника и удовлетворению требований кредиторов.
В ходе проведенного исследования были сделаны следующие выводы касаемо функционирования института несостоятельности (банкротства):
1) Законодательство, регулирующее институт несостоятельности
(банкротства) разрозненное и сложное, представляет собой совокупность правовых норм различных отраслей права, однако оно не содержит в себе положений, посвященных целям данного института, что является существенным недостатком. В ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» необходимо включить нормы, которые будут посвящены целям банкротства, а именно соразмерному удовлетворению требований кредиторов и
восстановление платежеспособности должников. Кроме того, в отечественном законодательстве термины «несостоятельность» и «банкротство» употребляются как синонимы. Это положение отражает российскую специфику и не полностью отвечает мировой практике, поскольку в законодательстве ряда других стран термин «несостоятельность» имеет более широкое значение и обозначает удостоверенную решением соответствующего судебного органа неспособность лица погасить свои долговые обязательства.
2) Досудебные меры, направленные на восстановление
платежеспособности должника, законодателем должным образом не урегулированы. Законодательство не содержит положений,
предусматривающих перечень конкретных мер, применение которых возможно. Правовому регулированию санации посвящена одна статья ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», которая не содержит правовых норм, посвященных порядку и срокам ее проведения, способам обеспечения обязательств, ответственности сторон, что является необходимым для эффективного ее применения.
3) Невозможно говорить об эффективности процедур финансового оздоровления и внешнего управления, применяемых в деле о банкротстве. К причинам их редкого применения можно отнести низкую заинтересованность в проведении данной процедуры как со стороны руководителей организаций- должников, так и со стороны арбитражных управляющих, а также несвоевременная подача заявления о признании должника банкротом, в связи с чем времени и шансов для восстановления платежеспособности не остается.
4) Действующее законодательство, регулирующее процедуру
реструктуризации долгов граждан, содержит существенные недостатки, которые на сегодняшний день пока еще не позволяют большинству граждан воспользоваться указанной процедурой в целях восстановления своей неплатежеспособности. Вызваны они, прежде всего, тем, что законодателем не учитывается, что основная масса долгов граждан будет вытекать из правоотношений в сфере банковского кредитования, которые имеют свою специфику и требуют иного регулирования по сравнению с остальными долгами.
5) Правовые нормы, регулирующие восстановление
платежеспособности отдельных категории должников - юридических лиц подвержены постоянным изменениям. Это обусловлено, прежде всего, тем, что законодатель считает необходимым учесть важные особенности каждого вида должника, его социальную значимость и найти более эффективные методы для восстановления платежеспособности, чем те, которые предусмотрены для всех категорий должников.
6) Конкурсное производство является наиболее применяемой процедурой в деле о банкротстве. Она позволяет реализовать задачу оздоровления экономики государства путем ликвидации безнадежно неплатежеспособных должников. Несмотря на то, что действующим законодательством предусмотрены реабилитационные процедуры, тем не менее, процедура конкурсного производства остается основной отправной точкой, посредством которой решаются негативные последствия признания должника банкротом.
7) По общему правилу имущество подлежит реализации
путем проведения торгов. Торги, проведенные с нарушением правил, могут быть признаны судом недействительными по иску заинтересованного лица. Однако вопрос о том, можно ли признать конкурсных кредиторов
заинтересованными лицами в оспаривании торгов, остается открытым.
8) В положениях, регулирующих порядок оспаривания сделок должника, можно выделить как положительные, так и отрицательные моменты. К положительным моментам следует отнести то, что нормы об оспаривании сделок должника закреплены в рамках самостоятельной главы, впервые введено регулирование последствий признания сделок должника недействительными. Включение норм, регулирующих оспаривание сделок должника, в отдельную самостоятельную главу, прежде всего, направлено на устранение дублирования правовых норм, регулирующих однородные вопросы в рамках отдельных процедур. В качестве недостатков можно выделить ограничение законодателем периода оспаривания подозрительных сделок, лишение права кредиторов оспаривать сделки должника, ограничение круга сделок, которые могут быть признаны подозрительными или с предпочтением, расторжение соглашений, возникающих из трудовых правоотношений, и возложение негативных последствий на работников организации.
Таким образом, данные выводы свидетельствуют о том, что действующее законодательство, регулирующее институт несостоятельности (банкротства), имеет существенные недостатки, исправление которых представляется возможным путем постепенного совершенствования законодательной базы.
1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» (федер. закон РФ от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ с изм. от 03.07.2016) // СЗ РФ. - 2002.
- № 43. - Ст. 4190.
2. Арбитражный процессуальный кодекс (федер. закон РФ от 24.07.2002 № 95-ФЗ с изм. от 28.05.2017) // СЗ РФ. -2002. - № 30. - Ст. 3012.
3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (федер. закон РФ от 30.12.2001 № 195-ФЗ с изм. от 28.05.2017) // СЗ РФ. - 2002. - № 1 (ч. 1). - Ст. 1.
4. Уголовный кодекс Российской Федерации (федер. закон РФ от 13.06.1996 № 63-ФЗ с изм. от 17.04.2017) // СЗ РФ. -1996. - № 25. - Ст. 2954.
5. Гражданский кодекс Российской Федерации (федер. закон РФ: часть первая от 30.11.1994 № 51-ФЗ с изм. от 28.03.2017) // СЗ РФ. - 1994. - № 32. - Ст. 3301.
6. ФЗ «Об урегулировании особенностей несостоятельности (банкротства) на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (федер. закон РФ от 29.06.2015 г. № 154-ФЗ с изм. от. 23.06.2016) // СЗ РФ. -2015. - № 27. - Ст. 3945.
7. ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части регулирования реабилитационных процедур, применяемых в отношении гражданина-должника» (федер. закон РФ от 29.12.2014 № 476-ФЗ с изм. от 29.06.2015) // СЗ РФ. - 2015. - № 1 (часть I).
- Ст. 29.
8. ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты
Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации» (федер. закон РФ от 22.12.2014 № 432-ФЗ с изм. от
03.07.2016) // СЗ РФ. - 2014. - № 52 (часть I). - Ст. 7543.
9. Федеральный закон «О саморегулируемых организациях» (федер. закон РФ от 01.12.2007 № 315-ФЗ с изм. от 03.07.2016) // СЗ РФ. - 2007. - № 49. - Ст. 6076.
10. Федеральный закон «Об оценочной деятельности в Российской
Федерации» (федер. закон РФ от 29.07.1998 № 135-ФЗ с изм. от
03.07.2016) // СЗ РФ. -1998. - № 31. - Ст. 3813.
11. Федеральный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» (федер. закон РФ от 08.02.1998 № 14-ФЗ с изм. от 03.07.2016) // СЗ РФ. -
1998. - № 7. - Ст. 785.
12. Федеральный закон «Об акционерных обществах» (федер. закон РФ от 26.12.1995 № 208-ФЗ с изм. от 03.07.2016) // СЗ РФ. - 1996. - № 1. - Ст. 1.
13. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (федер. закон РФ № 40-ФЗ от 25.02.1999 года, утратил силу в связи с принятием Федерального закона от 22.12.2014 N 432-ФЗ) // СЗ РФ. - 1999.- № 9. - Ст. 1097.
14. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» (федер. закон РФ № 6-ФЗ от 08.01.1998, утратил силу со дня вступления в силу Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ) // СЗ РФ. - 1998. - № 2. - Ст. 222.
15. Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» (от 19 ноября 1992 г. № 3929-I, утратил силу с 1 марта 1998 года) // Российская газета. 1992. - № 279.
16. Приказ Минэкономразвития России от 23.07.2015 № 495 «Об
утверждении Порядка проведения торгов в электронной форме по продаже имущества или предприятия должников в ходе процедур,
применяемых в деле о банкротстве, Требований к операторам электронных площадок, к электронным площадкам, в том числе технологическим, программным, лингвистическим, правовым и организационным средствам, необходимым для проведения торгов в электронной форме по продаже имущества или предприятия должников в ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве, внесении изменений в приказ Минэкономразвития России от 5 апреля 2013 г. № 178 и
признании утратившими силу некоторых приказов Минэкономразвития России» // Официальный интернет-портал правовой информации http: //www.pravo .gov .ru
17. Указ Президента Республики Беларусь от 12 ноября 2003 г. №508 "О некоторых вопросах экономической несостоятельности (банкротства)" // Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 08.02.2013, 1/14062.
Материалы судебной и иной юридической практики
1. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 13.10.2015 № 45 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан» // Российская газета. - Федеральный выпуск №6806 (235).
2. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда от 06.12.2013 № 88 «О начислении и уплате процентов по требованиям кредиторов при банкротстве» // Вестник ВАС РФ. - № 2. - 2014.
3. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 23.12.2010 № 63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» // Вестник ВАС РФ. - № 3. - 2011.
4. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ 23 июля 2009 г. № 59 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона «Об исполнительном производстве» в случае возбуждения дела о банкротстве» // Вестник ВАС РФ. - № 9. - 2009.
5. Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 № 101 // Вестник ВАС РФ. - № 4. - 2006.
6. Постановление Конституционного Суда РФ от 19 декабря 2005 г. № 12-П «По делу о проверке конституционности абзаца восьмого пункта 1 статьи 20 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» в связи с жалобой гражданина А.Г. Меженцева» // Собрание законодательства РФ. - 2006. -№ 3. - Ст. 335.
7. Определение Арбитражного суда Саратовской области 31.12.2014 по делу № А57-17984/2013 // СПС Консультант Плюс [Электронный ресурс] - Режим доступа: http:ZZwww.consultant.ru.
8. Постановление АС Поволжского округа от 09.09.2014 по делу № А12- 5206/2011 // СПС Консультант Плюс [Электронный ресурс] - Режим доступа: http:ZZwww.consultant.ru.
9. Постановление АС Центрального округа от 26.12.2014 по делу № А09- 11245Z2012 ZZ СПС Консультант Плюс [Электронный ресурс] - Режим доступа: http:ZZwww.consultant.ru.
10. Постановление ФАС Поволжского округа от 27.12.2012 по делу № А12-456Ц2009 ZZ СПС Консультант Плюс [Электронный ресурс] - Режим доступа: http:ZZwww.consultant.ru.
11. Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 24.10.2012 по делу № А27-16041/2011 // СПС Консультант Плюс [Электронный ресурс] - Режим доступа: http:ZZwww.consultant.ru.
12. Постановление ФАС Поволжского округа от 02.09.2011 по делу № А55- 26184/2010 // СПС Консультант Плюс [Электронный ресурс] - Режим доступа: http:ZZwww.consultant.ru.
13. Решение Арбитражного суда Кемеровской области от 08.07.2011 по делу № А27-4046/2011// СПС Консультант Плюс [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.consultant.ru.
Специальная литература
1. Архипов И.В. Конкурсный процесс в системе торгового права России в XIX веке. // Правоведение. -1999. - №1. - С. 114.
2. Витрянский В.В. Порядок удовлетворения требований кредиторов первой очереди при банкротстве должника // Хозяйство и право. 2007. №1. С. 50¬54.
3. Витрянский В.В. Новое в правовом регулировании несостоятельности (банкротства) // Хозяйство и право. - 2003. - № 1. - С. 4.
4. Генкин Д.М. К реформе конкурсного законодательства // Юридический вестник. - 1913. - № 18/III. - С. 78.
5. Гольмстен А.Х. Исторический очерк русского конкурсного процесса. // СПб. - 1888. - С. 7-8
6. Дубинчин А. А. Институт несостоятельности: внеконкурсное
удовлетворение требований к должнику - юридическому лицу // Хозяйство и право. - 1999. - № 9. - С. 29.
7. Егоров А. В. Реабилитационные процедуры в деле о банкротстве // Постатейный комментарий к главам 6, 6, 7 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». - М., С. 15.
8. Жилинский С. Э. Предпринимательское право (правовая основа предпринимательской деятельности): Учебник. // М.: Норма-Инфра-М. -
1999. - С. 589.
9. Жукова Т.М., Кондратьева К.С. Судебные мероприятия по восстановлению платежеспособности граждан в России и за рубежом // Вестник Пермского университета. Юридические науки. - 2013. - № 4.
10. Иванов П.Д. Становление и развитие института несостоятельности (банкротства) в странах Западной Европы и России: историко-правовой аспект. Дис.канд.юр.наук. // СПб. - 2002. - С.69.
11. Карелина С. А. Механизм правового регулирования отношений несостоятельности. // М.: Волтерс Клувер. - 2008. - С. 25.
12. Карелина С.А. Право неденежных кредиторов на участие в процессе несостоятельности (банкротства) должника // Предпринимательское право. - 2007. - №3. - С. 2-5.
13. Карелина С.А. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства): учеб.-практ. пособие / М.: Волерс Клувер. - 2007. - С. 360.
14. Малышев К. И. Избранные труды по конкурсному процессу и иным
институтам торгового права. // М.: Статут (Классика российской
цивилистики). - 2007. - С. 107.
15. Папе Г. Институт несостоятельности: общие проблемы и особенности правового регулирования в Германии: Комментарий к действующему законодательству // пер. с нем. М., 2002. - С. 168.
16. Пахаруков А.А. Правовое регулирование конкурсного производства юридических лиц (вопросы теории и практики) // А.А. Пахаруков,
B. А.Семеусов. Иркутск: Изд-во БГУЭП. - 2006. - С.190.
17. Пирогова Е.С., Жукова Ю.Д. Особенности несостоятельности
(банкротства) физических лиц по законодательству Республики Корея // Право и бизнес. Приложение к журналу "Предпринимательское право". - 2015. - № 4 (22).
18. Покровский И. А. История римского права. // М.: Директмедиа
Паблишинг. - 2008. - С. 162-163.
19. Попов А.В. Финансовое оздоровление как новая процедура банкротства // Законодательство. - 2003. - № 3. - С. 34.
20. Попондопуло В.Ф. Конкурсное право: правовое регулирование
несостоятельности (банкротства): учеб. пособие. // М.: Юристъ. - 2001. -
C. 331.
21. Попондопуло В.Ф Процедуры банкротства и обеспечение интересов кредиторов // Предпринимательское право. - 2006. - №2. - С. 11-17.
22. Рожкова М.А. О круге денежных обязательств, значимых для определения наличия признаков банкротства // Корпоративный юрист. - 2009. - №4. - С. 4.
23. Свириденко О.М. Участники производства по делам о несостоятельности (банкротстве) // Право и экономика.- 2009. - №2. - С. 102 - 108.
24. Словарь иностранных слов. 12-е изд., стереотип. М.: Русский язык,1985. - С.71.
25. Телюкина М.В. Основы конкурсного права. // М.: Волтерс Клувер. - 2004. - С. 261
26. Телюкина М.В. Конкурсное право. Гражданско-правовые проблемы: Автореф. дис. д-ра юрид. наук. М., 2003. - С. 2-3.
27. Ткачев В.Н. Несостоятельность (банкротство) особых категорий субъектов конкурсного права: теоретические и практические проблемы правового регулирования // М.: Волтерс Клувер. - 2007. - С. 368.
28. Трайнин А.Н. Несостоятельность и банкротство. // СПб. - 1913. - С. 4.
29. Хоуман М. Роль режима несостоятельности в рыночной экономике // Вестник ВАС РФ: Специальное приложение к № 3, март 2001 года. Российско-британский семинар судей, рассматривающих дела о несостоятельности (банкротстве) (27 ноября — 1 декабря 2000 года). М.: ЮРИТ- Вестник. - 2001. - С. 34.
30. Шершеневич Г.Ф. Конкурсный процесс. // 2-е изд. М.: «Статут»
(Классика российской цивилистики). - 2013. - С. 416.
31. Шершеневич Г.Ф. Курс торгового права. // Т. IV. М., 1912. - С. 147.
32. Шершеневич Г. Ф. Ответ г. Садовскому // Журнал гражданского и уголовного права. - 1891. - Кн. 1. - С. 125.
33. Шершеневич Г. Ф. Учение о несостоятельности. // Казань. -1890. - С. 81.