ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ФИНАНСОВОЙ
УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 6
1.1 Экономическая сущность финансовой устойчивости
коммерческого банка и факторы, её определяющие 6
1.2 Методики определения финансовой устойчивости коммерческих
банков: российский и зарубежный опыт 16
2. АНАЛИЗ УСТОЙЧИВОГО ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В УСЛОВИЯХ НЕСТАБИЛЬНОСТИ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРОЦЕССОВ 26
2.1 Анализ устойчивого развития кредитных организаций 26
2.2 Оценка финансовой устойчивости банковской системы 39
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 65
ПРИЛОЖЕНИЯ
В настоящее время коммерческие банки вынуждены организовывать свою работу в достаточно сложных обстоятельствах. В мире происходит множество противоречивых, кризисных и трудно прогнозируемых экономических и политических процессов, и большинство банков оказываются в самых эпицентрах этих процессов.
Актуальность темы исследования заключается в том, что коммерческий банк является специфическим финансовым институтом, который работает в большинстве своем со средствами вкладчиков, в связи с этим он является ответственным за денежные средства, которые ему доверили. Каждый вкладчик хочет быть уверенным в сохранности своих вложений, для этого ему перед размещением своих средств в банк необходимо иметь информацию о финансовой устойчивости коммерческой организации, ее надежности. Для подтверждения устойчивости и надежности банк должен постоянно оценивать свое финансовое состояние на предмет своевременного выявления и предотвращения неких отклонений, которые в будущем могут нанести непоправимый ущерб его клиентам. Иными словами, результаты, полученные в ходе оценки своего финансового состояния, являются для коммерческого банка гарантом непрерывности и эффективности деятельности. Также банку необходимо оценивать свое финансовое состояние для прогнозирования позиций на рынке капитала и темпов своего развития.
Целью выпускной квалификационной работы является комплексная оценка финансовой устойчивости ПАО «Сбербанк России», АО «Казкоммерцбанк» и разработка предложений и рекомендаций по улучшению финансовой устойчивости кредитных организаций.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
1) определить сущность понятия «финансовая устойчивость» коммерческого банка;
2) проанализировать разработанные отечественные и зарубежные модели и методики оценки финансового устойчивости;
3) оценить финансовую устойчивость кредитной организации различными способами на примере ПАО «Сбербанк России» и АО «Казкоммерцбанк»;
4) предложить рекомендации по улучшению финансового устойчивости ПАО «Сбербанк России» и АО «Казкоммерцбанк».
В качестве предмета исследования выступает финансовая устойчивость коммерческих банков.
Под объектом подразумевается вся финансовая деятельность ПАО «Сбербанк России» и АО «Казкоммерцбанк».
Границы исследования включают в себя временной промежуток с 2014 года по 2016 год включительно.
Степень разработанности проблемы. Вопросы, связанные с обеспечением финансовой устойчивости банковской системы и отдельных банков, освещают в своих трудах М. Аушев, А. Беляков, Ю. Бычко, Р. Галикеев, В. Гранатуров, М. Кирьянов, О. Костяшкина, Г. Логобаева, Р. Назиров, А. Насонова, К. Никитин, Н. Пронская, Т. Струченкова, Л. Тэпман, Н. Фотиади, А. Шаталов. Однако выявленные ими проблемы по-прежнему остаются не до конца нерешенными, а внесенные предложения распространяются преимущественно на область управления банковскими рисками.
Оценке финансовой устойчивости современных банков посвящены исследования: Белозеровой, К. Бердиной, В. Бухштабера, И. Гармаш,
Б. Герасимова, А. Година, А. Докунина, В. Евсюкова, И. Иевлевой, А. Киселева, А. Кочетыгова, Е. Неретиной, И. Оводова, А. Плотникова, А. Пшеворского, О. Распоровой, В. Гена, Д. Трутнева, А. Филипповой,
С. Шевченко. В то же время рассматриваемые данными исследователями вопросы отражают лишь отдельные аспекты общей проблемы.
Влияние различных факторов на финансовую устойчивость банка освещено в научных трудах И. Бабакова, Л. Гиляровской, И. Готовчикова, И. Павловой, С. Паневиной, Е. Пищулина, М. Сабирова, Н. Соколинской, Е. Сокориной, А. Тавасиева, Е. Тархановой, Г. Фетисова, Е. Хольновой. Но и в работах названных ученых не всегда дано комплексное и системное рассмотрение проблемы оценки финансовой устойчивости банка.
Возможности применения различных методик для оценки и прогнозирования финансовой устойчивости банков исследуют А. Артеменков, Д. Воронин, Д. Грушевский, А. Дубанков, А. Касютин, В. Ковалев, М. Котляров, В. Куницына, Ю. Масленченков, В. Михайлец, В. Нестеренко, С. Пожарненков, В. Севриновский, А. Шаповал, И. Шхапацева. В своих научных работах названные авторы оперируют утвержденными нормативами и не моделируют возможные варианты развития банка при изменении среды их функционирования.
Если говорить о методологической базе исследования, то наиболее важными составляющими являются отечественные и зарубежные методы оценки финансового устойчивости банков. Например, методика Банка России по оценке экономического положения банков, обязательная для применения в любом коммерческом банке страны, внутренняя методика ПАО «Сбербанк России», альтернативные методики - методика В.С. Кромонова, CAMEL(S), методика по вычислению вероятности банкротства банка.
Информационной базой для оценки финансового состояния выступили аналитическая отчетность, публикуемая на официальном сайте банка, «Вестник банка России», внутренняя документация ПАО «Сбербанк России», аналитическая отчетность, публикуемая на официальном сайте Национального банка Республики Казахстан. Также важной составляющей в информационной базе являются нормативно-правовые акты Российской Федерации, согласно которым коммерческие банки осуществляют всю свою деятельность.
Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.
