Введение…………………………………………………………………………..3
Глава 1. Криминалистическая характеристика преступлений в финансово-кредитной сфере……………………………………………………7
1.1. Общая криминалистическая характеристика преступлений в финансово-кредитной сфере……………………………………………………...7
1.2. Основные виды преступлений в финансово-кредитной сфере……15
1.3. Рассмотрение сообщений о преступлениях в финансово-кредитных сфере……………………………………………………………………………...19
Глава 2. Особенности расследования преступлений в финансово-кредитной сфере………………………………………………………………...26
2.1. Следственные ситуации при расследовании преступлений в финансово-кредитной сфере…………………………………………………….26
2.2. Организация расследования преступлений в финансово-кредитной сфере на первоначальном этапе………………………………………………...31
2.3. Использование специальных знаний при расследовании преступлений в финансово-кредитной сфере………………………………….39
Заключение……………………………………………………………………...46
Список использованных источников и литературы………………………49
Приложения……………………………………………………………………..53
Актуальность исследования. Экономические преступления, а точнее их последствия, приводят к снижению эффективности деятельности организации и сегодня становятся препятствием для развития производственной сферы, притока инвестиций и дальнейшего функционирования банковских и предпринимательских структур. К экономическим преступлениям относятся в том числе преступления в финансово-кредитной сфере.
Экономическая преступность представляет собой уголовно наказуемые общественно опасные деяния, предполагающие посягательство на финансово-экономические отношения, обеспечивающие процесс производства, распределения и потребления товаров и услуг. Она носит латентный характер, поэтому большая часть граждан относятся безразлично к экономическим преступлениям, сам факт совершения преступления сомнителен (не соответствует традиционному преступлению) либо труднодоказуем, так как используются изощренные способы сокрытия следов, исполнителей, преступно полученных средств. Предметом преступного посягательства в сфере экономической деятельности является:
– движимое или недвижимое имущество;
– денежные и кредитные средства в рублях и иностранной валюте;
– товарно-материальные ценности;
– ценные бумаги;
– имущественные и иные права собственности.
Признаками экономической преступности являются: существенный ущерб, возможная коллективность и анонимность жертв, корыстный характер, взаимосвязь с договорами и обязательствами, как итог преступлений: перераспределение материальных благ .
Каждый из отдельно взятых вышеперечисленных признаков не указывает на возможность совершения преступления и не является доказательством его совершения, так как необходимо оценивать признаки в совокупности с другими фактами и обстоятельствами. Помимо заявления о преступлении (обращения в органы внутренних дел граждан и должностных лиц предприятий), экономические преступления выявляются с помощью следующих признаков :
– при расследовании других видов преступлений;
– в ходе проведения ревизий (методы взаимного контроля и встречной проверки и документов, сопоставление документальных учетных данных и др.);
– с помощью агентурной работы (при использовании лиц, оказывающих конфиденциальное содействие);
– при проведении оперативных мероприятий по проверкам заявлений граждан; работе с криминогенным контингентом;
– преступник или преступники, задержанные с поличным в момент совершения преступления или непосредственно после него.
Установление и дальнейший анализ данных признаков на объектах финансово-кредитной сферы конкретизируется:
– имело ли место преступление,
– каков объект (предмет) преступного посягательства,
– способ совершения преступления;
– место, время (период) и обстоятельства совершения преступления;
– размер и вид ущерба и другие.
При выявлении признаков экономических преступлений сотрудники правоохранительных органов сталкиваются со сложностями установления факта совершения преступления, фиксации следов преступлений (установление подлинности документов), выбора и назначения необходимых судебных экспертиз (финансово-экономической экспертизы, финансово-кредитной экспертизы и др.), сложности возникают, если с момента совершения преступления прошло значительное время. Повышение эффективности выявления экономических преступлений в финансово-кредитной сфере будет способствовать снижению экономической преступности, а это в свою очередь – экономическому росту.
Объект исследования – преступная деятельность лиц, совершающих преступления в финансово-кредитной сфере и поисково-познавательная деятельность следователей, направленная на повышение эффективности расследования преступлений указанного вида.
Предмет исследования – закономерности механизма преступных нарушений в финансово-кредитной сфере, возникновения информации о преступлении и его участниках, а также закономерности собирания, исследования, оценки и использования доказательств в расследовании данного вида преступлений.
Цель исследования – раскрыть основные элементы методики расследования преступлений в финансово-кредитной сфере и определить их особенности, позволяющие повысить эффективность и качество расследования.
Исходя из поставленной цели, сформулируем задачи исследования:
1) дать общую криминалистическую характеристику преступлений в финансово-кредитной сфере;
2) рассмотреть основные виды преступлений в финансово-кредитной сфере;
3) проанализировать рассмотрение сообщений о преступлениях в финансово-кредитных сфере;
4) охарактеризовать следственные ситуации при расследовании преступлений в финансово-кредитной сфере;
5) рассмотреть организацию расследования преступлений в финансово-кредитной сфере на первоначальном этапе;
6) проанализировать использование специальных знаний при расследовании преступлений в финансово-кредитной сфере.
Методология исследования. В работе использованы общенаучные и специальные методы исследования.
Экономическая преступность представляет собой уголовно наказуемые общественно опасные деяния, предполагающие посягательство на финансово-экономические отношения, обеспечивающие процесс производство, распределения и потребления товаров и услуг. Она носит латентный характер, поэтому большая часть граждан относятся безразлично к экономическим преступлениям (не задумываются и не понимают, что за счет экономических преступлений ухудшается их качество жизни), сам факт совершения преступления сомнителен (не соответствует традиционному представлению о преступлении) либо трудно доказуем, так как используются сложные способы сокрытия, маскировки следов, исполнителей и преступно полученных денежных средств или имущества.
При выявлении экономических преступлений в финансово-кредитной сфере следует учитывать следующие особенности: экономические преступления совершаются в ходе стандартных легальных коммерческих операций; жертвы могут не подозревать (знать), что в отношении них совершено преступление . Так же при выявлении признаков экономических преступлений сотрудники правоохранительных органов сталкиваются со сложностями установления факта совершения преступления, фиксации следов преступлений (установлении подлинности документов), выбора и назначения необходимых судебных экспертиз (финансово-экономической экспертизе, финансово-кредитной экспертизе и др.), сложности возникают, если с момента совершения преступления прошло значительное время . Проблемы выявления экономических преступлений связаны так же с возникновением новых способов осуществления преступлений (отсутствие частных методик выявления новых видов преступлений).
На первоначальном этапе расследования преступлений в финансово-кредитной сфере возможны следующие типичные ситуации:
1. Преступление в финансово-кредитной сфере выявлено в результате производства оперативно-розыскных мероприятий, преступник известен.
2. Преступление, совершенное в финансово-кредитной сфере выявлено в результате производства оперативно-розыскных мероприятий, преступник неизвестен.
3. Сообщение о преступлении, совершенном в финансово-кредитной сфере, поступило от пострадавшего, преступник известен.
4. Сообщение о преступлении, совершенном в финансово-кредитной сфере, поступило от пострадавшего, преступник неизвестен.
Сложность расследования преступлений рассматриваемой категории во многом обусловлена гражданско-правовым характером тех сделок, которые являются маскировкой фактического преступного вывода активов кредитной организации, приводят последнюю к неплатежеспособности, отзыву лицензии и банкротству. Однако установить прямую причинно-следственную связь между действиями конкретных руководителей кредитной организации, соответствующими сделками и наступившими последствиями не всегда представляется возможным.
Специальные знания при расследовании преступлений в финансово-кредитной сфере используются в 2 формах - процессуальной и не процессуальной.
К процессуальным формам использования специальных знаний в уголовном судопроизводстве относятся:
— использование специальных знаний при производстве следственных или судебных действий;
— консультации и заключения специалиста;
— производство судебной экспертизы.
К непроцессуальной форме использования специальных знаний можно отнести справочно-консультационную деятельность специалиста.
Повышение эффективности выявления экономических преступлений в финансово-кредитной сфере будет способствовать снижению экономической преступности, а это в свою очередь экономическому росту за счет развития производства, привлечения инвестиций, увеличения дохода госбюджета.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
