РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА РАЗВИВАЮЩЕГОСЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «ДВ Проект-Комплекс»
|
Введение 4
1. Теоретические основы разработки бизнес-плана 6
1.1 Понятие и сущность бизнес - плана 6
1.2 Типология и подготовка бизнес-планов 15
1.3 Методика составления разделов бизнес-плана 22
2. Разработка бизнес-плана развивающегося предприятия на
примере строительной компании ООО «ДВ Проект-комплекс» 48
2.1 Краткая характеристика строительной компании ООО «ДВ Проект-
комплекс» 48
2.2 Анализ финансово-экономических показателей деятельности
строительной компании 53
2.3 Разработка бизнес-плана развивающегося предприятия на примере
строительной компании ООО «ДВ Проект-комплекс» 58
2.3.1 Стратегия маркетинга 58
2.3.2 Организационный план 71
2.3.3 Финансовый план 73
2.3.4 Бизнес-план как основа совершенствования производства 76
Заключение 78
1. Теоретические основы разработки бизнес-плана 6
1.1 Понятие и сущность бизнес - плана 6
1.2 Типология и подготовка бизнес-планов 15
1.3 Методика составления разделов бизнес-плана 22
2. Разработка бизнес-плана развивающегося предприятия на
примере строительной компании ООО «ДВ Проект-комплекс» 48
2.1 Краткая характеристика строительной компании ООО «ДВ Проект-
комплекс» 48
2.2 Анализ финансово-экономических показателей деятельности
строительной компании 53
2.3 Разработка бизнес-плана развивающегося предприятия на примере
строительной компании ООО «ДВ Проект-комплекс» 58
2.3.1 Стратегия маркетинга 58
2.3.2 Организационный план 71
2.3.3 Финансовый план 73
2.3.4 Бизнес-план как основа совершенствования производства 76
Заключение 78
Инвестиционные операции являются одной из важнейших сфер деятельности в жизни организации. Инвестиционные вложения направлены на реализацию бизнес-проектов, которые в дальнейшем принесут фирме прибыль.
Планирование играет важную роль для достижения успеха в любом начинании. Оно включает постановку целей и задач, определение и выбор наиболее эффективных путей и средств их достижения. Планирование предполагает определить, что и как необходимо сделать для достижения целей.
Успех выхода фирмы с новым видом услуг на рынок невозможен без полного и ясного представления о перспективах предпринимательского дела, без разработки надежных предварительных ориентиров и реального плана действий.
Бизнес-план — краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективный желаемый результат и определить средства для его достижения. Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля.
Важно рассматривать бизнес-план как сам процесс планирования и инструмент внутрифирменного управления.
Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития, концепции производства новых товаров и услуг и выбирать рациональные способы их реализации.
Актуальность темы. Сфера услуг, как сектор экономики, характеризуется динамичным развитием и занимает около 20% мирового рынка.
Наиболее значимую позицию в сфере услуг занимает индустрия строительства.
Исходя из этого можно сказать, тема исследования дипломной работы является актуальной.
Цель исследования - разработка бизнес-плана инвестиционного проекта предприятия.
Задачи исследования:
1. раскрыть понятие и сущность бизнес - плана;
2. рассмотреть типологию и подготовку бизнес-планов;
3. изучить методику составления разделов бизнес-плана;
4. раскрыть краткую характеристику строительной компании ООО «ДВ Проект-комплекс»;
5. проанализировать финансово-экономические показатели
деятельности строительной компании;
6. разработать бизнес-план развивающегося предприятия на примере строительной компании ООО «ДВ Проект-комплекс»;
7. обосновать эффективность бизнес-плана как основу совершенствования производства.
В данном исследовании приведены работы российских и иностранных авторов (учебные пособия, научные статьи и публикации); статистические данные; результаты исследований; так же использованы материалы диссертаций, научных конференций и нормативные акты.
Структура выпускной квалификационной работы включает в себя введение, две главы, заключение, список использованной литературы
Планирование играет важную роль для достижения успеха в любом начинании. Оно включает постановку целей и задач, определение и выбор наиболее эффективных путей и средств их достижения. Планирование предполагает определить, что и как необходимо сделать для достижения целей.
Успех выхода фирмы с новым видом услуг на рынок невозможен без полного и ясного представления о перспективах предпринимательского дела, без разработки надежных предварительных ориентиров и реального плана действий.
Бизнес-план — краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективный желаемый результат и определить средства для его достижения. Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля.
Важно рассматривать бизнес-план как сам процесс планирования и инструмент внутрифирменного управления.
Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует, составлять перспективные планы своего развития, концепции производства новых товаров и услуг и выбирать рациональные способы их реализации.
Актуальность темы. Сфера услуг, как сектор экономики, характеризуется динамичным развитием и занимает около 20% мирового рынка.
Наиболее значимую позицию в сфере услуг занимает индустрия строительства.
Исходя из этого можно сказать, тема исследования дипломной работы является актуальной.
Цель исследования - разработка бизнес-плана инвестиционного проекта предприятия.
Задачи исследования:
1. раскрыть понятие и сущность бизнес - плана;
2. рассмотреть типологию и подготовку бизнес-планов;
3. изучить методику составления разделов бизнес-плана;
4. раскрыть краткую характеристику строительной компании ООО «ДВ Проект-комплекс»;
5. проанализировать финансово-экономические показатели
деятельности строительной компании;
6. разработать бизнес-план развивающегося предприятия на примере строительной компании ООО «ДВ Проект-комплекс»;
7. обосновать эффективность бизнес-плана как основу совершенствования производства.
В данном исследовании приведены работы российских и иностранных авторов (учебные пособия, научные статьи и публикации); статистические данные; результаты исследований; так же использованы материалы диссертаций, научных конференций и нормативные акты.
Структура выпускной квалификационной работы включает в себя введение, две главы, заключение, список использованной литературы
Бизнес-план - это программа деятельности и/или развития бизнеса хозяйствующего субъекта, где разрабатываются стратегия и тактика, направленные на достижение целей организации, и основанная на потребностях рынка и возможностях получения необходимых производственных ресурсов.
Бизнес-план позволит решить сразу несколько задач, самыми основными являются:
- обоснование экономической необходимости усовершенствования компании;
- расчеты ожидаемых финансовых показателей деятельности, таких как объем продаж и прибыль;
- определение источника финансирования;
- определение необходимости новых сотрудников для выполнения бизнес-плана.
Планирование, которое используется на предприятии, зачастую просто заменяется решениями собственников, по обстоятельствам. Обычно подобные решения не рассчитаны на перспективу и предусматривают только ближайший период времени.
В целом, бизнес-план необходим что бы обеспечить четкое, точное и осмысленное чувство направления для компании в течение определенного периода времени. Подготовка плана это возможность продумать предполагаемые действия организации и показывать, как они будут влиять на различные аспекты бизнеса. Бизнес-план может быть использован для внутренних и внешних целей.
В связи с тем, что бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке и в сложившихся организационно-экономических условиях, он опирается:
- на конкретный проект производства определенного товара (услуг) — создание нового типа изделий или оказание новых услуг (особенности удовлетворения потребностей и т.д.);
- всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности организации, целью которой является выделение ее сильных и слабых сторон, специфики и отличий от других аналогичных фирм;
- изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач.
Предприятие ООО «ДВ ПРОЕКТ-КОМПЛЕКС» представляет собой общество с ограниченной ответственностью и ведет свою деятельность на основании Гражданского кодекса Российской Федерации, принятого Госдумой 21.10.94 г. и одобренного Советом Федерации. Общество является юридическим лицом и действует на основе Устава и Учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет.
Руководство деятельностью ООО «ДВ Проект-комплекс» ведет Генеральный директор, принимаемый по контракту Советом учредителей. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписи и распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников.
Генеральный директор ООО «ДВ Проект-комплекс» несет материальную и административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов.
На сегодня строительная компания ООО «ДВ Проект-комплекс» арендует офис, а принимает заказы только по телефону.
Строительная компания ООО «ДВ Проект-комплекс» не имеет собственного склада, а материалы закупаются под определённый заказ.
Кроме рабочих ООО «ДВ Проект-комплекс», непосредственно выполняющих строительные и ремонтно-отделочные работы: плиточники, штукатур и т.д., в любой строительной фирме имеется прораб, который контролирует выполнение работ, и обсуждает все аспекты ремонта с заказчиком. Для составления смет ремонтно-отделочных работ в штате имеется сметчик.
Оплата труда в ООО «ДВ Проект-комплекс» устанавливается сдельная, фиксированный оклад может выплачиваться руководителю, сметчику и бухгалтеру. ФОТ ООО «ДВ Проект-комплекс» составляет 45-60% от стоимости выполненных работ.
У ООО «ДВ Проект-комплекс» на балансе имеется автомобиль «Газель».
Анализируя показатели ООО «ДВ Проект-комплекс», приведенные в табл. 1, отметим следующее:
- объем продаж в 4 кв. 2017 г. увеличилась по сравнению с 3 кв. 2017 г. на 73,49%, тогда как в 1 кв. 2018 г. произошло снижение данного показателя на 11,97%;
- темп роста себестоимости реализованных продукции, работ, услуг (183,75%) не сопоставим с темпом роста объема продаж в 4 кв. 2017 года (173,49%), также темп падения объема продаж в 1 кв. 2018 года (11,97%) превышает темп падения себестоимости (1,33%), что является негативным моментом;
- величина показателя прибыли от продаж на протяжении всего анализируемого периода является положительной, таким образом, основная деятельность исследуемой организации является прибыльной. В 4 кв. 2017 года данный показатель увеличился на 8566 руб. (или на 40,31%), снижение показателя прибыли от продаж в 1 кв. 2018 года на 17013 руб. (или на 57,06%) обусловлена снижением объема продаж по сравнению с 4 кв. 2017 года и его превышающего темпа над темпом снижения себестоимости;
- показатель рентабельности продаж ООО «ДВ Проект-комплекс» на протяжении всего анализируемого периода имеет отрицательную динамику - данный показатель снизился на 4,52 процентных пункта в 4 кв. 2017 года и на 9,78 процентных пункта в 1 кв. 2018 года, на конец анализируемого периода значение рентабельности продаж составило 9,31%. Такая отрицательная динамика обусловлена исключительно несоответствием темпов роста объема продаж и себестоимости;
- производительность труда работников ООО «ДВ Проект- комплекс» характеризуется положительной динамикой в 4 кв. 2017 года (+752 руб.) и отрицательной - в 1 кв. 2018 года (-77 руб.);
- среднегодовая стоимость основных средств увеличилась в 4 кв. 2017 года на 816 руб., в 1 кв. 2018 года произошло значительное снижение данного показателя - на 2399 руб.;
- показатель фондоотдачи характеризуется положительной динамикой на протяжении всего анализируемого периода, темп роста данного показателя в 4 кв. 2017 года составил 143,76%, в 1 кв. 2018 года - 177,55%;
- чистая прибыль ООО «ДВ Проект-комплекс» в 4 кв. 2017 года увеличилась в 618,5 раз и составила 7422 руб., однако в 1 кв. 2018 года произошло снижение данного показателя в 1,5 раза;
- если среднегодовая стоимость активов в 4 кв. 2017 года выросла на 5525 руб., то в 1 кв. 2018 года снизилась на 9800 тыс. руб.;
- рентабельность активов в 4 кв. 2017 года выросла с 0,02% до 11,55%, однако в 21 кв. 2018 года произошло снижение данного показателя на 2,41 процентных пункта.
Первичная цель подрядной компании ООО «ДВ Проект-комплекс» - отвечать потребностям клиентов, оказывать услуги высочайшего уровня, устанавливать и поддерживать партнерские отношения с застройщиками и развивать свою клиентскую базу.
Поэтому процесс расширения производства ООО «ДВ Проект- комплекс» и разработка новых видов продукции должны строится с учетом устранения отмеченных недостатков на предприятии.
При расширении этих и других вопросов, связанных с повышением эффективности предприятия, невозможно обойтись без стратегического маркетинга, осуществляемого на основе бизнес-плана.
В комплекс мероприятий фирмы ООО «ДВ Проект-комплекс» по маркетингу входят:
□ изучение потребителей товаров (услуг) фирмы и их поведения на рынке;
□ оценка выпускаемых товаров и предлагаемых услуг, перспектив их развития;
□ анализ используемых форм и каналов сбыта;
□ оценка используемых фирмой методов ценообразования;
□ исследование мероприятий по продвижению товаров (услуг) на рынок;
□ изучение конкурентов;
□ выбор «ниши» (наиболее благоприятного сегмента) рынка.
Реализация услуг ООО «ДВ Проект-комплекс» посредством «персональных продаж» и дилерской сети стимулируется руководством фирмы путем выплат премиальных вознаграждений по гибкой системе в зависимости от объемов реализованной продукции (от 2 до 5%), либо предоставления продукции на реализацию по более низким ценам на указанный процент или выделение для собственных нужд бесплатно части продукции в ограниченном количестве.
На постоянную основу рекомендуется принимать таких работников, как:
□ электрик;
□ сантехник;
□ штукатур;
□ маляр.
Рекомендуется нанимать прораба, обязанностям которого будет контроль работы, связанной непосредственно со строительством, архитектора-проектировщика и офис-менеджера, специализирующегося на приеме звонков от клиентов с их заказами.
Для спектра трудоемких работ, которые требуют применение специальной строительной техники, привлекаем работников на временной основе.
За анализируемый период работы ООО «ДВ Проект-комплекс» отмечался и рост и спад прибыли. Полученная прибыль была направлена на закупку оборудования для расширения спектра оказываемых услуг, это позволило привлечь новых клиентов и получить дополнительную прибыль.
Финансовый план ООО «ДВ Проект-комплекс» строится на основе прогноза плана маркетинга и исходит из возможностей производственного плана.
Прогнозный план доходов и расходов на 1 -й год существования фирмы разрабатывается на основании того, что уточняемые договоры на поставки продукции заказчикам будут в этом году заключены на общую сумму 11832 тыс. руб.
По итогам года прибыль следует пустить на расширение производства.
Предполагаемая чистая прибыль по итогам года составит 1229,5 тыс. руб., валовая прибыль определится в размере 187,88 тыс. руб., полная себестоимость годового выпуска продукции будет равна 10685,2 тыс. руб.
Исходя из этого, рентабельность выпуска годовой продукции составит 17,6%.
Бизнес-план позволит решить сразу несколько задач, самыми основными являются:
- обоснование экономической необходимости усовершенствования компании;
- расчеты ожидаемых финансовых показателей деятельности, таких как объем продаж и прибыль;
- определение источника финансирования;
- определение необходимости новых сотрудников для выполнения бизнес-плана.
Планирование, которое используется на предприятии, зачастую просто заменяется решениями собственников, по обстоятельствам. Обычно подобные решения не рассчитаны на перспективу и предусматривают только ближайший период времени.
В целом, бизнес-план необходим что бы обеспечить четкое, точное и осмысленное чувство направления для компании в течение определенного периода времени. Подготовка плана это возможность продумать предполагаемые действия организации и показывать, как они будут влиять на различные аспекты бизнеса. Бизнес-план может быть использован для внутренних и внешних целей.
В связи с тем, что бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке и в сложившихся организационно-экономических условиях, он опирается:
- на конкретный проект производства определенного товара (услуг) — создание нового типа изделий или оказание новых услуг (особенности удовлетворения потребностей и т.д.);
- всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности организации, целью которой является выделение ее сильных и слабых сторон, специфики и отличий от других аналогичных фирм;
- изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач.
Предприятие ООО «ДВ ПРОЕКТ-КОМПЛЕКС» представляет собой общество с ограниченной ответственностью и ведет свою деятельность на основании Гражданского кодекса Российской Федерации, принятого Госдумой 21.10.94 г. и одобренного Советом Федерации. Общество является юридическим лицом и действует на основе Устава и Учредительного договора, имеет собственное имущество, самостоятельный баланс и расчетный счет.
Руководство деятельностью ООО «ДВ Проект-комплекс» ведет Генеральный директор, принимаемый по контракту Советом учредителей. Он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право подписи и распоряжается имуществом предприятия, осуществляет прием и увольнение работников.
Генеральный директор ООО «ДВ Проект-комплекс» несет материальную и административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчетов.
На сегодня строительная компания ООО «ДВ Проект-комплекс» арендует офис, а принимает заказы только по телефону.
Строительная компания ООО «ДВ Проект-комплекс» не имеет собственного склада, а материалы закупаются под определённый заказ.
Кроме рабочих ООО «ДВ Проект-комплекс», непосредственно выполняющих строительные и ремонтно-отделочные работы: плиточники, штукатур и т.д., в любой строительной фирме имеется прораб, который контролирует выполнение работ, и обсуждает все аспекты ремонта с заказчиком. Для составления смет ремонтно-отделочных работ в штате имеется сметчик.
Оплата труда в ООО «ДВ Проект-комплекс» устанавливается сдельная, фиксированный оклад может выплачиваться руководителю, сметчику и бухгалтеру. ФОТ ООО «ДВ Проект-комплекс» составляет 45-60% от стоимости выполненных работ.
У ООО «ДВ Проект-комплекс» на балансе имеется автомобиль «Газель».
Анализируя показатели ООО «ДВ Проект-комплекс», приведенные в табл. 1, отметим следующее:
- объем продаж в 4 кв. 2017 г. увеличилась по сравнению с 3 кв. 2017 г. на 73,49%, тогда как в 1 кв. 2018 г. произошло снижение данного показателя на 11,97%;
- темп роста себестоимости реализованных продукции, работ, услуг (183,75%) не сопоставим с темпом роста объема продаж в 4 кв. 2017 года (173,49%), также темп падения объема продаж в 1 кв. 2018 года (11,97%) превышает темп падения себестоимости (1,33%), что является негативным моментом;
- величина показателя прибыли от продаж на протяжении всего анализируемого периода является положительной, таким образом, основная деятельность исследуемой организации является прибыльной. В 4 кв. 2017 года данный показатель увеличился на 8566 руб. (или на 40,31%), снижение показателя прибыли от продаж в 1 кв. 2018 года на 17013 руб. (или на 57,06%) обусловлена снижением объема продаж по сравнению с 4 кв. 2017 года и его превышающего темпа над темпом снижения себестоимости;
- показатель рентабельности продаж ООО «ДВ Проект-комплекс» на протяжении всего анализируемого периода имеет отрицательную динамику - данный показатель снизился на 4,52 процентных пункта в 4 кв. 2017 года и на 9,78 процентных пункта в 1 кв. 2018 года, на конец анализируемого периода значение рентабельности продаж составило 9,31%. Такая отрицательная динамика обусловлена исключительно несоответствием темпов роста объема продаж и себестоимости;
- производительность труда работников ООО «ДВ Проект- комплекс» характеризуется положительной динамикой в 4 кв. 2017 года (+752 руб.) и отрицательной - в 1 кв. 2018 года (-77 руб.);
- среднегодовая стоимость основных средств увеличилась в 4 кв. 2017 года на 816 руб., в 1 кв. 2018 года произошло значительное снижение данного показателя - на 2399 руб.;
- показатель фондоотдачи характеризуется положительной динамикой на протяжении всего анализируемого периода, темп роста данного показателя в 4 кв. 2017 года составил 143,76%, в 1 кв. 2018 года - 177,55%;
- чистая прибыль ООО «ДВ Проект-комплекс» в 4 кв. 2017 года увеличилась в 618,5 раз и составила 7422 руб., однако в 1 кв. 2018 года произошло снижение данного показателя в 1,5 раза;
- если среднегодовая стоимость активов в 4 кв. 2017 года выросла на 5525 руб., то в 1 кв. 2018 года снизилась на 9800 тыс. руб.;
- рентабельность активов в 4 кв. 2017 года выросла с 0,02% до 11,55%, однако в 21 кв. 2018 года произошло снижение данного показателя на 2,41 процентных пункта.
Первичная цель подрядной компании ООО «ДВ Проект-комплекс» - отвечать потребностям клиентов, оказывать услуги высочайшего уровня, устанавливать и поддерживать партнерские отношения с застройщиками и развивать свою клиентскую базу.
Поэтому процесс расширения производства ООО «ДВ Проект- комплекс» и разработка новых видов продукции должны строится с учетом устранения отмеченных недостатков на предприятии.
При расширении этих и других вопросов, связанных с повышением эффективности предприятия, невозможно обойтись без стратегического маркетинга, осуществляемого на основе бизнес-плана.
В комплекс мероприятий фирмы ООО «ДВ Проект-комплекс» по маркетингу входят:
□ изучение потребителей товаров (услуг) фирмы и их поведения на рынке;
□ оценка выпускаемых товаров и предлагаемых услуг, перспектив их развития;
□ анализ используемых форм и каналов сбыта;
□ оценка используемых фирмой методов ценообразования;
□ исследование мероприятий по продвижению товаров (услуг) на рынок;
□ изучение конкурентов;
□ выбор «ниши» (наиболее благоприятного сегмента) рынка.
Реализация услуг ООО «ДВ Проект-комплекс» посредством «персональных продаж» и дилерской сети стимулируется руководством фирмы путем выплат премиальных вознаграждений по гибкой системе в зависимости от объемов реализованной продукции (от 2 до 5%), либо предоставления продукции на реализацию по более низким ценам на указанный процент или выделение для собственных нужд бесплатно части продукции в ограниченном количестве.
На постоянную основу рекомендуется принимать таких работников, как:
□ электрик;
□ сантехник;
□ штукатур;
□ маляр.
Рекомендуется нанимать прораба, обязанностям которого будет контроль работы, связанной непосредственно со строительством, архитектора-проектировщика и офис-менеджера, специализирующегося на приеме звонков от клиентов с их заказами.
Для спектра трудоемких работ, которые требуют применение специальной строительной техники, привлекаем работников на временной основе.
За анализируемый период работы ООО «ДВ Проект-комплекс» отмечался и рост и спад прибыли. Полученная прибыль была направлена на закупку оборудования для расширения спектра оказываемых услуг, это позволило привлечь новых клиентов и получить дополнительную прибыль.
Финансовый план ООО «ДВ Проект-комплекс» строится на основе прогноза плана маркетинга и исходит из возможностей производственного плана.
Прогнозный план доходов и расходов на 1 -й год существования фирмы разрабатывается на основании того, что уточняемые договоры на поставки продукции заказчикам будут в этом году заключены на общую сумму 11832 тыс. руб.
По итогам года прибыль следует пустить на расширение производства.
Предполагаемая чистая прибыль по итогам года составит 1229,5 тыс. руб., валовая прибыль определится в размере 187,88 тыс. руб., полная себестоимость годового выпуска продукции будет равна 10685,2 тыс. руб.
Исходя из этого, рентабельность выпуска годовой продукции составит 17,6%.