Помощь студентам в учебе
СТРАХОВАНИЕ КАК МЕХАНИЗМ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ ПРЕДПРИЯТИЙ АГРОПРОМЫШЛЕННОГО КОМПЛЕКСА
|
Введение 4
1 Теоретико-методологические основы управления рисками предприятий агропромышленного комплекса c использованием механизма страхования ... 7
1.1 Теоретические основы страхования как механизма управления рисками
сельхозпроизводителей 7
1.2 Особенности страхования сельскохозяйственных рисков в РФ 18
1.3 Методологические подходы к формированию программы комплексного
страхования рисков предприятий агропромышленного комплекса 27
2 Методический инструментарий страхового управления финансовыми
рисками предприятий агропромышленного комплекса 35
2.1 Принципы комплексного страхования рисков предприятий
агропромышленного комплекса 35
2.2 Современные подходы к оценке эффективности трансфера рисков 39
2.3 Инновационные инструменты страховой защиты агропроизводителей 46
3 Оценка эффективности комплексной страховой защиты предприятий
агропромышленного комплекса 64
3.1 Анализ российского рынка страхования агропроизводителей 64
3.2 Причины ограниченности страховой защиты предприятий
агропромышленного комплекса РФ и зарубежный опыт 71
3.3 Предложения по совершенствованию системы страхования рисков
предприятий АПК 78
Заключение 92
Список использованных источников 96
1 Теоретико-методологические основы управления рисками предприятий агропромышленного комплекса c использованием механизма страхования ... 7
1.1 Теоретические основы страхования как механизма управления рисками
сельхозпроизводителей 7
1.2 Особенности страхования сельскохозяйственных рисков в РФ 18
1.3 Методологические подходы к формированию программы комплексного
страхования рисков предприятий агропромышленного комплекса 27
2 Методический инструментарий страхового управления финансовыми
рисками предприятий агропромышленного комплекса 35
2.1 Принципы комплексного страхования рисков предприятий
агропромышленного комплекса 35
2.2 Современные подходы к оценке эффективности трансфера рисков 39
2.3 Инновационные инструменты страховой защиты агропроизводителей 46
3 Оценка эффективности комплексной страховой защиты предприятий
агропромышленного комплекса 64
3.1 Анализ российского рынка страхования агропроизводителей 64
3.2 Причины ограниченности страховой защиты предприятий
агропромышленного комплекса РФ и зарубежный опыт 71
3.3 Предложения по совершенствованию системы страхования рисков
предприятий АПК 78
Заключение 92
Список использованных источников 96
Деятельность любого предприятия, функционирующего на рынке подвержена рискам, которые могут возникать не только в результате специфики деятельности компании, но и появляться непредвиденно, своей непредсказуемостью нанося большой ущерб финансовому положению компании. Страхование как инструмент защиты финансовой устойчивости компании показывает себя достаточно эффективным инструментом защиты от рисков, но, в России, деятельность по управлению рисками используется только крупными компаниями, и страховая защита для них не всегда является приоритетной. В сегменте же среднего и малого бизнеса, страховой защитой зачастую и вовсе пренебрегают, полагаясь на самострахование, формируя резервный капитал «на черный день», что, в свою очередь, ухудшает финансовую устойчивость. Такая ситуация может приводить к конфликту между целями страховщика и страхователя, поскольку страховщик не получает должной премии при таком формалистском подходе к страхованию, а страхователь не видит выгоды от того, что он страхует свои риски.
Агропромышленный комплекс и предприятия, обеспечивающие функционирование отрасли, подвержены рискам никак не меньше других. Одной из особенностей сельского хозяйства является тот факт, что показатели отрасли во многом зависят от ряда стихийно возникающих и не поддающихся контролю факторов - погодных условий, стихийных бедствий, наводнений, паводков, засухи, эрозии и прочих природных показателей, влияние человека на которые можно назвать в большей части условным. Поскольку обеспечение населения продуктами питания - одна из важнейших задач, стоящих перед государством, вопрос развития отрасли выходит за рамки привычной экономики и становится вопросом продовольственной безопасности страны.
Цель работы - исследование теоретических основ, методологической и прикладной базы страхования как механизма управления рисками предприятий агропромышленного комплекса (АПК).
В соответствии с целью, поставлены следующие задачи:
- исследование теоретико-методологических основ управления рисками предприятий агропромышленного комплекса c использованием механизма страхования;
- разработка методического инструментария страхования рисков предприятий агропромышленного комплекса;
- разработка предложений по совершенствованию системы страховой защиты предприятий АПК.
Объект исследования - экономические отношения, возникающие в процессе использования страхования как механизма управления рисками предприятий агропромышленного комплекса.
Предмет исследования - финансовые риски предприятий агропромышленного комплекса.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке методического инструментария комплексного страхования рисков предприятий агропромышленного комплекса, заключающегося в следующем:
- уточнение понятия «комплексное страхование рисков» агропроизводителей;
- разработка методического инструментария страхового управления финансовыми рисками предприятий АПК с использованием таких отраслевых страховых инструментов как индексное и микрострахование;
- разработка предложений по совершенствованию системы комплексной страховой защиты предприятий АПК.
Методологической основой для работы выступают исследования использования методологии конфликтно-компромиссного управления М. А. Бушуевой и Н. Н. Масюк, исследования страхования как инструмента 5
повышения финансовой устойчивости Р. Пукала, модель компромиссной социоэкономики В. А. Кардаша, а также исследования экономических и организационных конфликтов и их разрешения А. Я. Анцупова,
A. И. Шипилова, В. П. Шейнова. Помимо этого, упор идет на работы по конфликтно-компромиссной методологии и страхованию Л. К. Васюковой и
B. А. Останина. Различные аспекты касательно специфики и проблематики страхования в АПК описаны в работах Э. С. Гребенщикова, О. В. Маяковской, М. В. Аршба, И. И. Бадретдиновой, Т. А. Баймишевой, В. Г. Киселева, С. А. Межина, А. Н. Назаровой и других авторов.
Работа структурно разделена на 3 главы, каждая из которых, в свою очередь, состоит из параграфов.
В первой главе раскрываются теоретико-методологические основы управления рисками компании с использованием механизма страхования.
Вторая глава посвящена методическому инструментарию комплексного страхования рисков агропроизводителей, в частности рассматривается применимость модели Хаустона в той или иной модификации для оценки эффективности комплексной страховой защиты компании.
Третья глава посвящена анализу современного состояния рынка агрострахования в РФ, выделению причин ограниченности страховой защиты сельхозпроизводителей, а также разработке предложений по совершенствованию системы комплексной защиты аграриев.
Агропромышленный комплекс и предприятия, обеспечивающие функционирование отрасли, подвержены рискам никак не меньше других. Одной из особенностей сельского хозяйства является тот факт, что показатели отрасли во многом зависят от ряда стихийно возникающих и не поддающихся контролю факторов - погодных условий, стихийных бедствий, наводнений, паводков, засухи, эрозии и прочих природных показателей, влияние человека на которые можно назвать в большей части условным. Поскольку обеспечение населения продуктами питания - одна из важнейших задач, стоящих перед государством, вопрос развития отрасли выходит за рамки привычной экономики и становится вопросом продовольственной безопасности страны.
Цель работы - исследование теоретических основ, методологической и прикладной базы страхования как механизма управления рисками предприятий агропромышленного комплекса (АПК).
В соответствии с целью, поставлены следующие задачи:
- исследование теоретико-методологических основ управления рисками предприятий агропромышленного комплекса c использованием механизма страхования;
- разработка методического инструментария страхования рисков предприятий агропромышленного комплекса;
- разработка предложений по совершенствованию системы страховой защиты предприятий АПК.
Объект исследования - экономические отношения, возникающие в процессе использования страхования как механизма управления рисками предприятий агропромышленного комплекса.
Предмет исследования - финансовые риски предприятий агропромышленного комплекса.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке методического инструментария комплексного страхования рисков предприятий агропромышленного комплекса, заключающегося в следующем:
- уточнение понятия «комплексное страхование рисков» агропроизводителей;
- разработка методического инструментария страхового управления финансовыми рисками предприятий АПК с использованием таких отраслевых страховых инструментов как индексное и микрострахование;
- разработка предложений по совершенствованию системы комплексной страховой защиты предприятий АПК.
Методологической основой для работы выступают исследования использования методологии конфликтно-компромиссного управления М. А. Бушуевой и Н. Н. Масюк, исследования страхования как инструмента 5
повышения финансовой устойчивости Р. Пукала, модель компромиссной социоэкономики В. А. Кардаша, а также исследования экономических и организационных конфликтов и их разрешения А. Я. Анцупова,
A. И. Шипилова, В. П. Шейнова. Помимо этого, упор идет на работы по конфликтно-компромиссной методологии и страхованию Л. К. Васюковой и
B. А. Останина. Различные аспекты касательно специфики и проблематики страхования в АПК описаны в работах Э. С. Гребенщикова, О. В. Маяковской, М. В. Аршба, И. И. Бадретдиновой, Т. А. Баймишевой, В. Г. Киселева, С. А. Межина, А. Н. Назаровой и других авторов.
Работа структурно разделена на 3 главы, каждая из которых, в свою очередь, состоит из параграфов.
В первой главе раскрываются теоретико-методологические основы управления рисками компании с использованием механизма страхования.
Вторая глава посвящена методическому инструментарию комплексного страхования рисков агропроизводителей, в частности рассматривается применимость модели Хаустона в той или иной модификации для оценки эффективности комплексной страховой защиты компании.
Третья глава посвящена анализу современного состояния рынка агрострахования в РФ, выделению причин ограниченности страховой защиты сельхозпроизводителей, а также разработке предложений по совершенствованию системы комплексной защиты аграриев.
В настоящий момент перед российским агропромышленным комплексом остро стоит проблема сохранения устойчивости к финансовым рискам. В условиях внедрения единой субсидии на поддержку сельского хозяйства резко сократился объем рынка агрострахования с государственной поддержкой. В то же время, как показали расчеты, проведенные во второй главе, именно страхование является эффективным инструментом формирования комплексной страховой защиты аграриев от финансовых рисков.
В рамках работы ставилась цель исследовать теоретические основы, методологическую и прикладную базу страхования как механизма управления рисками предприятий АПК.
- разработка методического инструментария страхования рисков предприятий агропромышленного комплекса;
- разработка предложений по совершенствованию системы страховой защиты предприятий АПК.
В соответствии с данной целью были решены следующие задачи:
1 Исследованы теоретико-методологические основы управления рисками предприятий агропромышленного комплекса c использованием механизма страхования, в рамках которых уточнено понятие «комплексное страхование рисков» агропроизводителей. Дана классификация рисков, описана роль страхования в их нивелировании, приведены основные особенности корпоративного страхования в РФ, определены основные методологические подходы к изучению рисков предприятий агропромышленного комплекса.
2 Описана конфликтно-компромиссная модель финансового управления рисками предприятий АПК на основе оптимизации функций полезности участников страховых отношений. Описаны основные инструменты перехода к конфликтно-компромиссной модели, которые широко используются за рубежом - микрострахование и индексное страхование.
Особенностями программ микрострахования и индексного страхования является низкая стоимость страхового полиса в сочетании с фиксированным размером выплаты, а также высокая объективность оценки ущерба. Повсеместное развитие технологий анализа больших массивов данных позволяет нам говорить о том, что при условии налаживания механизмов сбора статистики по всем основных земледельческим территориям России внедрения новых страховых инструментов в России будет иметь позитивный эффект.
Для доказательства эффективности использования страхования как основного инструмента в рамках формирования конфликтно-компромиссной защиты аграриев, проведены расчеты стоимости активов при возникновении природно-климатических рисков посредством использования страхования и при применении иных инструментов управления рисками. На основании данных расчетов, страхование показало себя более эффективным с точки зрения минимизации ущерба, что доказывается посредством модели Хаустона. Помимо этого, дополнительно просчитаны выплаты по рискам аграрного толка посредством использования классических программ сельхозстрахования и путем применения такого метода как микрострахование, последнее показало себя более эффективным с точки зрения выплат.
3 На основании оценки эффективности передачи финансовых рисков агропроизводителей страховой компании разработаны предложения по совершенствованию системы комплексной страховой защиты предприятий АПК.
Для проведения оценки эффективности передачи финансовых рисков агропроизводителей описана существующая ситуация на рынке агрострахования, анализ показал, что в 2017 году падение премий по рынку сельхозстрахования с господдержкой составило 69,5%, от показателей 2016
года, при этом площадь застрахованных земель сократилась до рекордно низких 11%. Средний показатель для зарубежных стран, использующих агрострахование как инструмент нивелирования рисков аграриев - 78-85% застрахованной площади посевов.
Разработаны предложения по совершенствованию системы комплексной страховой защиты предприятий АПК. Они включают в себя:
- создание базового страхового продукта в АПК, который компенсировал бы затраты, фактически понесенные страхователем для выращивания урожая;
- оптимизация функций полезности страховика и страхователя с целью синхронизации целей их деятельности;
- оптимизация тарифной политики, исключение из неё коммерческой надбавки;
- изменение механизмов субсидирования сельскохозяйственного страхования в рамках разработки базового страхового продукта. Применение такого инструмента как микрострахование для повышения массовости и вовлеченности аграриев в страховые программы.
Внедрение данных предложений позволит решить основные проблемы сельхозстрахования в РФ - недоверие между страховщиками и страхователями, неэффективная программа государственной поддержки посредством компенсации 50% премий в агростраховании, дополнительные траты государства на компенсации после ЧС и иные затруднения, которые приводят рынок к стагнации на крайне низком уровне.
Решение этих проблем может быть достигнуто рядом локальных компромиссов.
Основным направлением усовершенствования является разработка нового базового страхового продукта для аграриев, покрывающего
непосредственно затраты, понесенные страхователем для выращивания урожая. Такой продукт будет основан именно на защите от финансовых рисков, узкоспециализирован, и, соответственно, более дешев, нежели
существующие программы широкого профиля, с большой франшизой и размером страховой премии. Формирование такого продукта должно основываться на успешном опыте внедрения страховых продуктов за рубежом, в частности, рекомендуется опираться на такие перспективные направления как микрострахование и индексное страхование, которые уже успешно используются странами - лидерами аграрного страхования, такими как США, Китай, Индия.
Для формирования продукта такого рода необходимо разрешить конфликт между целями страховщика и страхователя, о котором было написано ранее. На наш взгляд, локальным компромиссом при решении такого конфликта будет оптимизация функций полезности страховщика, основанная на принятии на себя страховщиком роли риск-менеджера для клиента.
Еще один локальный компромисс будет достигнут при изменении характера субсидирования государством страховщика. Переход на базовый страховой продукт нового типа позволит страховщикам исключить коммерческую надбавку при расчете тарифа, что способствует снижению стоимости страховой программы, способствует массовости распространения агрострахования, и, тем самым удовлетворит всех трех акторов страховых взаимоотношений - страховщика, страхователя и государство.
Наибольший эффект принесет реализация инновационных программ по агрострахованию вкупе с использованием страхователями программ «традиционного» страхования, к которым мы относим покрытие основных имущественных рисков в рамках корпоративного страхования.
В рамках работы ставилась цель исследовать теоретические основы, методологическую и прикладную базу страхования как механизма управления рисками предприятий АПК.
- разработка методического инструментария страхования рисков предприятий агропромышленного комплекса;
- разработка предложений по совершенствованию системы страховой защиты предприятий АПК.
В соответствии с данной целью были решены следующие задачи:
1 Исследованы теоретико-методологические основы управления рисками предприятий агропромышленного комплекса c использованием механизма страхования, в рамках которых уточнено понятие «комплексное страхование рисков» агропроизводителей. Дана классификация рисков, описана роль страхования в их нивелировании, приведены основные особенности корпоративного страхования в РФ, определены основные методологические подходы к изучению рисков предприятий агропромышленного комплекса.
2 Описана конфликтно-компромиссная модель финансового управления рисками предприятий АПК на основе оптимизации функций полезности участников страховых отношений. Описаны основные инструменты перехода к конфликтно-компромиссной модели, которые широко используются за рубежом - микрострахование и индексное страхование.
Особенностями программ микрострахования и индексного страхования является низкая стоимость страхового полиса в сочетании с фиксированным размером выплаты, а также высокая объективность оценки ущерба. Повсеместное развитие технологий анализа больших массивов данных позволяет нам говорить о том, что при условии налаживания механизмов сбора статистики по всем основных земледельческим территориям России внедрения новых страховых инструментов в России будет иметь позитивный эффект.
Для доказательства эффективности использования страхования как основного инструмента в рамках формирования конфликтно-компромиссной защиты аграриев, проведены расчеты стоимости активов при возникновении природно-климатических рисков посредством использования страхования и при применении иных инструментов управления рисками. На основании данных расчетов, страхование показало себя более эффективным с точки зрения минимизации ущерба, что доказывается посредством модели Хаустона. Помимо этого, дополнительно просчитаны выплаты по рискам аграрного толка посредством использования классических программ сельхозстрахования и путем применения такого метода как микрострахование, последнее показало себя более эффективным с точки зрения выплат.
3 На основании оценки эффективности передачи финансовых рисков агропроизводителей страховой компании разработаны предложения по совершенствованию системы комплексной страховой защиты предприятий АПК.
Для проведения оценки эффективности передачи финансовых рисков агропроизводителей описана существующая ситуация на рынке агрострахования, анализ показал, что в 2017 году падение премий по рынку сельхозстрахования с господдержкой составило 69,5%, от показателей 2016
года, при этом площадь застрахованных земель сократилась до рекордно низких 11%. Средний показатель для зарубежных стран, использующих агрострахование как инструмент нивелирования рисков аграриев - 78-85% застрахованной площади посевов.
Разработаны предложения по совершенствованию системы комплексной страховой защиты предприятий АПК. Они включают в себя:
- создание базового страхового продукта в АПК, который компенсировал бы затраты, фактически понесенные страхователем для выращивания урожая;
- оптимизация функций полезности страховика и страхователя с целью синхронизации целей их деятельности;
- оптимизация тарифной политики, исключение из неё коммерческой надбавки;
- изменение механизмов субсидирования сельскохозяйственного страхования в рамках разработки базового страхового продукта. Применение такого инструмента как микрострахование для повышения массовости и вовлеченности аграриев в страховые программы.
Внедрение данных предложений позволит решить основные проблемы сельхозстрахования в РФ - недоверие между страховщиками и страхователями, неэффективная программа государственной поддержки посредством компенсации 50% премий в агростраховании, дополнительные траты государства на компенсации после ЧС и иные затруднения, которые приводят рынок к стагнации на крайне низком уровне.
Решение этих проблем может быть достигнуто рядом локальных компромиссов.
Основным направлением усовершенствования является разработка нового базового страхового продукта для аграриев, покрывающего
непосредственно затраты, понесенные страхователем для выращивания урожая. Такой продукт будет основан именно на защите от финансовых рисков, узкоспециализирован, и, соответственно, более дешев, нежели
существующие программы широкого профиля, с большой франшизой и размером страховой премии. Формирование такого продукта должно основываться на успешном опыте внедрения страховых продуктов за рубежом, в частности, рекомендуется опираться на такие перспективные направления как микрострахование и индексное страхование, которые уже успешно используются странами - лидерами аграрного страхования, такими как США, Китай, Индия.
Для формирования продукта такого рода необходимо разрешить конфликт между целями страховщика и страхователя, о котором было написано ранее. На наш взгляд, локальным компромиссом при решении такого конфликта будет оптимизация функций полезности страховщика, основанная на принятии на себя страховщиком роли риск-менеджера для клиента.
Еще один локальный компромисс будет достигнут при изменении характера субсидирования государством страховщика. Переход на базовый страховой продукт нового типа позволит страховщикам исключить коммерческую надбавку при расчете тарифа, что способствует снижению стоимости страховой программы, способствует массовости распространения агрострахования, и, тем самым удовлетворит всех трех акторов страховых взаимоотношений - страховщика, страхователя и государство.
Наибольший эффект принесет реализация инновационных программ по агрострахованию вкупе с использованием страхователями программ «традиционного» страхования, к которым мы относим покрытие основных имущественных рисков в рамках корпоративного страхования.