Заказать работу


Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


ТРАНСФЕРТНАЯ ЦЕНА В УПРАВЛЕНИИ РЕСУРСАМИ БАНКА: ЭФФЕКТИВНЫЕ ИНСТРУМЕНТЫ ФОРМИРОВАНИЯ И РЕГУЛИРОВАНИЯ

Работа №72708
Тип работыДипломные работы, ВКР
Предметбанковское дело и кредитование
Объем работы53
Год сдачи2018
Стоимость4760 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 0
Не подходит работа?

Узнай цену на написание

Введение 4
1 Теоретические основы построения системы управления ресурсами коммерческого банка с помощью механизмов трансфертного ценообразования ... 6
1.1 Понятие, сущность и логические схемы структурирования бизнеса для эффективного формирования ресурсной базы банка 6
1.2 Трансфертная цена как инструмент формирования и регулирования
ресурсной составляющей банковской деятельности 9
1.3 Риски и механизм их минимизации в использовании трансфертной цены в
банковском деле 14
2 Оценка результативности управления формированием и развитием ресурсной базы коммерческого банка на основе трансфертной цены (на примере ПАО
Сбербанк) 19
2.1 Основные тенденции и предпосылки развития ресурсной основы для
устойчивого банковского бизнеса 19
2.2 Оценки уровня рисков и эффективности инструментов, используемых
банком для минимизации потерь в ресурсной базе 28
2.3 Общее и особенное в применении моделей трансфертного ценообразования
как эффективного рычага в управлении ресурсами анализируемого банка 35
2.4 Основные направления и концепции банка в развитии ресурсов на основе
трансфертного ценообразования 40
Заключение 43
Список использованных источников 45
Приложение


Важную роль в перераспределении и аккумулировании капитала в современной экономике выполняют именно коммерческие банки. Существующая банковская система России неустойчива, но при этом стабильна. Банковский сектор в последние годы претерпевает постоянные изменения в связи с действующим по отношению к стране санкционным режимом. Несомненно, экономическое давление привело к рекордным убыткам банков России и как следствие породило финансовый кризис.
Под трансфертным ценообразованием в коммерческом банке следует понимать установление внутренних цен на финансовые ресурсы с целью последующего перераспределения средств между отдельными подразделениями коммерческого банка.
В банке существуют три подразделения: розничный, корпоративный отделы и казначейство, которые занимаются и привлечением, и размещением ресурсов. Все они являются центрами финансовой ответственности, ориентированными на получение прибыли, т.е. центрами прибыли.
Система трансфертного ценообразования является составной частью управленческого учета в банке, функционирование которой обусловлено в первую очередь необходимостью получения оперативной информации о результатах деятельности структурных подразделений банка, сравнительного анализа банковских продуктов, принятия решений по ценообразованию банковских продуктов, внедрению новых продуктов и расширению направлений бизнеса. Система трансфертного ценообразования может являться инструментом текущего управления процентным и валютным рисками банковского портфеля и риском ликвидности. Тем не менее, основной целью системы является определение вклада в чистый процентный доход структурных подразделений банка, формирующих такой доход, а также выявление наиболее доходных продуктов банка.
Целью выпускной квалификационной работы являются обоснование основных направлений и концептуальных решений менеджмента банка по формированию и распределению ресурсной базы на основе модели трансфертной цены.
Задачи, поставленные в исследовании следующие:
- раскрыть сущностные аспекты и логическую схему структурирования бизнеса для эффективного формирования ресурсной базы банка ;
- показать управленческую роль трансфертной цены в формирования и регулирования ресурсной составляющей банковской деятельности;
- выделить риски и механизмы их минимизации при использовании трансфертной цены в банковском деле;
- охарактеризовать основные тенденции и предпосылки развития ресурсной основы для устойчивого банковского бизнеса;
- оценить риски в управлении ресурсной базой банка и раскрыть инструментарий минимизации их на современном этапе;
- показать особенности и рычаги применения трансфертной цены как одного их перспективных механизмов управления ресурсами;
- обосновать основные направления и концепции банка в развитии ресурсов на основе трансфертного ценообразования.
Объектом выпускной квалификационной работы является система формирования и распределения ресурсной базы в ПАО «Сбербанк России». Предметом настоящего исследования выступают инструменты трансфертного ценообразования в коммерческих банках.
Степень научной разработанности темы. Теоретические основы научного исследования проблем трансфертного ценообразования в коммерческих банках были заложены в трудах таких ученых, как Гисин Л.М., Мешалкин В., Беляй А. и т.д.


Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании студенческих
и аспирантских работ!


Трансфертные ставки устанавливаются в отношении сроков и валют и являются едиными для условной покупки и продажи ресурсов между подразделениями банка. Их размер утверждается коллегиальным органом банка исходя из рыночной стоимости ресурсов. В качестве индикатора стоимости ресурсов можно использовать ставки LIBOR, котировки рублевых облигаций, ставку рефинансирования, ставки по прочим инструментам Банка России. К полученной рыночной стоимости ресурсов добавляют издержки на привлечение и обслуживание данных ресурсов, включая дополнительную плату кредиторам за кредитный риск банка. Для регулирования объемов привлечения средств (увеличения/уменьшения) на определенном временном горизонте можно корректировать ставку в большую (меньшую) сторону.
Все трансфертные цены делятся на две большие группы: внешние и внутренние.
1. Внешние (рыночные) трансфертные цены те, по которым можно взять трансферт (пассивы, средства размещения) на рынке. Такие трансферты относительно быстро привлекаются через казначейство.
2. Внутренние трансфертные цены — это цены трансфертов внутри банка. Внутренняя цена является расчетной. Для определения внутренних трансфертных цен в целях учета маржи ЦФО используется принцип Лапласа.
В литературе приводится несколько методов расчета трансфертных цен. Их можно разбить на две группы по следующему однозначно трактуемому признаку- количеству пулов. Все операции банка можно собрать в один пул или разделить на несколько пулов. В настоящее время пулы рекомендуется формировать по принципу «срочность - доходность»: в один пул объединять текущие операции и операции с малыми сроками, в другой — операции со средними сроками и т.д., вплоть до условно-бессрочных операций (типа фондирования за счет собственного капитала). Принципы фондирования таковы, что пулы не пересекаются, а потому в каждом пуле свои трансферты и трансфертные цены.
В банке функционирует интегрированная система управления рисками, обеспечивающая своевременное выявление, оценку и контроль за всеми принимаемыми на себя банком рисками в целях их адекватного ограничения.
В банке организована развитая система оценки и управления рисками с учетом международного опыта. По каждому из видов риска разработан комплект нормативных документов по идентификации, оценке, мониторингу уровня риска и управлению этим видом риска. С появлением в банке новых банковских продуктов происходит наращивание нормативной базы банка.



1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)»: федер. закон [принят Гос. Думой 27 июня 2002г.] -
[Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons doc LAW 37570/ (Дата обращения: 15.05.2018)
2. Гисин Л.М. Трансфертное ценообразование как системообразующий фактор // Мир. — 2012. — №8. — С. 108-111.
3. Димитриади, Г. Г. О повышении эффективности работы коммерческого банка на основе системы трансфертного ценообразования / Г.Г. Димитриади. - М.: КомКнига, 2016. - 115 c.
4. Мешалкин В. Контроль цен в целях налогообложения. Трансфертное ценообразование / Василий Мешалкин. - М.: АйСи Групп, 2014. - 213 c.
5. Беляй А. Система трансфертного ценообразования. Банковский вестник. 2016
6. Горелая Н. В. Роль трансфертного ценообразования в системе управленческого учета коммерческого банка (Часть 1) Журнал: "Управленческий учет и финансы", №1, 2013 г
7. Каштанов, А.В. Фондирование как метод внутреннего (трансфертного) ценообразования в банковской деятельности [Текст] / А.В. Каштанов // Экономические науки. - 2011. - № 5. - С. 315-319.
8. Кулаев, М.Ю. Управление активами и пассивами кредитной организации, процентным риском и риском ликвидности на основе трансфертных ставок [Текст] / М.Ю. Кулаев // Аудит и финансовый анализ. - 2013. - № 1. - С. 41¬50.
9. Наместников А.С. Преимущества использования трансфертного ценообразования в коммерческом банке // Гуманитарные и социальные науки. —
2013. — №5. — С. 61-68.
10. Потапов В.С. Формирование ресурсной базы коммерческого банка.
2015. — №1. — С. 15-21.
11. Basel III: The Liquidity Coverage Ratio and liquidity risk monitoring tools. January 2010. Basel Committee on Banking Supervision.
12. Belinda, B. Early. Banker’s guide to Funds Transfer Pricing / Alex eSolutions, inc. - Austin, Texas, 2015. - P. 36-45.
13. Guidelines on Liquidity Cost Benefit Allocation, 27 October 2010, Committee of European Banking Supervisors. 2015. - P. 48-59.
14. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Учебник / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, -М.: Финансы и статистика, 2013, -529 с.
15. Рычков, С.Б. Ценообразование и рынок. Перевод с английского / ред.
Е.Н. Пунин, С.Б. Рычков. - М.: Прогресс, 2016. - 241c.
16. Ценообразование и налогообложение / ред. И.К. Салимжанов. - М.: Велби, 2015. - 0 c.
17. Витряк А.Н. Трансфертное ценообразование как инструмент оптимизации управления многофилиальным банком // Проблемы и перспективы развития банковской системы Украины: Сб. науч. трудов. — 2014. — Вып. 22. — С. 338-345.
18. Ларионова, И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / И.В. Ларионова. - М.: «Консалтбанкир», 2013. С. 238-250.
19. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке / Р.Г. Ольхова. - М.: Издательство ООО «Кнорус», 2013. С. 144-163.
20. Соколов, Б. И. Деньги. Кредит. Банки / Б.И. Соколов. - Москва: Наука, 2013. - 288 c.
21. Стародубцева, Е. Б. Основы банковского дела. Учебник / Е.Б. Стародубцева. - М.: Инфра-М, Форум, 2015. - 288 c.
22. Тавасиев, А. М. Банковское дело. Управление и технологии / А.М. Тавасиев, В.Д. Мехряков, Н.Д. Эриашвили. - М.: Юнити-Дана, 2012. - 664 c.
23. Свиридов, О. Ю. Деньги, кредит, банки / О.Ю. Свиридов. - М.: Издательский центр "МарТ", ИКЦ "МарТ", 2017. - 28 c.
24. Щегорцов, В. А. Деньги, кредит, банки / В.А. Щегорцов, В.А. Таран. - М.: Юнити-Дана, 2017. - 30c.
25. Белозеров, С.А. Банковское дело: Учебник / С.А. Белозеров, О.В. Мотовилов. - М.: Проспект, 2015. - 408 с.
26. Бурдина, А.А. Банковское дело / А.А. Бурдина. - М.: МАИ, 2014. - 96 с.
27. Жуков, Е.Ф. Банковское дело: Учебник / Е.Ф. Жуков. - Люберцы: Юрайт, 2015. - 591 с.
28. Костерина, Т.М. Банковское дело: Учебник для академического бакалавриата / Т.М. Костерина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 332 с.
29. Ларина, О.И. Банковское дело. практикум: Учебное пособие для академического бакалавриата / О.И. Ларина. - Люберцы: Юрайт, 2016. - 251 с.
30. Мотовилов, О.В. Банковское дело: Учебник / О.В. Мотовилов, С.А. Белозеров. - М.: Проспект, 2013. - 408 с.
31. Перетятько, Н.М. Банковское дело. Управление в современном банке: Учебное пособие / Н.М. Перетятько, А.А. Рождествина. - М.: КноРус, 2013. - 304 с.
32. Разу, М.Л. Банковское дело. Современная система кредитования (Бакалавриат и Магистратура) / М.Л. Разу. - М.: КноРус, 2013. - 360 с.
33. Сафрончук, М.В. Банковское дело. Розничный бизнес: Учебное пособие / М.В. Сафрончук. - М.: КноРус, 2013. - 416 с.
34. Тавасиев, А.М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А.М. Тавасиев, Н.К Алексеев. - М.: Дашков и К, 2015. - 656 с.
35. Фаронов, В.В. Банковское дело (для бакалавров)(изд:10) / В.В. Фаронов. - М.: КноРус, 2013. - 800 с.
36. Фёдорова, Н.В. Банковское дело. Задачи и тесты (для бакалавров): Учебное пособие / Н.В. Фёдорова, О.Ю. Минченкова. - М.: КноРус, 2014. - 328 с.
37. Костерина, Т. М. Банковское дело / Т.М. Костерина. - М.: Маркет ДС, 2013. - 240 с.
38. Кроливецкой, Л. П. Банковское дело / Под редакцией Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Питер, 2016. - 384 с.
39. Мурадова, С. Ш. Банковское дело / С.Ш. Мурадова, Е.В. Алексеева. - М.: Феникс, 2013. - 256 с.
40. Свиридов, О. Ю. Банковское дело. 100 экзаменных ответов / О.Ю. Свиридов, А.А. Лысоченко. - М.: Феникс, 2014. - 320 с.
41. Алексеева, Д.Г., Хоменко, Е.Г. Банковское право. - М.:
Юриспруденция, 2013. - 208 с.


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!


Подобные работы


© 2008-2021 Cервис помощи студентам в выполнении работ
.