Введение
1 Теоретические основы корпоративного управления в
коммерческих банках
1.1 Сущность, роль и особенности корпоративного управления в
коммерческих банках 7
1.2 Основные принципы корпоративного управления 13
1.3 Подходы Банка России к регулированию корпоративного управления
в российских банках 17
2 Характеристика системы корпоративного управления в ПАО «Сбербанк России»
2.1 Общая характеристика ПАО «Сбербанк России» 29
2.2 Структура органов корпоративного управления банка 36
2.3 Оценка состояния корпоративного управления в ПАО «Сбербанк
России» 45
2.4 Проблемы и направления совершенствования корпоративного
управления в кредитных организациях 60
Заключение 68
Список использованных источников 71
Переход к рыночной экономике на основе крупно -масштабной приватизации основных объектов производительных сил, появление различных форм собственности и соответствующих им форм хозяйствования привели к существенным изменениям, радикальной трансформации всех структур национального хозяйства.
Одним из существенно изменившихся секторов экономики стал банковский сектор, где процессы преобразования собственности и формирования рыночных структур происходили в сложных условиях и во многом в скрытых, деформированных и неоднозначных по содержанию и последствиям формах, затрагивающих интересы государства, больших групп людей и целых отраслей экономики.
Процесс формирования нового банковского сектора требовал корректировки со стороны государства, а также нуждался в усилиях самих банков в плане совершенствования их внутренних организационно-функциональных структур и механизмов.
Управление банковской деятельностью в широком понимании - процесс многоаспектный и очень непростой. В этой связи в углубленной научной проработке нуждаются многие составляющие данного процесса и связанные с ними более или менее глубокие и «острые» практические проблемы.
В плане создания эффективных систем управления всеми коммерческими организациями, включая кредитные, одна из таких актуальных проблем - проблема корпоративного управления, которой несколько последних лет заслуженно уделяется повышенное внимание во всем мире.
Указанная проблема нуждается в комплексном исследовании, результаты которого могут иметь существенное значение для стабильного функционирования всего банковского сектора страны и обеспечения роста его конкурентоспособности, а также для эффективного выполнения им своей особой роли в воспроизводственном процессе.
Отдельные вопросы собственно корпоративного управления в российских банках исследуют многие отечественные и зарубежные специалисты, в том числе активнее других - практикующие российские банкиры. Проблема, тем не менее, изучена явно недостаточно. Многие ее аспекты, включая базовые, остаются дискуссионными и, следовательно, нуждаются в дальнейшем, более глубоком и комплексном исследовании. Учитывая значимость обозначенной тематики как для банковского сектора, так и для экономики в целом, актуальность выбранной темы не вызывает сомнений.
Цель выпускной квалификационной работы - практическая оценка системы регулирования и надзора в корпоративном управлении коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк России».
Для достижения намеченной цели в работе поставлены следующие задачи:
- раскрыть сущность корпоративного управления и его особенности в кредитных организациях;
- рассмотреть ключевые принципы корпоративного управления;
- определить подходы Банка России к регулированию корпоративного управления в российских банках;
- охарактеризовать систему корпоративного управления в ПАО «Сбербанк России» и оценить его качество;
- выявить проблемы и направления совершенствования корпоративного управления в кредитных организациях.
Общие вопросы собственно корпоративного управления в той или иной мере освещаются в работах таких зарубежных авторов, как Р. Акофф, И. Ансофф, Д. Стиглиц, Д. Гэлбрейт, Р. Хейнсворд и др. Из отечественных экономистов, исследующих проблемы организации бизнеса и корпоративного управления, можно отметить Л. И. Абалкина, А. Г. Аганбегяна, Д. М. Гвишиани, В. В. Ивантера, А. Г. Куликова, В. В. Куликова, Б. М. Мильнера, Н. Я. Петракова и др.
Теоретической и методологической основой работы явилась учебная и периодическая литература, а также труды таких ученых как: Андронова В. В., Анискина Ю. П., Богданович А., Бородина И. А. Бочаровой И. Ю., Бурлацкого А., Василенко С. В.
Объектом исследования является система корпоративного управления ПАО «Сбербанк России» и оценка его качества.
Предметом исследования являются совокупности внешних и внутренних взаимосвязей, возникающих в процессе регулирования и надзора в корпоративном управлении.
Исследования проведены с использованием таких общенаучных методов познания и анализа, как сравнительно-правовой, аналитический, экономико-статистический, графический и других.
Выпускная квалификационная работа включает введение, две главы, заключение, список использованных источников, а также приложения.
В первой главе выпускной квалификационной работе изложены теоретические основы корпоративного управления в коммерческих банках: охарактеризована сущность, роль и особенности корпоративного управления в коммерческих банках; основные принципы корпоративного управления в коммерческих банках; подходы Банка России к регулированию корпоративного управления в российских банках.
Во второй главе выпускной квалификационной работе дана характеристика системы корпоративного управления в ПАО «Сбербанк России»: проведен анализ внутренней структуры корпоративного управления в банке; дана оценка состояния корпоративного управления ПАО «Сбербанк России»; выявлены направления совершенствования регулирования и надзора в корпоративном управлении в кредитных организациях.
Корпоративное управление - это структуры и процессы, с помощью которых осуществляется руководство деятельностью компаний и контроль над ними. Корпоративное управление подразумевает систему взаимодействия между менеджментом компании, советом директоров, держателями контрольного пакета акций, миноритарными акционерами и другими заинтересованными сторонами. Надлежащее корпоративное управление способствует устойчивому экономическому развитию за счет повышения эффективности деятельности компаний, и обеспечивает компаниям более широкий доступ к внешнему капиталу.
Принципы корпоративного управления, сформулированные ОЭСР и определяющие организационные основы корпоративного управления, были приняты за основу при разработке концепции банковского корпоративного управления.
Принципы Базельского комитета служат важным документом для национальных органов надзора, которые, в свою очередь, призваны содействовать кредитным организациям в области внедрения лучших практик корпоративного управления.
Банк России, руководствуясь рекомендациями Базельского комитета, неоднократно уделял внимание корпоративному управлению в кредитных организациях, о чем свидетельствует многообразие, принятых им положений и писем рекомендательного характера.
Объектом исследования дипломной работы явилось изучение системы корпоративного управления ПАО «Сбербанк России» и оценка его качества.
В результате проведенного исследования установлено:
Корпоративное управление лежит в основе всей системы управления и контроля ПАО «Сбербанк России» и включает в себя организационную модель, внешние и внутренние механизмы мониторинга и контроля, а также корпоративные ценности и руководящие принципы.
Основными элементами системы корпоративного управления Сбербанка являются:
- Общее собрание акционеров;
- Двухуровневая система управления с прозрачным и эффективным разделением руководства между Наблюдательным советом (общее руководство деятельностью банка) и Правлением (коллегиальный исполнительный орган) с возможностью представительства членов Правления в составе Наблюдательного совета, но не более % состава совета;
- Независимый внешний аудит;
- Ревизионная комиссия;
- Многоуровневые системы внутреннего контроля (с подотчетностью Комитету Наблюдательного совета по аудиту) и управления рисками (с подотчетностью Комитету Наблюдательного совета по рискам);
- Корпоративный секретарь.
Проведя оценку основных компонентов системы корпоративного управления ПАО «Сбербанк России» на предмет соответствия рекомендациям Кодекса корпоративного управления Банка России можно сделать вывод, что банк соблюдает требования российского законодательства, применяет значительную часть рекомендаций Кодекса корпоративного управления Банка России и Базельских принципов корпоративного управления для банков. Риски потерь собственников, связанные с качеством корпоративного управления, являются незначительными. Однако в ходе оценки был выявлен недостаток - банк не в полном объеме раскрывает информация о выплате вознаграждения Наблюдательному совету и членам Правления (отсутствует информация о размере индивидуального вознаграждения по итогам года по каждому члену совета, а также сведения о вознаграждении за год единоличного исполнительного органа).
Совершенствование и развитие практики корпоративного управления является безусловным приоритетом для ПАО «Сбербанк России» и находится в зоне внимания и контроля Наблюдательного совета.
Рассмотрев мнения научных исследователей, а также экономистов- практиков, изучающих данную тематику, нами выделены проблемы корпоративного управления как в кредитных организациях, так и проблемы регулирования банковского надзора в данной сфере.
Проблемы в кредитных организациях:
- недостаточность мер по защите прав и интересов акционеров, главным образом миноритарных, со стороны Совета директоров;
- непрозрачность структуры собственности (трудности в выявлении конечных собственников банка);
- неполноценное управление рисками.
Проблема регулирования и банковского надзора заключается в наличии в письмах Банка России, которые носят рекомендательный характер, требований (в частности к Наблюдательному совету, к функционированию службы управления рисками), что в свою очередь порождает неопределенность для регулятора по применению пруденциальных мер воздействия в случае их несоблюдения.
Для решения данных проблем необходимо усилить влияние надзорного органа на формирование наилучшей практики корпоративного управления в банках, для чего потребуется:
- принятие как минимум нормативного правового акта Банка России для придания юридической значимости принципам совершенствования корпоративного управления в кредитных организациях;
- введение ответственности для членов Совета директоров за свою работу.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
