ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА
1.1. Сущность финансовой устойчивости 6
1.2. Методики оценки деятельности банка 15
1.3. Показатели финансовой устойчивости кредитной организации 22
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ
ПАО СБЕРБАНК И НАПРАВЛЕНИЯ ЕЕ ПОВЫШЕНИЯ
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк 31
2.2. Анализ финансовых показателей деятельности ПАО Сбербанк 38
2.3. Оценка показателей финансовой устойчивости ПАО Сбербанк 44
2.4. Направления повышения финансовой устойчивости ПАО Сбербанк 51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 62
Приложения должны быть в работе, но в данный момент отсутствуют
Актуальность темы исследования обусловлена необходимостью совершенствования элементов банковской системы, как важнейшей части экономики, обеспечивающей последней условия функционирования и развитии, с целью повышения качества банковского обслуживания и обеспечения устойчивости деятельности коммерческих банков, для чего необходимо проведение детального анализа состояния банковской системы в целом. Выполнение банковской системой ее главной задачи обеспечивается в первую очередь обеспечением финансовой устойчивости ее составляющих.
В условиях роста конкуренции на банковском рынке и повышении рисков, обусловленных распространением глобализационных процессов, банковские учреждения все чаще обращают внимание на свою устойчивость и способы ее обеспечения. Каждый коммерческий банк стремится получить как можно больше прибыли и, при этом, понести как можно меньше потерь от воздействия непредсказуемых и неблагоприятных факторов.
В настоящее время банковская сфера претерпевает значительные изменения. Это связано с решительными мерами Центрального банка России и повышением конкурентной борьбы между коммерческими банками. Новый курс Банка России связан с изменившейся политической и экономической ситуацией в стране. Повышение же конкуренции непосредственно связано с развитием современных технологий и появлением децентрализованных платежных систем. В такой ситуации в целях сохранения прибыльности и сохранении своих клиентов коммерческие банки зачастую вынуждены рисковать, что в свою очередь может привести к ряду негативных последствий для кредитной организации, вплоть до отзыва лицензии.
Финансовая устойчивость коммерческого банка является ключевой частью оценки его финансового состояния, как со стороны собственников, так и его инвесторов. В современных условиях нестабильности в экономике целесообразным является внедрение новых методик оценки финансовой устойчивости банков, что и определило актуальность темы выпускной работы.
Степень научной разработанности данной темы нашла отражение в трудах отечественных и зарубежных экономистов и научных деятелей.
Общие вопросы, касающиеся оценки финансовой деятельности банков отражены в работах таких ученых и специалистов как С.М. Игнатьев, Г.Н. Белоглазова, А.А. Козлов, Г.Г. Коробова, Л.П. Кроливецкая, О.И. Лаврушин, Б.И. Соколов, А.Ю. Симановский, К.Б. Шор и других авторов.
Вопросы, посвященные непосредственно финансовой устойчивости банков рассматриваются в трудах таких ученых как Л.Г. Батракова, Ю.Ю. Русанов, Г.Н. Щербакова, Е.А. Тарханова и других.
Вместе с тем, остаются недостаточно разработанными некоторые отдельные вопросы, связанные с оценкой финансовой устойчивости банка в кризисный период, а возникающие в современной банковской сфере новые тенденции и явления определяют необходимость пересмотра ряда существующих мнений.
Целью выпускной квалификационной работы является всесторонний анализ финансовой устойчивости ПАО Сбербанк и разработка путей ее повышения.
Исходя из поставленной цели, в работе поставлены следующие задачи:
- рассмотреть сущность и классификацию типов финансовой устойчивости;
- изучить факторы, влияющие на финансовое состояние банка и показатели, используемые для ее определения;
- провести анализ финансовой деятельности и оценку финансовой устойчивости ПАО Сбербанк;
- рассмотреть стратегию развития ПАО Сбербанк и выявить направления повышения финансовой устойчивости на перспективу.
Предметом исследования в выпускной квалификационной работе являются теоретические и практические аспекты финансовой устойчивости банка на современном этапе.
Объект исследования - система отношений экономического, организационного и правового характера, складывающихся в процессе финансовой деятельности ПАО Сбербанк.
Теоретической основой исследования являются научные работы ведущих специалистов в области экономики, и в частности финансов, исследующих вопросы оценки финансовой устойчивости и эффективности хозяйствующей деятельности коммерческих банков.
Нормативной базой выпускной работы является Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и другие нормативные акты Российской Федерации, Банка России, а также инструкции, регулирующие финансово-хозяйственные отношения в банковском секторе.
Методологической базой являются различные методы работы с финансовыми документами: вертикальный и горизонтальный анализ, метод трендов анализ, сравнительный и другие виды анализа, а также графический и статистический методы.
Информационной базой в исследовании послужила открытая информация о финансовых результатах деятельности ПАО Сбербанк за период с 2014 по 2016гг.
Практическая значимость выпускной квалификационной работы состоит в том, что результаты и выводы, полученные в ходе написания работы, могут быть использованы в процессе деятельности коммерческих банков с целью повышения эффективности их финансово-аналитической работы, тем самым, укрепив свою финансовую устойчивость.
Цель и поставленные в работе задачи предопределили следующую структуру: введение, две главы, заключение, список литературы и приложения. Работа содержит рисунки, схемы и таблицы.
В данной работе были рассмотрены и проанализированы теоретические и практические аспекты финансовой устойчивости коммерческого банка.
Многие экономисты, политики, специалисты в сфере денежно-кредитных отношений обращают своё внимание на проблему обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков.
На данный момент, она выступает как один из важнейших факторов обеспечения стабильности и эффективности банковской системы в целом. Таким образом, следует утверждать, что обеспечение финансовой устойчивости - один из важнейших приоритетов деятельности кредитной организации в современных условиях.
В первой главе выпускной работы раскрывается сущность и содержание финансовой устойчивости коммерческого банка, а также рассмотрены основные методики оценки деятельности банка и характерные для них показатели финансовой устойчивости.
Исследование научной литературы и нормативных документов, проведенное в данной главе позволяет сделать следующие выводы:
1. Финансовая устойчивость коммерческого банка - это качественная характеристика его финансового состояния, которая характеризуется достаточностью, сбалансированностью и оптимальным соотношением финансовых ресурсов и активов в условиях поддержания на достаточном уровне ликвидности и платежеспособности, роста прибыли и минимизации рисков, что дает банку возможность выдерживать непредвиденные потери.
2. Стабильная деятельность коммерческого банка невозможна без учета факторов, влияющих на его финансовую устойчивость. Выявление факторов, составление их карты, определение степени риска и выбранная методика их оценки должны стать неотъемлемой частью риск - менеджмента, с тем, чтобы обеспечить своевременное выявление рисков и их нивелирование в для достоверного анализа финансовой устойчивости банка недостаточно использовать только одну методику. Для качественного анализа необходимо использовать коэффициентную и рейтинговую методику, а так же использовать экономико-математические методы и приемы, которые позволят рассчитать прогнозные значения, определить направления повышения финансовой устойчивости в коммерческом банке в соответствии с выбранной стратегией развития.
3. Для обеспечения наиболее высокой финансовой устойчивости банка нужно осуществлять эффективное организационно -информационное обеспечение, то есть на основании анализа различных показателей финансовой деятельности кредитной организации принимать управленческие решения и формировать финансовую отчётность.
Во второй главе настоящей работы была проведена оценка уровня финансовой устойчивости ПАО Сбербанк и рассмотрены возможные направления ее повышения.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности банка за период с 2014 по 2016гг. показал, что исследуемая кредитная организация находится на стабильно высоком уровне развития. На сегодняшний день Сбербанк является главной опорой финансовой стабильности России, предоставляет всевозможные банковские услуги и продукты своим клиентам, активно работает над внедрением инновационных программ. Все это позволяет Сбербанку удерживаться среди лидеров банковского рынка нашей страны.
Занимая лидирующие позиции в банковском секторе Российской Федерации, ПАО Сбербанк, в то же время вынужден адаптироваться под изменение внешних факторов влияния.
Наибольшее влияние на финансовый результат исследуемого банка оказывает проводимая им кредитная политика. Данный сегмент требует особого внимания при выстраивании стратегии управления рисками банка и нестабильной социально-экономической обстановкой в стране.
В целом, в ходе анализа финансовой деятельности ПАО Сбербанк была отмечена положительная тенденция роста показателей в 2016 году. В целом все нормативные значения находятся в рамках допустимого, это говорит о способности банка своевременно выполнять свои обязательства.
Рассмотрев основные показатели финансовой устойчивости банка и место ПАО Сбербанк в ведущих рейтингах можно сделать вывод о его стабильном положении, как ключевой кредитной организации в банковском секторе Российской Федерации.
Основными мерами для банка в целях повышения финансовой устойчивости являются следующие:
1. Приумножение капитала: привлечение новых клиентов и инвесторов.
2. Создание резервов.
3. Внедрение новых продуктов и технологий.
4. Внедрение эффективной системы управления рисками.
5. Использование прогрессивных методов управления проблемными активами.
6. Соблюдение нормативов Банка России и внутренних методик.
При важности других направлений - основным критерием определения стратегии риск-менеджмента банка должен являться неукоснительный контроль за показателями финансовой устойчивости коммерческого банка. Эффективное управление финансовой устойчивостью дает ему способность справляться с трудностями, предоставляет конкурентные преимущества, способствует привлечению денежных средств. В зависимости от степени устойчивости коммерческих банков формируется устойчивость банковской системы государства и, следовательно, его экономическое состояние. Совершенствование механизма обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков, разработка мер по ее повышению является первостепенной задачей.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
