Заказать работу


Тип работы:
Предмет:
Язык работы:


ЛИЗИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

Работа №68214
Тип работыДипломные работы, ВКР
Предметбанковское дело и кредитование
Объем работы58
Год сдачи2017
Стоимость4750 руб.
ПУБЛИКУЕТСЯ ВПЕРВЫЕ
Просмотрено 17
Не подходит работа?

Узнай цену на написание

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ ПРОВОДИМЫХ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1.Экономическая сущность лизинга в системе
финансовых отношений 6
1.2. Виды лизинга и лизинговых операций в коммерческом банке 14
1.Правовые аспекты лизинговых операций в коммерческом банке 20
ГЛАВА 2.ОЦЕНКА ПРОВЕДЕНИЯ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ НА ПРИМЕРЕ ПАО СБЕРБАНК
2.1.Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк...25 2.2.Оценка эффективного использования и динамика
лизинговых операций в ПАО Сбербанк 38
2.3. Рекомендации по укреплению функций лизинга и повышение эффективности лизинговых операций в коммерческом банке 44
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 50
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 53
ПРИЛОЖЕНИЕ 58

Актуальность темы исследования. Для обеспечения устойчивого развития экономики требуется обеспечить как увеличение производства и совокупного спроса, так и увеличение инвестиций в целях удовлетворения растущего спроса. В решении этих задач существенную роль играют лизинговые операции и лизинг в целом.
Инструмент лизингового финансирования является значимым фактором экономического роста, способствующим увеличению объема производства товаров и услуг на основе создания новых производственных мощностей, наращивания совокупного спроса, привлечения инвестиционных ресурсов.
В условиях быстрого роста российской экономики и высокого уровня изношенности основных фондов, в стране формируется огромный инвестиционный спрос для обновления и расширения производства. При этом в мировой практике именно лизинг является одним из важнейших источников финансирования обновления и расширения основных фондов. Доля лизинга в объеме инвестиций в основной капитал в странах с развитой экономикой составляет около 20-30%, в нашей стране - менее 15%. Закрепляя за лизингом определенные льготы, государство стимулирует инвестиционную активность в сфере модернизации средств производства. Ускорение обновления техники и технологий производства при широком использовании лизинга повышает производительность труда, уменьшает ресурсоемкость, капиталоемкость, увеличивает качество производимой продукции, ускоряет оборачиваемость капитала, что ведет к повышению эффективности национальной экономики.
Актуальность выбранной темы обусловлена проблемами эффективного использования лизинговых операций в коммерческом банке.
Степень научной разработанности. Российским законодательством не в полной мере уделяется внимание по вопросам осуществления лизинговых операций в коммерческом банке. Это происходит из-за того, что спрос на банковские услуги существенно превышает их предложение при наличии дешевых ресурсов и высокой инфляции - все эти условия гарантируют высокую норму прибыли банковских операций, изменяя саму природу их риска. Уменьшение нормы прибыли привело к вопросу о формировании лизинговой политики для оптимизирования структуры привлеченных средств.
Целью исследования является рассмотрение теоретических основ лизинговых операций коммерческого банка и разработка рекомендаций по их усовершенствованию.
Указанная цель обусловила постановку следующих задач работы:
- рассмотреть теоретические основы лизинговых операций, их роль и место в коммерческом банке;
- проанализировать лизинговые операции ПАО Сбербанк;
- разработать предложения по усовершенствованию лизинговых операций коммерческого банка.
Объектом исследования выступает финансово - экономические отношения, которые возникают в результате использования лизинговых операций в коммерческом банке.
Предметом исследования является процесс формирования системы управления лизинговыми операциями в ПАО Сбербанк.
Теоретической основой послужили труды отечественных и зарубежных авторов, в которых отражены теоретические основы формирования лизинговой политики как эффективного способа привлечения ресурсов. В работе использовались учебные пособия следующих авторов: Бордин Н.Ф., Кабатова Е.В., Кисель Т.Р., Левкович А.О., Лещенко М.И., Мельников Л.В. и других. Помимо учебных изданий использовалась периодическая литература и публикации.
Методологическую базу работы составляют методы графического, финансового анализа, методы сравнения, аналогий, группировок, вертикального и горизонтального анализа, структурного анализа, методы анализа временных рядов.
Информационной базой послужили: Гражданский и Налоговый кодексы, федеральные законы, нормативно - правовые акты, внутренняя нормативная база, материалы российской и иностранной экономической литературы, посвященные проблемам формирования лизинговых операций. Помимо этого использовались данные из следующих изданий: Вестник Банка России, бюллетень банковской статистики, статистические ежегодники, отчёты о развитии банковского сектора и банковского надзора, справочно - информационные системы, ресурсы сети интернет, внутренние положения, данные годовых финансовых отчетов и бухгалтерской отчётности ПАО Сбербанк.
Практической значимостью данной работы является то, что она может быть использована в качестве дополнительного материала для более детального изучения темы лизинговых операций в коммерческом банке.
Структура работы. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, теоретической и практической глав, заключения, списка литературы и приложений. Работа содержит 8 таблиц, 7 рисунков, 9 приложений.


Возникли сложности?

Нужна помощь преподавателя?

Помощь в написании студенческих
и аспирантских работ!


Лизинговая деятельность на сегодняшний день обеспечивает стабильный и долгосрочный доход для коммерческих банков, поэтому лизинг становится гибким и эффективным в использовании экономических рычагов , которые способны привлечь инвестиции. Стоит отметить , что лизинг представляет собой сочетание особого вида финансовых услуг со специфической формой предпринимательства, имеет большие шансы для развития в современной экономической ситуации в мире.
В свою очередь, лизинговая политика способствует подъёму отечественного производства, обеспечивает стабильною поддержку малому бизнесу. Большую роль в увеличении доли лизинга в инвестициях играет иностранный капитал.
Лизинг является уникальным инструментом развития малого и среднего бизнеса, который оказался на подъёме в развитых странах, а именно: США, Япония, Европа; и в развивающихся странах Азии, Африки и Латинской Америки.
Для предпринимательских структур малого и среднего масштаба деятельности, лизинг зачастую является единственным путем, который позволяет начать или расширить производственную деятельность, так как этот вид финансирования производства наиболее выгоден для предпринимателя по сравнению с приобретением оборудования за счет банковских кредитов, поэтому он не только позволяет расплатиться за оборудование после реализации произведенной на нем продукции, но и дает возможность включить свои расходы в себестоимость продукции, тогда как банковские кредиты оплачиваются за счет прибыли предприятий.
Таким образом, лизинг является сложной формой предпринимательской и финансовой деятельности, которая позволяет сочетать и комбинировать разного рода преимущества, которые используют все его участники: лизингодатели, лизингополучатели, производители оборудования, страховщики и другие.
ПАО Сбербанк представляет своим клиентам функциональные и актуальные на сегодняшнее время банковские услуги и продукты, которые позволяют удовлетворять потребности даже высокотребовательных клиентов.
ПАО Сбербанк предоставляет :
- услуги лизинга легковых автомобилей индивидуальным предпринимателям и коммерческим организациям.
- услуги по финансированию покупки коммерческого транспорта организациям и индивидуальным предпринимателям.
- услугу лизинга грузовых автомобилей российского и иностранного производства.
- услуги лизинга сельскохозяйственной, строительной, дорожной и другой спецтехники.
По итогам анализа лизингового портфеля ПАО Сбербанк можно сделать следующие выводы:
- за анализируемый период наблюдается увеличение величины лизингового портфеля банка на 4320270 тысяч рублей, что в относительном выражении составило 7,9%. При этом следует отметить, что доля лизингового портфеля в привлеченных средствах банка снизилась на 5,0% и составила 89,2%. На 01.01.2017 год лизинговый портфель ПАО Сбербанк составил 65980059 тысяч рублей.
- в 2016 году ПАО Сбербанк показал положительный финансовый результат - его прибыль составила 970392 тысяч рублей, что на 290868 тысяч рублей или на 42,8% больше чем в 2014 году.
- особенностью структуры источников финансирования лизинговой деятельности в 2016 году стало сокращение доли банковских кредитов. В 2017 году многое будет зависеть от экономического состояния наиболее крупных лизингополучателей.
Исследование теоретических основ лизинговых операций , лизингового портфеля и оценка сложившейся ситуации в ПАО Сбербанк позволило выработать ряд рекомендаций и предложений по усовершенствованию лизинговых операций и лизинга в целом.
Таким образом, в первую очередь, следует добиваться появления лизинговых сделок с достаточно длительными сроками действия (не менее трех лет), так как именно такие договоры будут нести реальные инвестиции в экономику.
Следовательно, разработать типовые проекты контрактов, благодаря этой разработки значительно снизятся затраты на подготовку сделки. При установлении стабильных отношений с поставщиками целесообразным является получение бонусов, скидок ли других различных форм отсрочки оплаты приобретаемого оборудования.
Помимо этого, можно расширить спектр услуг. Благодаря работе с одним типом оборудования, работники становятся «экспертами» именно в этой области, например помощь в прохождении ежегодного просмотра автотранспорта организации сервисного обслуживания.
Кроме этого, необходимо рассмотреть возможность снижения таможенных пошлин и налогов по товарам, ввозимым на территорию РФ и являющимися объектами международного финансового лизинга.
В целом с 1.01.2014 года по 1.01.2016 года ПАО Сбербанк использовал множество возможностей для улучшения своих финансовых результатов. В том числе активизировал работу по повышению эффективности использования привлеченных ресурсов и сокращения уровня неработающих активов. Безусловно, вышеперечисленные меры должны способствовать развитию лизинговых компаний и операций, производимых
ими.



1. О банках и банковской деятельности [Текст]: федеральный закон от
2 декабря 1990 N 395-1-ФЗ // Собрание законодательства Российской
Федерации : - 2012. - №30, ч. II. - Ст. 312.
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) [Текст]: федеральный закон от 10 июля 2002 № 86-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации : - 2012. - №86.
3. Абашина, А.М. Аренда и лизинг. Бухучет и налогообложение. Проводки и примеры [Текст]: учебник / А.М. Абашина. - М.: Филинъ, 2016. - 160 с.
4. Алексеева, Т. Р. Лизинг в инновационном развитии строительного комплекса: [Текст]: учебник / Т.Р. Алексеева. - М.: МГСУ, 2014. - 160 с.
5. Балабанова, И. Т. Банки и банковское дело [Текст]: учебник для ВУЗов /И.Т.Балабанова; - СПб: Питер, 2014 - 304 с.
6. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: [Текст]: учебник 5-е изд., перераб. и доп. / Под ред. Белоглазовой Г.Н. - М: Финансы и статистика, 2012. - 592 с.
7. Коробова, М.М. Банковское дело: [Текст]: учебник. - 2-е изд., перераб. и доп./ Под ред. Коробовой Г.Г. - М: Экономистъ, 2015. - 751 с.
8. Бобрик, М.М. Финансовая устойчивость коммерческого банка [Текст]: учебное пособие/ М. М. Бобрик; Банковское дело. - 2014 - №8. -.32-36 с.
9. Бордин, Н.Ф. Лизинг как способ обновления ОПФ [Текст]: учебное пособие / Н.Ф. Бордин // Машиностроитель. - 2014. - 1. - .18 - 29 с.
10. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. [Текст]: учебное пособие - М.: Логос, 2015. - 423 с.
11. Буевич, С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: [Текст]: учебное пособие / С.Ю. Буевич. - 2-е изд. - М.: КНОРУС, 2012. - 160 с.
12. Буренин, В. А. Лизинг инноваций [Текст]: учебник / В.А. Буренин, А.М. Цыганов. - М.: МГИМО-Университет, 2013. - 200 с.
13. Васильев, Н.М. Лизинг: организация, нормативно-правовая основа, развитие [Текст]: учебник / Н.М. Васильев, С.Н. Катырин. — Мн.: «ДеКА»,
2014. - 458 с.
14. Васильев, Н.М. Лизинг как механизм развития инвестиций и предпринимательства [Текст]: учебник / Н.М. Васильев, С.Н. Катырин. — М.: «ДеКА», 2012. - 458 с.
15. Газман, В. Д. Лизинг. Статистика развивия [Текст]: учебник / В.Д. Газман. - М.: ГУ ВШЭ, 2013.-592с.
16. Горшков, Р. К. Лизинг. Проблемы и перспективы развития в России [Текст]: учебное пособие / Р.К. Горшков, В.А. Дикарева. - М.: МГСУ, 2012. - 160 с.
17. Газман, В.Д. «Лизинг в Налоговом кодексе»Хозяйство и право- [Текст]: учебное пособие / В.Д. Газман - М.: ГУ ВШЭ, 2013-159 с.
18. Гайфулин, Б.Н. Современные информационные технологии /[Текст]: учебное пособие Б.Н. Гайфулин, Г.С. Антипина. -М.: СИНТЕГ - Интерфейс - ПРЕСС, 2015. - 170 с.
19. Горемыкин, В. А. Правовые основы лизинговых отношений // Финансовый менеджмент. [Текст]: учебное пособие - М.: КНОРУС ,2013. - № 2,. 119 с.
20. Горемыкин, В. А. Договор финансового лизинга // Финансовый менеджмент [Текст]: учебник/ В.А. Горемыкин , - М.: КНОРУС ,2012. - № 5, . 37-52 с.
21. Голубева, С.Е. Страхование рисков коммерческого банка. [Текст]: учебник - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2014. - 471 с.
22. Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: [Текст]: учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2012. - 464 с.
23. Джуха, В.М. Лизинг [Текст]: учебник / В.М. Джуха. - М.: Ростов н/Д: Феникс, 2013. - 320 с.
24. Довгялло, М.В. Лизинг как метод финансирования коммерческой недвижимости [Текст]: учебник / М.В. Довгялло, Д.К. Гофман, А.Ю. Ткаченко. - М.: Институт экономики города, 2012.- 256 с.
25. Жарковская, Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка [Текст]: учебник / Е. П. Жарковская. - М.: Издательство Омега-Л, 2013. - 325с.
26. Ивуть, Р.Б. Лизинг : Учебное пособие для студентов
специальностей «Коммерческая деятельность», «Экономика и управление на предприятии», «Бухучет, анализ и аудит» [Текст]: учебное пособие / Р.Б. Ивуть, Т.Р. Кисель. - Минск: БГПА, 2015.- 151с.
27. Инструкция Банка России от 10.03.2006 N 128-И (ред. от 02.06.2010) "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 13.04.2006 N 7687) "// Справочно-правовая система «Консультант Плюс»:[Электронный ресурс]/ Компания «Консультант Плюс».
28. Кабатова, Е.В. Лизинг: правовое регулирование, практика [Текст]: учебное пособие / Е.В. Кабатова. -М.: ИНФРА-М, 2015. - 204 с.
29. Карп, М.В. Финансовый лизинг на предприятии [Текст]: учебное пособие / М.В. Карп, Р.А. Махмутов -М.: Юнити, 2014, - 119 с.
30. Кисель, Т.Р. Экономическая сущность лизинга // Наука - образованию, производству, экономике: Материалы Международной научно¬технической конференции [Текст]: учебное пособие / Т.Р. Кисель. - Минск: УП «Технопринт», 2013. - Т. 2. - с. 130.
31. Ковалев, В. В. Лизинг. Финансовые, учетно-аналитические и правовые аспекты: моногр. [Текст]: учебное пособие / В.В. Ковалев. - М.:Проспект,2014.-460 с.
32. Корнийчук, Г. А. Договоры аренды, найма и лизинга [Текст]: учебное пособие / Г.А. Корнийчук. - М.: Дашков и Ко, 2015. - 156 с.
33. Курилец, И.В. Финансовый лизинг как инструмент санации предприятий, [Текст]: учебное пособие /М.: «Маркет ДС», 2014.-213с.
34. Лапыгин, Ю. Н. Лизинг. [Текст]: учебное пособие для вузов / Ю.Н. Лапыгин, Е.В. Сокольских. - М.: Альма Матер, 2015. - 432 с.
35. Левкович, А.О. Формирование рынка лизинговых услуг
[Текст]:учебник / Левкович А.О. — М.: Изд-во деловой и учебной
литературы, 2014. - 336 с.
36. Лещенко, М.И. Основы лизинга: [Текст]: учебное пособие / М.И. Лещенко. — Финансы и статистика, 2015. - 336 с
37. Силинг, С.А. Лизинг в вопросах и ответах: Практическое руководство по лизингу для предпринимателей [Текст]:учебник/ С.А. Силинг, Л.А. Михайлова, Ю.Н. Тареева, Е.В. Захарьящева. - М.: Гиппократ,
2015. - 140 с.
38. Красавина, Л.Н. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения [Текст]:учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. - М.: Финансы и статистика, 2014. - 589 с.
39. Мельников, Л.В. Проблемы лизинга и сотрудничества [Текст]:учебник / Л.В. Мельников // Лизинг и деловое сотрудничество: Тез. докл. науч. конф., Москва, 5 июня, 2014.-М.: Тандем-Информ, 2014. -71-76 с.
40. Нестерова, С.М. Финансовый лизинг его выгодно [Текст]: учебное пособие / С.М. Нестерова // Экономика и жизнь. - 2015. - № 28. -113 с.
41. Просветов, Г. И. Лизинг. Задачи и решения [Текст]: учебное пособие / Г.И. Просветов. - М.: Альфа-пресс, 2017 .- 160с.
42. Синяев, В.А. Лизинг как инструмент развития межрегиональных и межгосударственных кооперационных связей СНГ [Текст]: учебное пособие / В.А. Синяев // Лизинг-ревю. - 2015. - № 1. -204 с.
43. Смирнов, А.Л. Лизинговые операции [Текст]: учебное пособие /
А.Л. Смирнов / Серия Международный банковский бизнес. - М.:
Издательство «Консалтбанкир», 2015.-136 с.
44. Сутягин, А. В. Аренда и лизинг [Текст]: учебное пособие (+ CD- ROM) / А.В. Сутягин. - М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2014. - 200 с.
45. Налоги и налоговая система : учебное пособие / В.Ф. Тарасова, М.В. Владыка, Т.Н. Флигинских, Т.В. Сапрыкина. - Белгород, НИУ «БелГУ», 2016 - 130 с.
46. Соловьева Н.Е., Быканова Н.И., Мельникова Н.С. Направления развития корпоративного страхования на рынке страховых услуг// Научные ведомости НИУ БелГУ. Серия Экономика. Информатика.- 2017.- №16(265).В.43.-С.16-25
47. Vladyka, M.V. Investments to the innovation economy of Russian regions: dynamics, structure. Risks. International Business Management. 2016. Т. 10. № 19. С. 4592-4596.
48. Титов, А.Б. Методический подход к определению перспективных отраслей региона в условиях турбулентности экономики /Титов А.Б., Ваганова О.В.// Научный результат. Серия: Экономические исследования. 2015. Т. 1. № 3 (5). С. 56-63.
49. Мельникова, Н.С. Методика определения эффективности реинжиниринга бизнес-процессов в коммерческом банке на основе системного подхода [Текст] / Н. С. Мельникова // Сeтевoй nayimo- пpaктический жypнaл «Шучный результат. Экономические исследования № 1(11) 2017г . - С. 66-72.
50. Тагирбеков, К.Р.Организация деятельности коммерческого банка
[Текст]: учебное пособие для студентов заочной формы обучения/
К.Р.Тагирбекова ; - Изд-во "Весь мир", 2013 - 848с.
51. Трофимов, К.Т. Кредитные организации в банковской системе России [Текст] учебник/ К.Т.Трофимов; - М.Юридическая фирма "Контакт", 2014 - 351с.
52. Шпербер, И.Р. Лизинг и организационные основы его использования в банковской деятельности [Текст]: учебное пособие / Финансы и кредит,-2015, № 32, 47-53 с.
53. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.cbr.ru/, свободный.
54. Официальный сайт ПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс]: - Режим доступ: https://sberbank-am.ru/disclosure/uk//, свободный.
55. Официальный сайт Министерства Финансов Российской Федерации [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.minfin.ru/, свободный.
56. Банки.ру информационный портал: банки, вклады, кредиты, ипотека, рейтинг банков России [Электронный ресурс]: - Режим доступа: http://www.banki.ru/, свободный.
57. О методике анализа финансового состояния банка [Электронный ресурс]. -Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/, свободный.


Работу высылаем на протяжении 30 минут после оплаты.

Пожалуйста, укажите откуда вы узнали о сайте!


Подобные работы


© 2008-2021 Cервис помощи студентам в выполнении работ
.