Управление финансовым состоянием предприятия (на примере ООО «АГТ»)

Основная цель дипломной работы - управление финансовым состоянием предприятия.
На основе поставленной цели были решены такие задачи:
- Анализ теоретических основ оценки и управления финансовым положением организации;
- Оценка финансового положения ООО «Азиатские Газовые Технологии»;
- Определение проблем в деятельности организации;
- Разработка мероприятий по улучшению финансового положения организации.
В первом разделе дипломной работы были определены теоретические основы управления финансовым положением предприятия. Были сделаны такие выводы:
1. Главной целью финансовой деятельности является одна задача, а именно увеличение активов предприятия. Для достижения этой цели предприятие должно не только сохранять свою платежеспособность и прибыльность, но и приемлемое равенство активов и пассивов.
2. Устойчивое финансовое положение достигается разумным руководством всеми факторами, влияющих на итоги финансово-хозяйственной деятельности компании. Финансово стабильная организация превосходит другие компании той в же отрасли в привлечении инвестиций, в получении кредитов, в выборе поставщиков и в отборе опытных работников. Такое предприятие вовремя оплачивает все налоги, заработную плату всем работникам и обеспечивает возврат кредитов банкам.
Во втором разделе дипломной работы мы оценили финансовое состояние компании ООО «Азиатские Газовые Технологии». В ходе оценки был произведен анализ имущественного состояния предприятия, анализ источников финансирования, анализ финансовой устойчивости, анализ ликвидности и платежеспособности, анализ деловой активности и анализ рентабельности. Обобщающая оценка финансового положения предприятия ООО «Азиатские Газовые Технологии» создана на основе полученных результатов и предоставлена ниже.
1. Оценка динамики основных экономических показателей деятельности, указанных в Отчете о прибылях и убытках, показал следующее:
-доход от продажи товара увеличился на 42999 тыс.руб. и составил 43009 тыс.руб.;
-валовая прибыль выросла на 5068 тыс.руб. и составила 5078 тыс.руб.;
-чистая прибыль составила 2636 тыс.руб.
2. Оценка активов компании показала, к концу анализируемого периода имущество предприятия выросло на 13348 тыс.руб., то есть на 161,13% с помощью оборотных средств. Вместе с этим оборотные активы ООО «АГТ» тоже увеличились на 13348 тыс.руб., или на 161,13%, включая величину запасов на 164 тыс.руб (на 8100%) и дебиторской задолженности на 19789 тыс.руб. (на 1351,71%). Уменьшился только один элемент агрегированного баланса - денежные средства на 6605 тыс.руб (на 96,88%).
3. Пассивная часть баланса увеличилась. За 2014 год количество заемных средств сильно выросло на 10712 тыс.руб. Кардинально изменилась структура заемного капитала, а именно часть краткосрочных банковских кредитов и займов снизилась на 9,29% (на 2813 тыс.руб.), а также кредиторская задолженность выросла на 9,29% (на 13525 тыс.руб.)..
Рост части кредиторской задолженности в краткосрочных пассивах свидетельствует про уменьшение источников образования оборотных активов и про уменьшение текущей ликвидности компании. Последующий рост части кредиторской задолженности будет снижать ликвидность предприятия.
4. У ООО «Азиатские Газовые Технологии» наблюдается неустойчивое финансовое положение, потому что для того, чтобы покрыть материальные запасы организации не хватает собственного оборотного и долгосрочного заемного капитала, а также кредиторской задолженности перед поставщиками. Фирма зависит от вспомогательных источников погашения обязательств и от заемных источников. Это также можно увидеть по относительным показателям финансовой устойчивости.
5. Ликвидность ООО «АГТ» не абсолютна, хоть и к окончанию исследуемого периода действует тенденция к улучшению показателей.
К концу анализируемого года самые ликвидные активы меньше наиболее срочные пассивов, то есть организация не в состояния оплачивать кредиторскую задолженность денежными ресурсами. Низкая ликвидность баланса ООО «АГТ» соответствует неустойчивому финансовому положению организации.
6. В 2014 году снизилась платежеспособность предприятия. На это повлияло малое количество заказов на продукцию и как итог этого - невыполнение плана по продаже продукции, а также невыполнение плана выручки, что повлекло за собой нехватку собственных оборотных ресурсов организации.
7. По показателям деловой активности видно, что в 2014 году деловая активность ООО «АГТ» выросла. Но итоги оценки показывают, что предприятие не удовлетворительно ведет свою деятельность, его финансовой политике следует решать задачи, которые принесут положительные результаты.
В третьем разделе дипломной работы был предложен комплекс мероприятий по улучшению финансового положения ООО «АГТ»:
1. Заключение факторингового договора с ЗАО Банк «Национальная Факторинговая Компания». Экономическим эффектом этого мероприятия является высвобождение денежных средств в размере 9813,39тыс.руб.
2. Внесение покупателем предоплаты в размере 50% и соответствующей скидки в 5% поможет ООО «АГТ» высвободить денежные средства в размере 9563,85 тыс.руб.
3. Улучшение структуры управления денежными потоками путем привлечения специалиста по управлению дебиторской задолженностью. Сотрудник будет иметь мотивацию для дополнительной заинтересованности в качественной и старательной работе. Такое мероприятие принесет ООО «АГТ» экономический эффект в сумме 2034,58 тыс.руб.
Суммарный результат от предложенных мероприятий равняется 21411,82 тыс.руб.
Освободившиеся денежные средства можно направить на покрытие кредиторской задолженности. Тогда величина кредиторской задолженности снизится на всю свою сумму - 21253 тыс.руб. и составит 0 тыс.руб.
Предложенные мероприятия и имеют цель улучшить систему управления финансовым положением ООО «Азиатские Газовые Технологии». Для верного решения этих задач предприятию необходимо следовать четко поставленной финансовой стратегии.


Купить