Помощь студентам в учебе
Управление активами и пассивами коммерческого банка (на примере ОАО «АСБ Беларусбанк»)
|
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1 ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И СТРУКТУРА АКТИВОВ И ПАССИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5
1.1 Пассивы коммерческого банка 5
1.2 Активы коммерческого банка 9
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК» 14
2.1 Анализ пассивов ОАО «АСБ Беларусбанк» 14
2.2 Анализ активов ОАО «АСБ Беларусбанк» 18
ГЛАВА 3 ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 29
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 31
ПРИЛОЖЕНИЕ А 33
ГЛАВА 1 ПОНЯТИЕ, СУЩНОСТЬ И СТРУКТУРА АКТИВОВ И ПАССИВОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 5
1.1 Пассивы коммерческого банка 5
1.2 Активы коммерческого банка 9
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ОАО «АСБ БЕЛАРУСБАНК» 14
2.1 Анализ пассивов ОАО «АСБ Беларусбанк» 14
2.2 Анализ активов ОАО «АСБ Беларусбанк» 18
ГЛАВА 3 ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 29
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 31
ПРИЛОЖЕНИЕ А 33
Наличие эффективной банковской системы в современных условиях является неотъемлемым элементом функционирования сильного независимого государства. При этом осуществление банковской деятельности зависит от качества сформированных пассивов и эффективного размещения активов. Для осуществления кредитования экономики и совершения иных активных операций кредитным организациям необходим значительный размер собственного капитала и оптимальный объем обязательств.
На современном этапе развития банки является незаменимыми участниками денежными рынка. Банки аккумулируют ресурсы физических лиц и субъектов хозяйствования с целью их дальнейшего размещения от своего имени и за свой счет. Тем самым они снабжают финансовыми ресурсами заинтересованных субъектов, обеспечивают перелив капитала между отраслями, секторами экономики.
Подобные действия приносят банкам прибыль, а клиентов банка обеспечивают при необходимости ликвидностью, удовлетворяют их потребность граждан и организаций в денежных средствах. В этом заключается сущность банковской деятельности.
Таким образом, от качества активов и пассивов зависит эффективность функционирования банковской системы в целом. Рациональное управление активами и пассивами банки оказывает благоприятное влияние на экономику путем перелива капитала, а также обеспечивает прибыль банкам.
Анализ активов и пассивов банка позволяет выявить проблемы в функционировании кредитной организации и предложить пути совершенствования управления активами и пассивами. Неэффективность управления приводит к уменьшению прибыли банка, снижению рентабельности его деятельности.
Все вышеперечисленное определяет актуальность данной курсовой работы.
Объектом исследования выступают активы и пассивы коммерческого банка.
Предмет исследования – управление активами и пассивами ОАО «АСБ Беларусбанк».
Целью работы является изучить, проанализировать и предложить пути повышения эффективности управления активами и пассивами банка.
Для достижения цели работы поставлены следующие задачи:
- рассмотреть понятие, экономическую сущность и структуру активов и пассивов коммерческого банка;
- проанализировать активы и пассивы ОАО «АСБ Беларусбанк»;
- раскрыть пути повышения эффективности управления актива и пассивами коммерческого банка.
Методы исследования: общенаучные методы познания (анализ и синтез, обобщение, классификация), анализ баланса, табличный метод, графический метод.
При написании работы использовались действующие нормативные правовые акты Республики Беларусь, а именно: Банковский кодекс, Инструкции Национального банка. При написании теоретической части были использованы материалы учебников и учебных пособий, журналов Банковский вестник, Экономические науки , а также интернет источники. При проведении анализа были использованы данные с сайта ОАО «АСБ Беларусбанк», а также годовые отчеты.
Курсовая работа состоит из введения, основной части, заключения, списка использованных источников и приложения. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты активов и пассивов коммерческого банка. Во второй главе проанализированы активы и пассивы ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2012 – 2015 гг. В третьей главе предложены пути совершенствования управления активами и пассивами банка.
На современном этапе развития банки является незаменимыми участниками денежными рынка. Банки аккумулируют ресурсы физических лиц и субъектов хозяйствования с целью их дальнейшего размещения от своего имени и за свой счет. Тем самым они снабжают финансовыми ресурсами заинтересованных субъектов, обеспечивают перелив капитала между отраслями, секторами экономики.
Подобные действия приносят банкам прибыль, а клиентов банка обеспечивают при необходимости ликвидностью, удовлетворяют их потребность граждан и организаций в денежных средствах. В этом заключается сущность банковской деятельности.
Таким образом, от качества активов и пассивов зависит эффективность функционирования банковской системы в целом. Рациональное управление активами и пассивами банки оказывает благоприятное влияние на экономику путем перелива капитала, а также обеспечивает прибыль банкам.
Анализ активов и пассивов банка позволяет выявить проблемы в функционировании кредитной организации и предложить пути совершенствования управления активами и пассивами. Неэффективность управления приводит к уменьшению прибыли банка, снижению рентабельности его деятельности.
Все вышеперечисленное определяет актуальность данной курсовой работы.
Объектом исследования выступают активы и пассивы коммерческого банка.
Предмет исследования – управление активами и пассивами ОАО «АСБ Беларусбанк».
Целью работы является изучить, проанализировать и предложить пути повышения эффективности управления активами и пассивами банка.
Для достижения цели работы поставлены следующие задачи:
- рассмотреть понятие, экономическую сущность и структуру активов и пассивов коммерческого банка;
- проанализировать активы и пассивы ОАО «АСБ Беларусбанк»;
- раскрыть пути повышения эффективности управления актива и пассивами коммерческого банка.
Методы исследования: общенаучные методы познания (анализ и синтез, обобщение, классификация), анализ баланса, табличный метод, графический метод.
При написании работы использовались действующие нормативные правовые акты Республики Беларусь, а именно: Банковский кодекс, Инструкции Национального банка. При написании теоретической части были использованы материалы учебников и учебных пособий, журналов Банковский вестник, Экономические науки , а также интернет источники. При проведении анализа были использованы данные с сайта ОАО «АСБ Беларусбанк», а также годовые отчеты.
Курсовая работа состоит из введения, основной части, заключения, списка использованных источников и приложения. В первой главе рассмотрены теоретические аспекты активов и пассивов коммерческого банка. Во второй главе проанализированы активы и пассивы ОАО «АСБ Беларусбанк» за 2012 – 2015 гг. В третьей главе предложены пути совершенствования управления активами и пассивами банка.
Рассмотрев теоретические аспекты системы активов и пассивов коммерческого банка, проанализировав активы и пассивы ОАО «АСБ Беларусбанк», изучив пути совершенствования управления активами и пассивами банка, можно сделать следующие выводы:
1) Для осуществления активных операций банку необходимы пассивы. К банковским пассивам относят собственный капитал и обязательства (заемные и привлеченные ресурсы). Источником собственного капитала выступают владельцы банка (акционеры), источником обязательств – вкладчики и иные кредиторы. Собственный капитал формируется из уставного капитала кредитной организации, эмиссионного дохода, заработанной банком прибыли и фондов, образованных из прибыли.Обязательства банков формируются из средств, полученных от юридических лиц (в том числе от коммерческих банков и Национального банка) и населения. Доля собственногокапитала может составлять до 30%, но, как правило, значительно меньше. В этом заключается особенность структуры пассивов банка.
2) Активы банка – это денежные средства, размещенные по направлениям банковской деятельности с целью получения дохода, обеспечения ликвидности и платежеспособности. В структуру активов банка входят денежные и приравненные к ним средства, кредиты, инвестиции и прочие активы.Активы банка классифицируются по доходности, рискованности, ликвидности и диверсификации. При этом существует прямая зависимость между уровнем доходности степенью рискованности активов, и обратная зависимость – между рискованностью и ликвидностью.
3) Доля собственного капитала Беларусбанка сформировалась к 2015 году на уровне 12% в общем объеме пассивов. В составе собственного капитала преобладает уставный фонд (68 %), который равен 167 трлн бел рублей. В структуре капитала за рассматриваемый период произошли изменения, связанные с уменьшением доли уставного фонда. Отмечаются тенденции к росту прибыли, что говорит об эффективном функционировании банка. Также присутствует положительная динамика резервного фонда;
4) В составе обязательств преобладают срочные депозиты населения (85% в составе средств физических лиц). Также намечены тенденции к увеличению капитала за счет привлечения средств клиентов под ценные бумаги. За 2014 год сумма средств клиентов на счетах в Беларусбанке увеличилась на 27,4%;
5) Беларусбанк занимает первое место в банковской системе по объему активов. С 2012 года объем активов вырос на 60,6%. Структура активов существенно не менялась. В активах преобладают кредиты клиентам. Также значительный удельный вес приходится на инвестиционные ценные бумаги средства в Национальном банке и прочие активы;
6) За рассматриваемый период наблюдается постепенное увеличение объемов выданных кредитов. Структура кредитов клиентам существенных изменений не претерпевала. Наблюдался прирост инвестиционного портфеля ценных бумаг. В его структуре сократилась доля бумаг местных органов управления, и увеличился объем облигаций юридических лиц;
7) Динамика коэффициентов ликвидности подтверждает, что банк способен отвечать по своим обязательствам. Однако чрезмерно высокие показатели могут говорить о наличии «излишка» ликвидности. Это говорит о том, что банк привлекает значительно больший объем ресурсов, чем может разместить. Этосвидетельствует о неэффективном использовании средств.
8) В пассивах банка должен соблюдаться баланс между собственными средствами и обязательствами. Коммерческие банки могут столкнуть с недостатком как собственных, так и привлеченных ресурсов. Собственный капитал, может быть пополнен за счет внутренних и внешних источников. К внутренним источникам пополнения капитала относят: накопление прибыли, переоценку статей баланса, совершенствование дивидендной политики. Возможными внешними способами наращивания собственной капитальной базы банка можно назвать выпуск и реализацию простых и привилегированных акций, выпуск субординированных обязательств, реорганизацию кредитной организации путем слияния или присоединения;
9) Привлечению средств физических лиц способствует проведение эффективной депозитной политики, которая предполагает быструю оптимизацию процентных ставок и учет поведенческих предпочтений населения. Поддержанию конкурентоспособности на рынке розничных услуг способствует проведение активных маркетинговых мероприятий и внедрение новых способов привлечения средств. Достаточно эффективными инструментами привлечения средств физических лиц согласно зарубежной практике являются выпуск депозитных и сберегательных сертификатов, предоставление возможности открытия онлайн-депозитов с использованием банковских платежных карточек.
10) С целью повышения качества управления активами банкам необходимо обеспечивать диверсификацию своих активов путем наращивания портфеля инвестиционных ценных бумаг и расширения перечня активных операций, а также необходимо снижать долю проблемных активов путем минимизации рисков. К мероприятиям, способным повысить эффективность управления активами можно отнести: нормативное регулирования риска, диверсификацию активов, развитие систем оценки кредитоспособности клиентов и пр.
1) Для осуществления активных операций банку необходимы пассивы. К банковским пассивам относят собственный капитал и обязательства (заемные и привлеченные ресурсы). Источником собственного капитала выступают владельцы банка (акционеры), источником обязательств – вкладчики и иные кредиторы. Собственный капитал формируется из уставного капитала кредитной организации, эмиссионного дохода, заработанной банком прибыли и фондов, образованных из прибыли.Обязательства банков формируются из средств, полученных от юридических лиц (в том числе от коммерческих банков и Национального банка) и населения. Доля собственногокапитала может составлять до 30%, но, как правило, значительно меньше. В этом заключается особенность структуры пассивов банка.
2) Активы банка – это денежные средства, размещенные по направлениям банковской деятельности с целью получения дохода, обеспечения ликвидности и платежеспособности. В структуру активов банка входят денежные и приравненные к ним средства, кредиты, инвестиции и прочие активы.Активы банка классифицируются по доходности, рискованности, ликвидности и диверсификации. При этом существует прямая зависимость между уровнем доходности степенью рискованности активов, и обратная зависимость – между рискованностью и ликвидностью.
3) Доля собственного капитала Беларусбанка сформировалась к 2015 году на уровне 12% в общем объеме пассивов. В составе собственного капитала преобладает уставный фонд (68 %), который равен 167 трлн бел рублей. В структуре капитала за рассматриваемый период произошли изменения, связанные с уменьшением доли уставного фонда. Отмечаются тенденции к росту прибыли, что говорит об эффективном функционировании банка. Также присутствует положительная динамика резервного фонда;
4) В составе обязательств преобладают срочные депозиты населения (85% в составе средств физических лиц). Также намечены тенденции к увеличению капитала за счет привлечения средств клиентов под ценные бумаги. За 2014 год сумма средств клиентов на счетах в Беларусбанке увеличилась на 27,4%;
5) Беларусбанк занимает первое место в банковской системе по объему активов. С 2012 года объем активов вырос на 60,6%. Структура активов существенно не менялась. В активах преобладают кредиты клиентам. Также значительный удельный вес приходится на инвестиционные ценные бумаги средства в Национальном банке и прочие активы;
6) За рассматриваемый период наблюдается постепенное увеличение объемов выданных кредитов. Структура кредитов клиентам существенных изменений не претерпевала. Наблюдался прирост инвестиционного портфеля ценных бумаг. В его структуре сократилась доля бумаг местных органов управления, и увеличился объем облигаций юридических лиц;
7) Динамика коэффициентов ликвидности подтверждает, что банк способен отвечать по своим обязательствам. Однако чрезмерно высокие показатели могут говорить о наличии «излишка» ликвидности. Это говорит о том, что банк привлекает значительно больший объем ресурсов, чем может разместить. Этосвидетельствует о неэффективном использовании средств.
8) В пассивах банка должен соблюдаться баланс между собственными средствами и обязательствами. Коммерческие банки могут столкнуть с недостатком как собственных, так и привлеченных ресурсов. Собственный капитал, может быть пополнен за счет внутренних и внешних источников. К внутренним источникам пополнения капитала относят: накопление прибыли, переоценку статей баланса, совершенствование дивидендной политики. Возможными внешними способами наращивания собственной капитальной базы банка можно назвать выпуск и реализацию простых и привилегированных акций, выпуск субординированных обязательств, реорганизацию кредитной организации путем слияния или присоединения;
9) Привлечению средств физических лиц способствует проведение эффективной депозитной политики, которая предполагает быструю оптимизацию процентных ставок и учет поведенческих предпочтений населения. Поддержанию конкурентоспособности на рынке розничных услуг способствует проведение активных маркетинговых мероприятий и внедрение новых способов привлечения средств. Достаточно эффективными инструментами привлечения средств физических лиц согласно зарубежной практике являются выпуск депозитных и сберегательных сертификатов, предоставление возможности открытия онлайн-депозитов с использованием банковских платежных карточек.
10) С целью повышения качества управления активами банкам необходимо обеспечивать диверсификацию своих активов путем наращивания портфеля инвестиционных ценных бумаг и расширения перечня активных операций, а также необходимо снижать долю проблемных активов путем минимизации рисков. К мероприятиям, способным повысить эффективность управления активами можно отнести: нормативное регулирования риска, диверсификацию активов, развитие систем оценки кредитоспособности клиентов и пр.