Рассмотрев теоретические аспекты системы активов и пассивов коммерческого банка, проанализировав активы и пассивы ОАО «АСБ Беларусбанк», изучив пути совершенствования управления активами и пассивами банка, можно сделать следующие выводы:
1) Для осуществления активных операций банку необходимы пассивы. К банковским пассивам относят собственный капитал и обязательства (заемные и привлеченные ресурсы). Источником собственного капитала выступают владельцы банка (акционеры), источником обязательств – вкладчики и иные кредиторы. Собственный капитал формируется из уставного капитала кредитной организации, эмиссионного дохода, заработанной банком прибыли и фондов, образованных из прибыли.Обязательства банков формируются из средств, полученных от юридических лиц (в том числе от коммерческих банков и Национального банка) и населения. Доля собственногокапитала может составлять до 30%, но, как правило, значительно меньше. В этом заключается особенность структуры пассивов банка.
2) Активы банка – это денежные средства, размещенные по направлениям банковской деятельности с целью получения дохода, обеспечения ликвидности и платежеспособности. В структуру активов банка входят денежные и приравненные к ним средства, кредиты, инвестиции и прочие активы.Активы банка классифицируются по доходности, рискованности, ликвидности и диверсификации. При этом существует прямая зависимость между уровнем доходности степенью рискованности активов, и обратная зависимость – между рискованностью и ликвидностью.
3) Доля собственного капитала Беларусбанка сформировалась к 2015 году на уровне 12% в общем объеме пассивов. В составе собственного капитала преобладает уставный фонд (68 %), который равен 167 трлн бел рублей. В структуре капитала за рассматриваемый период произошли изменения, связанные с уменьшением доли уставного фонда. Отмечаются тенденции к росту прибыли, что говорит об эффективном функционировании банка. Также присутствует положительная динамика резервного фонда;
4) В составе обязательств преобладают срочные депозиты населения (85% в составе средств физических лиц). Также намечены тенденции к увеличению капитала за счет привлечения средств клиентов под ценные бумаги. За 2014 год сумма средств клиентов на счетах в Беларусбанке увеличилась на 27,4%;
5) Беларусбанк занимает первое место в банковской системе по объему активов. С 2012 года объем активов вырос на 60,6%. Структура активов существенно не менялась. В активах преобладают кредиты клиентам. Также значительный удельный вес приходится на инвестиционные ценные бумаги средства в Национальном банке и прочие активы;
6) За рассматриваемый период наблюдается постепенное увеличение объемов выданных кредитов. Структура кредитов клиентам существенных изменений не претерпевала. Наблюдался прирост инвестиционного портфеля ценных бумаг. В его структуре сократилась доля бумаг местных органов управления, и увеличился объем облигаций юридических лиц;
7) Динамика коэффициентов ликвидности подтверждает, что банк способен отвечать по своим обязательствам. Однако чрезмерно высокие показатели могут говорить о наличии «излишка» ликвидности. Это говорит о том, что банк привлекает значительно больший объем ресурсов, чем может разместить. Этосвидетельствует о неэффективном использовании средств.
8) В пассивах банка должен соблюдаться баланс между собственными средствами и обязательствами. Коммерческие банки могут столкнуть с недостатком как собственных, так и привлеченных ресурсов. Собственный капитал, может быть пополнен за счет внутренних и внешних источников. К внутренним источникам пополнения капитала относят: накопление прибыли, переоценку статей баланса, совершенствование дивидендной политики. Возможными внешними способами наращивания собственной капитальной базы банка можно назвать выпуск и реализацию простых и привилегированных акций, выпуск субординированных обязательств, реорганизацию кредитной организации путем слияния или присоединения;
9) Привлечению средств физических лиц способствует проведение эффективной депозитной политики, которая предполагает быструю оптимизацию процентных ставок и учет поведенческих предпочтений населения. Поддержанию конкурентоспособности на рынке розничных услуг способствует проведение активных маркетинговых мероприятий и внедрение новых способов привлечения средств. Достаточно эффективными инструментами привлечения средств физических лиц согласно зарубежной практике являются выпуск депозитных и сберегательных сертификатов, предоставление возможности открытия онлайн-депозитов с использованием банковских платежных карточек.
10) С целью повышения качества управления активами банкам необходимо обеспечивать диверсификацию своих активов путем наращивания портфеля инвестиционных ценных бумаг и расширения перечня активных операций, а также необходимо снижать долю проблемных активов путем минимизации рисков. К мероприятиям, способным повысить эффективность управления активами можно отнести: нормативное регулирования риска, диверсификацию активов, развитие систем оценки кредитоспособности клиентов и пр.


Купить