ВВЕДЕНИЕ 6
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА
ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА БАНКОВ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ
1.1 Теоретические основы финансового мониторинга 9
1.2 Принципы организации системы финансового
мониторинга в банковской сфере
1.3 Роль финансового мониторинга в обеспечении
стабильности банковской сферы
ГЛАВА 2 АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТИВНОСТИ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА В ПАО «БИНБАНК»
2.1 Анализ финансовых результатов ПАО «БИНБАНК» 29
2.2 Служба финансового мониторинга ПАО «БИНБАНК»: функции, структура
2.3 Анализ результатов работы службы финансового
мониторинга ПАО «БИНБАНК» 57
ГЛАВА 3 ОЦЕНКА РИСКА ОПЕРАЦИЙ КЛИЕНТОВ: МЕТОДИЧЕСКИЕ И ПРИКЛАДНЫЕ АСПЕКТЫ
3.1 Методические подходы к выявлению и оценке риска легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в отношении риска клиента
3.2 Экономико - правовые последствия нарушения требований финансового мониторинга
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ И ИСТОЧНИКОВ... 78
Приложение 1 - Информация о юридическом лице 83
Приложение 2 - Показатели эффективности ПАО «БИНБАНК» 91
Приложение 3 - Альбом иллюстраций 95
Одной из главных тенденций развития контрольных функций государства является поиск новых механизмов, призванных предотвратить противоправные явления в обществе с минимальным вмешательством в деятельность частных лиц и организаций. Обострившиеся международные и национальные проблемы терроризма, наркоторговли, коррупции говорят о том, что традиционные методы борьбы с ними являются недостаточно эффективными.
Вопросы проведения финансового мониторинга приобретают еще большую актуальность в настоящий момент. В это период объемы преступной деятельности нарастают, и, как следствие, существенно возрастает проникновение преступных денежных средств в финансово-кредитные учреждения.
Проблемы ПОД/ФТ растёт в геометрической прогрессии, во-первых, из- за сокращения доходной части бюджетов всех уровней, во-вторых, увеличения расходной части для финансирования правоохранительного блока, в-третьих бюджетного дефицита, а также невозможности проведения сбалансированной государственной денежно-кредитной политики. Процесс отмывания денежных средств, полученных преступным путём становится баррикадой для дальнейшего развития государства в политической и социально-экономической сферах.
Если говорить о цифрах, то в 2015 году объем сомнительных операций в финансово-кредитных учреждениях в Российской Федерации, составил 52 млрд. долл. США. Естественно, настоящими целями таких операций являются уклонение от уплаты налогов, укрытие накопленных в результате преступной деятельности доходов, при помощи вывода за рубеж данных денежных средств, а также оплата «серого» импорта. Следует отметить, что значительная часть сомнительных операций (порядка 73%) связана с нелегальным оттоком капитала российских резидентов за рубеж.
Актуальность темы подтверждается нововведениями, появляющимися в национальной системе финансового мониторинга: расширением круга органов и агентов финансового мониторинга, усложнением процедур, направленных на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, созданием специализированных международных и региональных организаций, что обуславливает изменения в правовом регулировании общественных отношений в данной сфере, как на уровне отдельного государства, так и на международном уровне
Цель выпускной квалификационной работы - на основе анализа существующей методики выявления и оценки риска легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в отношении риска клиента в ПАО «БИНБАНК» провести анализ экономико-правовых аспектов деятельности по выявлению и оценки риска легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в отношении риска клиента в ПАО «БИНБАНК».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи.
1. Анализ теоретических и методических подходов к пониманию сущности и организации финансового мониторинга в кредитных организациях.
2. Охарактеризовать деятельность ПАО «БИНБАНК» и провести анализ его финансового состояния.
3. Дать анализ результатов функционирования службы финансового мониторинга ПАО «БИНБАНК» в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем.
4. Дать рекомендации по совершенствованию деятельности службы финансового мониторинга ПАО «БИНБАНК».
Объект и предмет исследования. Объектом исследования выступает деятельность службы финансового мониторинга ПАО «БИНБАНК». Предметом исследования является выявление и оценка риска легализации доходов,
полученных преступным путем, и финансирования терроризма в отношении риска клиента в ПАО «БИНБАНК».
Теоретические и методологические основы исследования. Теоретической базой исследования явились труды отечественных и зарубежных ученых в области финансового мониторинга, государственных финансов, управления рисками противодействия легализации незаконных доходов. В работе использовались международные правовые акты, законодательные акты Российской Федерации, положения и указания Банка России и другие нормативные правовые акты, регламентирующие организацию финансового мониторинга по противодействию легализации незаконных доходов в кредитных организациях Российской Федерации, материалы научных конференций и семинаров, а также публикации в периодических изданиях.
В работе использовались следующие методы исследования: сравнение, анализ и синтез, группировки и классификации, научного обобщения, экспертных оценок и графического анализа.
Информационной базой исследования послужило законодательство Российской Федерации, нормативно-правовые акты Банка России, федеральных органов исполнительной власти, исследования в области ПОД/ФТ, материалы публикации в периодической печати, а также справочные и аналитические ресурсы сети Интернет.
Приобретение российскими банками статуса субъекта национальной системы ПОД/ФТ, особенности их функционирования в ней, потребовали по - новому взглянуть на риски, возникающие в деятельности кредитных организаций. Следует признать, что сформированные к настоящему времени механизмы противодействия вовлечения российских банков в процессы интегрирования преступных доходов в легальный денежный оборот нуждаются в совершенствовании. Доля вовлеченности кредитно-финансового сектора в схемы легализации преступных доходов в период с 2010 по 2016 год остается самой высокой по сравнению с другими секторами экономики, составляя в среднем порядка 35%.
В связи с усилением требований национального законодательства в области ПОД/ФТ, а также санкций за их ненадлежащее исполнение, российские кредитные организации подвержены существенным правовым рискам. Нарушение антилегализационного законодательства может повлечь за собой применение к банку штрафных санкций в размере до 1 млн. рублей, приостановление деятельности на срок до 90 суток, а в случае неоднократного несоблюдения требований Федерального закона № 115-ФЗ в течение одного года - отзыв лицензии. При этом указанные меры воздействия применяются как по фактам нарушений, повлекших за собой легализацию преступных доходов, так и вследствие выявления отдельных недостатков в функционировании системы внутреннего противолегализационного контроля коммерческого банка.
Таким образом, кредитные организации подвержены риску применения санкций вследствие неисполнения требований антилегализационного законодательства. С другой стороны, деятельность российских банков как структурных элементов кредитно-финансовой сферы сопряжена с высоким риском участия в процессе легализации доходов, полученных преступным путем.
Исходя из определения дохода, данного в Конвенции Совета Европы, в диссертационной работе расширено и дополнено существующее в отечественной науке определение легализации преступных доходов. Предложенное определение является более завершенным, всесторонне охватывающим природу преступных доходов и включает в себя денежные средства и полный комплекс объектов гражданских прав, в том числе и имущественные права.
По результатам анализа субъектов и объектов финансового мониторинга и осуществляемых им функций, доработано и расширено определение финансового мониторинга путем разделения его на государственный и частный, исходя из различия в целях и способах осуществления мониторинга. Автором предложено определить финансовый мониторинг кредитной организации как совокупность мер, осуществляемых и финансируемых субъектом финансового мониторинга, по сбору, регистрации, обработке и анализу информации о трансакциях хозяйствующих субъектов, базирующаяся на российском законодательстве о ПОД/ФТ, с целью недопущения вовлечении кредитной организации в преступные схемы, угрожающие ее репутационной и финансовой стабильности.
Механизм двустороннего взаимодействия государственного и частного секторов в Российской Федерации предложено организовать следующим образом. Отчитывающимся субъектам финансового мониторинга перейти от подхода информирования о «сомнительной» операции к подходу информирования о «сомнительном» клиенте. В свою очередь, уполномоченный орган должен предоставлять компетентное суждение об операциях клиента и фактическом уровне риска по запросу кредитной организации.
Поскольку финансовый мониторинг в финансово-кредитных учреждениях осуществляется чётко на основе нормативно-правовых актов Российской Федерации отступ от постулатов которой не допустим и приводит к финансовым потерям кредитной организации вплоть до отзыва лицензии, основная задача, стоящая перед службой финансового мониторинга заключается в следующем:
4. Постоянный мониторинг нормативно-правовой базы в сфере противодействия отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
5. Контроль за постоянным действием программы обучения сотрудников службы финансового мониторинга банка.
6. Контроль за своевременным выполнением службы финансового мониторинга требований законодательства в сфере противодействия отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
Таким образом, совершенствование методики по выявлению и оценке риска легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма в отношении риска клиента, требует комплексного подхода, реализовывать который необходимо одновременно на уровне государственного и внутрибанковского управления. Внедрение предлагаемых инициатив в российскую практику позволит не только существенно снизить воздействие внутренних и внешних факторов рисков кредитных организаций в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, на их деятельность. Оно также призвано повысить эффективность функционирования банковского сектора в рамках национальной системы ПОД/ФТ.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
