Задание 1
Имеются следующие данные о выплатах и поступлении денежных средств за 2019 г. на предприятии «Заря», тыс. д.е.:
Таблица 1
№ Наименование показателя Значение, тыс. руб
1. выручка от продажи производственной продукции – 6636
2. выручка от оказания услуг 2185
3. авансы от покупателей в счет оплаты 230
4. возвращение денежных средств подотчетными лицами 138
5. получено целевое финансирование по федеральной целевой программе на замену оборудования 1058
6. заработная плата рабочих – сдельщиков 1725
7. заработная плата рабочих – повременщиков 230
8. оплата коммунальных услуг 253
9. приобретены основные материалы для производства продукции 1967
10. приобретены комплектующие изделия 150
11. приобретены вспомогательные материалы 173
12. оплата электроэнергии 460
13. выплачена заработная плата управленческому персоналу 575
14. авансы, выданные поставщикам 805
15. выплачены дивиденды по привилегированным акциям 633
16. поступили арендные платежи 546
17. получены банковские кредиты 2297
18. погашена часть долга с процентами 437
19. перечислены взносы в Пенсионный фонд 92
20. выплачены проценты по облигациям предприятия 702
21. оплата рекламных акций организованных для продажи новой продукции 288
22. оплачены консультационные услуги и услуги аидеррайтинга 173
23. приобретен пакет обыкновенных акций компании «Восток» 518
24. получены дивиденды по обыкновенным акциям 564
25. Денежные средства на 31.12.18 г. 264532

Составьте отчет о движении денежных средств.
Задание 2

Данные о движении денежного потока предприятия за 2017-2019гг. представленные в отчете о движении денежных средств, тыс. руб.
Таблица 3
Наименование показателя 2017 2018 2019
Денежные потоки от, текущих операций
Поступления: всего в т.ч. ? ? ?
- от продажи продукции 27 420 27 900 29 120
- от оказания услуг 8 100 8 000 12 400
- прочие поступления 700 - 1 200
Платежи: всего в том числе ? ? ?
- поставщикам за сырье, материалы (12 100) (12 700) (14 920)
- в связи с оплатой труда (7 700) (8 140) (14 800)
- налог на прибыль (3 280) (3 012) (2 600)
- иные налоги и сборы (1 000) (1 200) (900)
- взносы в государственные внебюджетные фонды (2 002) (2 116) (3 850)
- прочие платежи (720) (950) (800)
Сальдо денежных потоков от текущих операций ? ? ?
Денежные потоки от инвестиционных операций - - -
Поступления: всего в том числе ? ? ?
- от продажи внеоборотных активов 800 1 400 -
- от продажи долей участия в других организациях - - 900
- от продажи ценных бумаг 800 - -
- дивиденды, проценты по долговым финансовым вло-
жениям 1 000 1 300 2 050
- прочие поступления - - 100
- в связи с приобретением, созданием, реконструкцией
внеоборотных активов (4 025) - -
- в связи с приобретением акций (долей участия) (1 205) - -
- процентов по долговым обязательствам (100) (400) (500)
- прочие платежи - (700) -
Сальдо денежных потоков по инвестиционной деятельности ? ? ?
Денежные потоки от финансовых операций
Поступления: всего в том числе ? ? ?
- получение кредитов 9 700 11 000 16 700
- от выпуска акций - - -
- от выпуска облигаций 4 000 - 11 000
- прочие поступления - 7 200 3 000
Платежи: всего в том числе ? ? ?
- на выплату дивидендов при распределении прибыли (5 000) (5 000) (4 500)
- возврат кредитов (11 200) (12 000) (22 000)
- в связи с погашением облигаций - - (4 000)
- прочие платежи (200) (250) (1 150)
Сальдо денежных потоков по финансовой деятельности ? ? ?
Сальдо денежных потоков за отчетный период ? ? ?
Денежных средства на начало периода 320 4 308 15 590
Денежных средства на конец периода ? ? ?

Проведите горизонтальный, вертикальный и коэффициентный анализ отчета о движении денежных средств и сделайте выводы и предложения.
Задание 3

Имеются следующие данные (фактические и плановые) о деятельности предприятия за 2018 – 2020 г. (косвенный метод):
Показатель Сумма, тыс. д.е.
2018 г. 2019 г. 2020 г.
факт факт план
1. Чистая прибыль 3 570 3 100 4 200
2. Чистый денежный поток 720 970 590
3. Корректировки чистой прибыли в связи с из-
менением балансовых остатков:
- нематериальные активы -300 - -400
- результаты исследований и разработок -100 - -100
- основные средства -1675 -1300 -1730
- доходные вложения в материальные ценности +120 -210 +300
- финансовые вложения -400 -250 -250
- отложенные налоговые активы -100 -300 +100
- запасы -495 -670 -900
- НДС по приобретенным ценностям +70 +57 +100
- дебиторская задолженность -400 +100 -500
- расходы будущих периодов -100 -100 -
- прочие оборотные активы -270 -200 -400
- активы и займы +500 +610 -100
- кредиторская задолженность +300 +133 +270
4. Итого сумма корректировок -2850 -2130 -3610
5. Чистая прибыль с учетом корректировок 720 970 590
В задании №3 расчёты делать не нужно. Сделать вывод по представленной таблице, о влиянии (как и почему) на денежный поток изменений отдельных статей баланса.
Список использованных источников

Купить