Помощь студентам в учебе
Разработка предложений по повышению экономической безопасности банка на основе управления его финансовой устойчивостью на примере АО «ОТП-Банк»
|
ВВЕДЕНИЕ 7
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В СИСТЕМЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 9
1.1 Место финансовой устойчивости в обеспечении экономической безопасности коммерческого банка 9
1.2 Основные факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка 22
1.3 Система управления финансовой устойчивостью коммерческого банка 27
1.4 Сравнительная характеристика методик управления финансовой
устойчивости банков 32
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ НА ПРИМЕРЕ АО «ОТП БАНК» 36
2.1 Общая характеристика АО «ОТП Банк» 36
2.2 Горизонтальный и вертикальный анализ АО «ОТП Банк» 38
2.3 Оценка финансовой устойчивости АО «ОТП Банк» 48
3 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НА ОСНОВАНИИ МЕТОДИКИ CAMEL(S) 54
3.1 Обоснования управления финансовой устойчивости банка на основе
методики CAMEL(S) 54
3.2 Анализ показателей финансовой устойчивости АО «ОТП Банк» на основе методики CAMEL(S) 56
3.3 Основные проблемы в управлении финансовой устойчивости на основе проведенного исследования АО «ОТП Банк» 61
4 МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ АО «ОТП-БАНК» 64
4.1 Рекомендации по улучшению финансовой устойчивости АО «ОТП Банк» 64
4.2 Оценка финансового состояния АО «ОТП Банк» при изменении процентных ставок по потребительскому кредиту 70
4.3 Экономический эффект от предложенных мероприятий по совершенствованию финансовой аренды в АО «ОТП Банк» 76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 83
ПРИЛОЖЕНИЯ 87
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Альбом иллюстраций 87
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Вертикальный и горизонтальный анализ баланса
АО «ОТП Банк» 104
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Бухгалтерский баланс АО «ОТП Банк» в период
с 01.01.2014 по 01.01.2018 112
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. Отчет о финансовых результатах (отчет о прибылях и
убытках) АО «ОТП Банк» в период с 2014 по 2018 года.... 118
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В СИСТЕМЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 9
1.1 Место финансовой устойчивости в обеспечении экономической безопасности коммерческого банка 9
1.2 Основные факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка 22
1.3 Система управления финансовой устойчивостью коммерческого банка 27
1.4 Сравнительная характеристика методик управления финансовой
устойчивости банков 32
2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ НА ПРИМЕРЕ АО «ОТП БАНК» 36
2.1 Общая характеристика АО «ОТП Банк» 36
2.2 Горизонтальный и вертикальный анализ АО «ОТП Банк» 38
2.3 Оценка финансовой устойчивости АО «ОТП Банк» 48
3 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НА ОСНОВАНИИ МЕТОДИКИ CAMEL(S) 54
3.1 Обоснования управления финансовой устойчивости банка на основе
методики CAMEL(S) 54
3.2 Анализ показателей финансовой устойчивости АО «ОТП Банк» на основе методики CAMEL(S) 56
3.3 Основные проблемы в управлении финансовой устойчивости на основе проведенного исследования АО «ОТП Банк» 61
4 МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ АО «ОТП-БАНК» 64
4.1 Рекомендации по улучшению финансовой устойчивости АО «ОТП Банк» 64
4.2 Оценка финансового состояния АО «ОТП Банк» при изменении процентных ставок по потребительскому кредиту 70
4.3 Экономический эффект от предложенных мероприятий по совершенствованию финансовой аренды в АО «ОТП Банк» 76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 81
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 83
ПРИЛОЖЕНИЯ 87
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Альбом иллюстраций 87
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Вертикальный и горизонтальный анализ баланса
АО «ОТП Банк» 104
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Бухгалтерский баланс АО «ОТП Банк» в период
с 01.01.2014 по 01.01.2018 112
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. Отчет о финансовых результатах (отчет о прибылях и
убытках) АО «ОТП Банк» в период с 2014 по 2018 года.... 118
Актуальность темы. В условиях высокой динамики рыночных условий, обусловленной действием глобального финансового кризиса, финансовая устойчивость становится практически безальтернативным выбором обеспечения экономической безопасности для большинства кредитных организаций. На сегодняшний день финансовая устойчивость банка - один из индикаторов высокой динамики положительного финансового результата деятельности и финансовой независимости экономической безопасности банковской сферы. Финансовая устойчивость кредитной организации представляет собой комплексную характеристику качества управления своими финансовыми ресурсами, которая позволяет организации стабильно развиваться и сохранять свою финансовую безопасность.
Уровень экономической безопасности банка определяется в процессе оценки показателей финансовой устойчивости и предполагает выявление таких ситуаций и условий, при которых риски перерастают в реальную угрозу для финансовой безопасности кредитных организаций. Способность хозяйствующего субъекта противостоять неблагоприятным условиям напрямую зависит от уровня финансового состояния, поскольку для реализации любых мероприятий превентивного характера необходимы финансовые ресурсы. Поэтому предложения по повышению экономической безопасности должны быть основаны на уровне финансово устойчивого развития банка. Условия для реализации такого финансового механизма должны эффективно адаптироваться к изменяющимся условиям внешней и внутренней среды.
Цель работы заключается в разработке предложений по повышению экономической безопасности АО «ОТП Банк» на основе управления его финансовой устойчивости.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
1. Определить место финансовой устойчивости в обеспечении экономической безопасности банка;
2. Провести анализ финансовой устойчивости АО «ОТП Банк» по традиционной методике и методике CAMEL(S);
3. Выявить основные проблемы по управлению финансовой устойчивостью в АО «ОТП Банк»;
4. Предложить мероприятия по повышению финансовой устойчивости АО «ОТП Банк»;
5) Оценить экономическую эффективность предложенных рекомендаций.
Объектом исследования является АО «ОТП Банк».
Предметом исследования выступают показатели и результаты финансово-хозяйственной деятельности, характеризующие финансовую устойчивость АО «ОТП Банк». Анализируемый период: 2015 - 2017 годы.
Основными методами исследования являются: статистический метод, метод анализа и синтеза экономической информации, метод сравнения, а также метод финансово-экономического анализа.
Методической и теоретической основой выпускной квалификационной работы послужили инструкции и указания Центрального Банка Российской Федерации, труды отечественных и зарубежных авторов, занимающихся исследуемой тематикой, результаты научных конференций и диссертаций, представленные в сети Интернет. Использовались работы таких ученых, как: С.А. Пахомова, Е.Н. Тарарина, Ю.В. Мишин, В.И. Пухов, В.И. Ведяпина, О.И. Лаврушина, В.И. Пономарев и другие.
Уровень экономической безопасности банка определяется в процессе оценки показателей финансовой устойчивости и предполагает выявление таких ситуаций и условий, при которых риски перерастают в реальную угрозу для финансовой безопасности кредитных организаций. Способность хозяйствующего субъекта противостоять неблагоприятным условиям напрямую зависит от уровня финансового состояния, поскольку для реализации любых мероприятий превентивного характера необходимы финансовые ресурсы. Поэтому предложения по повышению экономической безопасности должны быть основаны на уровне финансово устойчивого развития банка. Условия для реализации такого финансового механизма должны эффективно адаптироваться к изменяющимся условиям внешней и внутренней среды.
Цель работы заключается в разработке предложений по повышению экономической безопасности АО «ОТП Банк» на основе управления его финансовой устойчивости.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
1. Определить место финансовой устойчивости в обеспечении экономической безопасности банка;
2. Провести анализ финансовой устойчивости АО «ОТП Банк» по традиционной методике и методике CAMEL(S);
3. Выявить основные проблемы по управлению финансовой устойчивостью в АО «ОТП Банк»;
4. Предложить мероприятия по повышению финансовой устойчивости АО «ОТП Банк»;
5) Оценить экономическую эффективность предложенных рекомендаций.
Объектом исследования является АО «ОТП Банк».
Предметом исследования выступают показатели и результаты финансово-хозяйственной деятельности, характеризующие финансовую устойчивость АО «ОТП Банк». Анализируемый период: 2015 - 2017 годы.
Основными методами исследования являются: статистический метод, метод анализа и синтеза экономической информации, метод сравнения, а также метод финансово-экономического анализа.
Методической и теоретической основой выпускной квалификационной работы послужили инструкции и указания Центрального Банка Российской Федерации, труды отечественных и зарубежных авторов, занимающихся исследуемой тематикой, результаты научных конференций и диссертаций, представленные в сети Интернет. Использовались работы таких ученых, как: С.А. Пахомова, Е.Н. Тарарина, Ю.В. Мишин, В.И. Пухов, В.И. Ведяпина, О.И. Лаврушина, В.И. Пономарев и другие.
В сложной экономической ситуации функционирование банков, достижение их целей по успешному бизнесу достигается за счет повышения качества управления финансовой устойчивостью кредитных организаций.
В выпускной квалификационной работе рассмотрены сущность и место финансовой устойчивости в обеспечении экономической безопасности банка, а также методы управления финансовой стабильности кредитной организации.
Финансовая устойчивость банка представляет собой комплекс характеристик его деятельности, а также способность к выполнению показателей ликвидности, платежеспособности и прибыльности. Финансовую безопасность банка можно оценить с помощью показателей финансовой устойчивости.
Согласно проведенной оценке показатели, характеризующие финансовую стабильность в АО «ОТП Банк», отражают отрицательную динамику в управлении кредитной организации. Показатели финансовой устойчивости организации практически не входят в указанное нормативное значение. Следовательно, АО «ОТП Банк» подвергается потере платежеспособности, снижению прибыльности, и в конечном итоге, утрату финансовой стабильности.
По результатам анализа управления финансовой устойчивостью по методике CAMEL(S) АО «ОТП Банк» занимает в таблице рейтинга третье место. Следовательно, данному банку можно присудить позицию «посредственный». В ОТП Банке имеются финансовые и операционные слабые стороны, и они колеблются от допустимого уровня до неудовлетворительного. Причиной данной позиции являются низкое качество ликвидности и доходности за 2017 год.
Таким образом, по итогам анализа управления финансовой устойчивости в обеспечении экономической безопасности были выявлены следующие основные проблемы:
1. Нестабильная ресурсная база;
2. Высокая внутренняя стоимость услуг;
3. Недостаточный уровень качества управления;
4. Низкое качество активов, связанное с плохим уровнем ссудной задолженности.
Исходя из результатов проведенного анализа АО «ОТП Банк» были разработаны следующие рекомендации по совершенствованию управления финансовой устойчивости:
1. Максимизация прибыли за счет ссуд. Данный эффект можно добиться благодаря снижению процентных ставок по потребительским кредитам в зависимости от срока ссуды. В выпускной квалификационной работе предлагается сделать процентную ставку на 1 год - 30%, на 2 года - 28%, на 3 года - 26%. Такое управленческое решение отлично подойдет для привлечения новых клиентов и выдачи со стороны банка большего количества потребительских кредитов;
2. Развитие лизинговой системе в АО «ОТП Банк». Лизинг может быть использован для финансирования проектов и являться конкурентоспособным преимуществом на мировом рынке. Лизинговые операции позволят АО «ОТП Банк» стать гарантом ссуд, так как банк сможет оставаться собственником оборудования, сданной в аренду физическим и юридическим лицам.
Кроме того, в работе рассмотрены и другие рекомендации по улучшению финансовой устойчивости кредитной организации: развитие филиалов по России, повышение квалификации работников, эмиссия ценных бумаг и другое.
Таким образом, предложенные рекомендации смогут АО «ОТП Банк» повысить свой уровень финансовой устойчивости, а также обеспечить стабильность в конкурентной борьбе на рынке банковских услуг. Мероприятия подталкивают кредитную организацию к стратегии развития экономической безопасности банка. Данному явлению достаточно подтверждений, а последствия глобального экономического кризиса обостряют действие основных факторов, обуславливающий выбор стратегии экономической безопасности, основанный на уровне финансовой устойчивости.
В выпускной квалификационной работе рассмотрены сущность и место финансовой устойчивости в обеспечении экономической безопасности банка, а также методы управления финансовой стабильности кредитной организации.
Финансовая устойчивость банка представляет собой комплекс характеристик его деятельности, а также способность к выполнению показателей ликвидности, платежеспособности и прибыльности. Финансовую безопасность банка можно оценить с помощью показателей финансовой устойчивости.
Согласно проведенной оценке показатели, характеризующие финансовую стабильность в АО «ОТП Банк», отражают отрицательную динамику в управлении кредитной организации. Показатели финансовой устойчивости организации практически не входят в указанное нормативное значение. Следовательно, АО «ОТП Банк» подвергается потере платежеспособности, снижению прибыльности, и в конечном итоге, утрату финансовой стабильности.
По результатам анализа управления финансовой устойчивостью по методике CAMEL(S) АО «ОТП Банк» занимает в таблице рейтинга третье место. Следовательно, данному банку можно присудить позицию «посредственный». В ОТП Банке имеются финансовые и операционные слабые стороны, и они колеблются от допустимого уровня до неудовлетворительного. Причиной данной позиции являются низкое качество ликвидности и доходности за 2017 год.
Таким образом, по итогам анализа управления финансовой устойчивости в обеспечении экономической безопасности были выявлены следующие основные проблемы:
1. Нестабильная ресурсная база;
2. Высокая внутренняя стоимость услуг;
3. Недостаточный уровень качества управления;
4. Низкое качество активов, связанное с плохим уровнем ссудной задолженности.
Исходя из результатов проведенного анализа АО «ОТП Банк» были разработаны следующие рекомендации по совершенствованию управления финансовой устойчивости:
1. Максимизация прибыли за счет ссуд. Данный эффект можно добиться благодаря снижению процентных ставок по потребительским кредитам в зависимости от срока ссуды. В выпускной квалификационной работе предлагается сделать процентную ставку на 1 год - 30%, на 2 года - 28%, на 3 года - 26%. Такое управленческое решение отлично подойдет для привлечения новых клиентов и выдачи со стороны банка большего количества потребительских кредитов;
2. Развитие лизинговой системе в АО «ОТП Банк». Лизинг может быть использован для финансирования проектов и являться конкурентоспособным преимуществом на мировом рынке. Лизинговые операции позволят АО «ОТП Банк» стать гарантом ссуд, так как банк сможет оставаться собственником оборудования, сданной в аренду физическим и юридическим лицам.
Кроме того, в работе рассмотрены и другие рекомендации по улучшению финансовой устойчивости кредитной организации: развитие филиалов по России, повышение квалификации работников, эмиссия ценных бумаг и другое.
Таким образом, предложенные рекомендации смогут АО «ОТП Банк» повысить свой уровень финансовой устойчивости, а также обеспечить стабильность в конкурентной борьбе на рынке банковских услуг. Мероприятия подталкивают кредитную организацию к стратегии развития экономической безопасности банка. Данному явлению достаточно подтверждений, а последствия глобального экономического кризиса обостряют действие основных факторов, обуславливающий выбор стратегии экономической безопасности, основанный на уровне финансовой устойчивости.
Подобные работы
- Разработка предложений по повышению экономической безопасности банка на основе управления его финансовой устойчивостью на примере АО «ОТП Банк»
Дипломные работы, ВКР, экономическая безопасность. Язык работы: Русский. Цена: 4920 р. Год сдачи: 2018 - ФИНАНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ: ОЦЕНКА И ПУТИ
УКРЕПЛЕНИЯ СТАБИЛЬНОСТИ
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 5500 р. Год сдачи: 2022 - АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ НА ПРИМЕРЕ АО «СОГАЗ»
Дипломные работы, ВКР, экономическая безопасность. Язык работы: Русский. Цена: 4390 р. Год сдачи: 2020