Инвестиционный проект по внедрению нового вида услуг на примере ООО «Стайлус-сервис»
|
ВВЕДЕНИЕ 4
1 АНАЛИЗ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «СТАЙЛУС-СЕРВИС»6
1.1 Характеристика организации ООО «Стайлус-сервис» 6
1.2 Анализ рынка 17
1.3 Стратегический анализ деятельности 18
2 РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО УЛУЧШЕНИЮ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ 25
2.1 Организационный план проекта 25
2.2 Обоснование цены 30
2.3 Капитальные затраты 34
2.4 План производства 34
2.5 Налоги и обязательные платежи 36
3 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРЕДЛОЖЕННЫХ МЕРОПРИЯТИЙ . 45
3.1 Оценка коммерческой эффективности и финансовой
реализуемости 45
3.2 Анализ чувствительности проекта 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 63
ПРИЛОЖЕНИЯ
1 АНАЛИЗ ТЕКУЩЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «СТАЙЛУС-СЕРВИС»6
1.1 Характеристика организации ООО «Стайлус-сервис» 6
1.2 Анализ рынка 17
1.3 Стратегический анализ деятельности 18
2 РАЗРАБОТКА ПРЕДЛОЖЕНИЙ ПО УЛУЧШЕНИЮ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ 25
2.1 Организационный план проекта 25
2.2 Обоснование цены 30
2.3 Капитальные затраты 34
2.4 План производства 34
2.5 Налоги и обязательные платежи 36
3 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРЕДЛОЖЕННЫХ МЕРОПРИЯТИЙ . 45
3.1 Оценка коммерческой эффективности и финансовой
реализуемости 45
3.2 Анализ чувствительности проекта 55
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 63
ПРИЛОЖЕНИЯ
Актуальность темы. Данная работа является полезной для административного персонала ООО «Стайлус-сервис». Она помогает выявить проблемные аспекты деятельности, то на что следует обратить должное внимание. В работе представлен инвестиционный проект по улучшению экономического положения организации.
Так как сейчас организация находится в упадке своей деятельности, является убыточным бизнесом, данная работа показывает пути решения и выхода из данного положения. Так же в работе показаны факторы, влияющие на прибыльность данного проекта.
Цель данной работы является разработка инвестиционного проекта по внедрению нового вида услуг.
Задачи работы:
1) Проанализировать текущую деятельность ООО «Стайлус-сервис».
2) Дать характеристику организации ООО «Стайлус-сервис»
3) Проанализировать рынок
4) Произвести стратегический анализ деятельности
5) Разработать предложения по улучшению деятельности организации
6) Представить организационный план проекта
7) Дать обоснование цены
8) Рассчитать капитальные затраты
9) Определить план производства
10) Рассчитать налогообложение проекта
11) Провести анализ эффективности предложенных мероприятий
12) Провести оценку коммерческой эффективности и финансовой реализуемости
13) Проанализировать чувствительность проекта
Объектом исследования является Общество с ограниченной ответственностью «Стайлус-сервис».
Предметом исследования является экономическое положение организации.
В качестве источников информации для написания работы послужили: Налоговый кодекс Российской Федерации [1], отраслевой стандарт «Монтаж систем промышленной вентиляции и кондиционирования воздуха. Проект производства работ. Порядок разработки, состав и содержание» ОСТ36-134-86 [2], свод правил. «Проектирование и монтаж трубопроводов систем водоснабжения и канализации из полимерных материалов. Общие требования».СП4О-102-2000 [3], бухгалтерские балансы организации ООО «Стайлус-сервис», за 2015, 2016 гг., отчеты о движении денежных средств за 2015, 2016 гг. ООО «Стайлус-сервис» [5], устав организации ООО «Стайлус- сервис» [6], учебное пособие «Основы анализа инвестиционных проектов» Л.А. Баев [7], учебное пособие по курсовому проектированию «Разработка бизнес- плана проекта» Л.Б. Баев, М.Г. Литке [8], официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [9], нормативно-правовое акты в области оценки эффективности инвестиций
В главе 1 представлена характеристика организации, проведен финансовый анализ, анализ рынка и стратегический анализ.
Во 2 главе разработаны предложения по улучшению деятельности предприятия. Рассмотрен организационный план проекта, обоснование цены, план производства, ценообразование проекта, рассчитано налогообложение проекта.
В 3 главе рассмотрены и решены задачи по эффективности предложенных мероприятий, проведен анализ чувствительности.
Так как сейчас организация находится в упадке своей деятельности, является убыточным бизнесом, данная работа показывает пути решения и выхода из данного положения. Так же в работе показаны факторы, влияющие на прибыльность данного проекта.
Цель данной работы является разработка инвестиционного проекта по внедрению нового вида услуг.
Задачи работы:
1) Проанализировать текущую деятельность ООО «Стайлус-сервис».
2) Дать характеристику организации ООО «Стайлус-сервис»
3) Проанализировать рынок
4) Произвести стратегический анализ деятельности
5) Разработать предложения по улучшению деятельности организации
6) Представить организационный план проекта
7) Дать обоснование цены
8) Рассчитать капитальные затраты
9) Определить план производства
10) Рассчитать налогообложение проекта
11) Провести анализ эффективности предложенных мероприятий
12) Провести оценку коммерческой эффективности и финансовой реализуемости
13) Проанализировать чувствительность проекта
Объектом исследования является Общество с ограниченной ответственностью «Стайлус-сервис».
Предметом исследования является экономическое положение организации.
В качестве источников информации для написания работы послужили: Налоговый кодекс Российской Федерации [1], отраслевой стандарт «Монтаж систем промышленной вентиляции и кондиционирования воздуха. Проект производства работ. Порядок разработки, состав и содержание» ОСТ36-134-86 [2], свод правил. «Проектирование и монтаж трубопроводов систем водоснабжения и канализации из полимерных материалов. Общие требования».СП4О-102-2000 [3], бухгалтерские балансы организации ООО «Стайлус-сервис», за 2015, 2016 гг., отчеты о движении денежных средств за 2015, 2016 гг. ООО «Стайлус-сервис» [5], устав организации ООО «Стайлус- сервис» [6], учебное пособие «Основы анализа инвестиционных проектов» Л.А. Баев [7], учебное пособие по курсовому проектированию «Разработка бизнес- плана проекта» Л.Б. Баев, М.Г. Литке [8], официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [9], нормативно-правовое акты в области оценки эффективности инвестиций
В главе 1 представлена характеристика организации, проведен финансовый анализ, анализ рынка и стратегический анализ.
Во 2 главе разработаны предложения по улучшению деятельности предприятия. Рассмотрен организационный план проекта, обоснование цены, план производства, ценообразование проекта, рассчитано налогообложение проекта.
В 3 главе рассмотрены и решены задачи по эффективности предложенных мероприятий, проведен анализ чувствительности.
В разделе «Анализ текущей деятельности ООО «Стайлус--сервис»» рассмотрена характеристика организации, ее структура.
Проанализирован финансовый анализ, который показал, что непокрытые убытки за прошлые года отсутствуют, дебиторская задолженность уменьшается, а кредиторская увеличивается. Проведен анализ ликвидности предприятия. Он показал, что баланс организации нельзя признать ликвидным, так как организация является неплатежеспособной. У нее недостаточно средств для покрытия срочных обязательств, но быстро реализуемые активы превышают краткосрочные пассивы и организация может быть платежеспособной в будущем при своевременном расчете с кредиторами, так же при поступлении денежных средств от продаж.
Анализ рынка помог выявить основных конкурентов. При сравнении выбраны 4 организации. Им оказалась сравнительно новая организация ООО СК «Новые Технологии». Она стремительно занимает лидирующую позицию в данной отрасли и активно занимается продвижением своих услуг.
В стратегическом анализе проведен анализ внешней среды на основе PEST- матрицы, матрицы пяти конкурентных сил по М.Портеру, матрицы возможностей и угроз, матрицы факторов внутренней среды. Проведена качественная и количественная оценка факторов внутренней среды, SWOT-матрица, матрица совокупной количественной оценки SWOT-факторов, формирование проблемных полей. На основании данных стратегического анализа составлен рейтинг необходимых решений. Ими оказались: привлечение дополнительных кадров; привлечение новых потребителей, расширение спектра оказываемых услуг.
Для устранения настоящих проблем предложены такие решения как: расширение спектра оказываемых услуг, а именно установка систем вентиляции и кондиционирования, водоснабжения и водоотведения; увеличение штата сотрудников (найм и обучение 2 бригад по 5 человек); приобретение служебного автомобиля для перевозки грузов.
В организационном плане представлен календарный график проекта, расчет потребности в финансировании, график погашения кредита.
Раздел «Обоснование цены» включил в себя план выполнения услуг с учетом среднерыночной цены и прогноз годовой выручки от выполненных услуг. Так как проект начинает действовать не с начала года, то в 2018 году расчет произведен за 9 месяцев и предполагаемая выручка составила 2324,00 тыс.руб., в 2019-2020 гг. составляет 3486,00 тыс.руб., а в 2021гг 871,50 всего за 3 месяца.
План производства включил в себя потребность в основных средствах, удельную потребность в оборотных средствах, расчет доли постоянных затрат по годам, расчет себестоимости.
Налогообложение проекта состоит из расчета налога на прибыль, налога на имущество, налога на добавленную стоимость и транспортного налога. А также в данном разделе произведен расчет обязательных страховых отчислений.
Раздел «Анализ эффективности предложенных мероприятий. Оценка коммерческой эффективности и финансовой реализуемости» включил в себя определение эффективности деятельности путем расчета значения валовой выручки, себестоимости продукции и величины оборотных средств. Рассчитаны денежные потоки и чистая приведенная стоимость. Данный показатель имеет отрицательное значение (-33051,00 тыс.руб), это говорит о том, что организация ведет убыточный бизнес. В работе проведен анализ коммерческой эффективности и финансовой реализуемости. чистая приведенная стоимость положительна при внедрении проекта, это значит, что данные инвестиционные затраты порождают чистые денежные с доходностью большей, чем альтернативные варианты на рынке с таким же уровнем риска, а так же NPV указывает на превышение продисконтированных денежных притоков над продисконтированными инвестициями.
Индекс доходности показывает, что на 5 рублей инвестиции приходится 0,35 рублей дохода при проведении оценки коммерческой эффективности и на каждые 4 рубля инвестиции 0,03 рубля дохода при оценке финансовой реализуемости.
Внутренняя норма рентабельности значительно превышает ставку дисконтирования и указывает на высокий запас прочности стоимости вложенного капитала.
Простой срок окупаемости при финансовой реализуемости значительно больше, чем при оценке коммерческой эффективности. то есть, если организация воспользуется заемными средствами, то это значительно увеличит срок окупаемости проекта, когда организация сможет выйти на безубыточный уровень.
Проект считается эффективным, так как срок окупаемости меньше расчетного периода.
Анализ чувствительности показал, что наибольшее влияние на чистую приведенную стоимость оказывает цена. При ее повышении, приведенная стоимость увеличивается. Увеличение процентной ставки по кредиту и увеличение заработной платы оказывает негативное влияние на NPV.
На индекс доходности так же оказывает большое влияние цена, а негативно влияет увеличение процентной ставки по кредиту и увеличение заработной платы, но если процентная ставка уменьшиться на 10%, то индекс доходности составит 5,58, в то время когда индекс доходности без внедрения проекта составляет 4,03.
На внутреннюю норму рентабельности положительно влияет увеличение цены. Увеличение или уменьшение таких показателей как, материальные затраты, процент по кредиту никак не влияют на данный показатель, что нельзя сказать о заработной плате. При ее увеличении на 20% внутренняя норма рентабельности падает на 0,09.
На срок окупаемости наибольшее влияние оказывает увеличение процентной ставки по кредиту и заработной платы. При их увеличении срок окупаемости увеличивается практически на 1 год., что негативно влияет на реализацию проекта. В то время как при увеличении цены, срок окупаемости уменьшается. Затраты на материалы не оказывают никакого влияния на срок реализации проекта.
Проанализирован финансовый анализ, который показал, что непокрытые убытки за прошлые года отсутствуют, дебиторская задолженность уменьшается, а кредиторская увеличивается. Проведен анализ ликвидности предприятия. Он показал, что баланс организации нельзя признать ликвидным, так как организация является неплатежеспособной. У нее недостаточно средств для покрытия срочных обязательств, но быстро реализуемые активы превышают краткосрочные пассивы и организация может быть платежеспособной в будущем при своевременном расчете с кредиторами, так же при поступлении денежных средств от продаж.
Анализ рынка помог выявить основных конкурентов. При сравнении выбраны 4 организации. Им оказалась сравнительно новая организация ООО СК «Новые Технологии». Она стремительно занимает лидирующую позицию в данной отрасли и активно занимается продвижением своих услуг.
В стратегическом анализе проведен анализ внешней среды на основе PEST- матрицы, матрицы пяти конкурентных сил по М.Портеру, матрицы возможностей и угроз, матрицы факторов внутренней среды. Проведена качественная и количественная оценка факторов внутренней среды, SWOT-матрица, матрица совокупной количественной оценки SWOT-факторов, формирование проблемных полей. На основании данных стратегического анализа составлен рейтинг необходимых решений. Ими оказались: привлечение дополнительных кадров; привлечение новых потребителей, расширение спектра оказываемых услуг.
Для устранения настоящих проблем предложены такие решения как: расширение спектра оказываемых услуг, а именно установка систем вентиляции и кондиционирования, водоснабжения и водоотведения; увеличение штата сотрудников (найм и обучение 2 бригад по 5 человек); приобретение служебного автомобиля для перевозки грузов.
В организационном плане представлен календарный график проекта, расчет потребности в финансировании, график погашения кредита.
Раздел «Обоснование цены» включил в себя план выполнения услуг с учетом среднерыночной цены и прогноз годовой выручки от выполненных услуг. Так как проект начинает действовать не с начала года, то в 2018 году расчет произведен за 9 месяцев и предполагаемая выручка составила 2324,00 тыс.руб., в 2019-2020 гг. составляет 3486,00 тыс.руб., а в 2021гг 871,50 всего за 3 месяца.
План производства включил в себя потребность в основных средствах, удельную потребность в оборотных средствах, расчет доли постоянных затрат по годам, расчет себестоимости.
Налогообложение проекта состоит из расчета налога на прибыль, налога на имущество, налога на добавленную стоимость и транспортного налога. А также в данном разделе произведен расчет обязательных страховых отчислений.
Раздел «Анализ эффективности предложенных мероприятий. Оценка коммерческой эффективности и финансовой реализуемости» включил в себя определение эффективности деятельности путем расчета значения валовой выручки, себестоимости продукции и величины оборотных средств. Рассчитаны денежные потоки и чистая приведенная стоимость. Данный показатель имеет отрицательное значение (-33051,00 тыс.руб), это говорит о том, что организация ведет убыточный бизнес. В работе проведен анализ коммерческой эффективности и финансовой реализуемости. чистая приведенная стоимость положительна при внедрении проекта, это значит, что данные инвестиционные затраты порождают чистые денежные с доходностью большей, чем альтернативные варианты на рынке с таким же уровнем риска, а так же NPV указывает на превышение продисконтированных денежных притоков над продисконтированными инвестициями.
Индекс доходности показывает, что на 5 рублей инвестиции приходится 0,35 рублей дохода при проведении оценки коммерческой эффективности и на каждые 4 рубля инвестиции 0,03 рубля дохода при оценке финансовой реализуемости.
Внутренняя норма рентабельности значительно превышает ставку дисконтирования и указывает на высокий запас прочности стоимости вложенного капитала.
Простой срок окупаемости при финансовой реализуемости значительно больше, чем при оценке коммерческой эффективности. то есть, если организация воспользуется заемными средствами, то это значительно увеличит срок окупаемости проекта, когда организация сможет выйти на безубыточный уровень.
Проект считается эффективным, так как срок окупаемости меньше расчетного периода.
Анализ чувствительности показал, что наибольшее влияние на чистую приведенную стоимость оказывает цена. При ее повышении, приведенная стоимость увеличивается. Увеличение процентной ставки по кредиту и увеличение заработной платы оказывает негативное влияние на NPV.
На индекс доходности так же оказывает большое влияние цена, а негативно влияет увеличение процентной ставки по кредиту и увеличение заработной платы, но если процентная ставка уменьшиться на 10%, то индекс доходности составит 5,58, в то время когда индекс доходности без внедрения проекта составляет 4,03.
На внутреннюю норму рентабельности положительно влияет увеличение цены. Увеличение или уменьшение таких показателей как, материальные затраты, процент по кредиту никак не влияют на данный показатель, что нельзя сказать о заработной плате. При ее увеличении на 20% внутренняя норма рентабельности падает на 0,09.
На срок окупаемости наибольшее влияние оказывает увеличение процентной ставки по кредиту и заработной платы. При их увеличении срок окупаемости увеличивается практически на 1 год., что негативно влияет на реализацию проекта. В то время как при увеличении цены, срок окупаемости уменьшается. Затраты на материалы не оказывают никакого влияния на срок реализации проекта.