17. Организация кассовой работы в банке 3
39. Порядок отражения в бухгалтерском учете расходов банка 6
Задача 6.ПАО «Банк «Московский» получил в адрес клиента – машино-строительного завода (расчетный счет № 40602):
– исполнительные листы: по решению суда – на 300 тыс. руб.; по решению комиссии по трудовым спорам – на 250 тыс. руб.; по реше¬нию суда на работников завода – на 350 тыс. руб.; по постановлению судебного пристава-исполнителя – на 500 тыс. руб.;
– инкассовые поручения: инспекции Федеральной налоговой службы по списанию недоплат и штрафов – на 1000 тыс. руб.; государственной службы занятости – штраф на 100 тыс. руб.; Федерального фонда обязательного медицинского страхования – на 50 тыс. руб.; Пенсионного фонда Российской Федерации – уплата санкций на 100 тыс. руб.; Фонда социального страхования – на 55 тыс. руб. не принятых к зачету расходов;
– платежные требования: железной дороги за пользование подвиж¬ным составом – 30 тыс. руб.; предприятия связи за услуги – 14 тыс. руб.; предприятия топливно-энергетического комплекса за электроэнергию – 100 тыс. руб.; «Роскомнефтепродукта» за нефтепродукты – 80 тыс. руб.; штраф Федеральной антимонопольной службы – 105 тыс. руб.; штраф Министерства природных ресурсов Российской Федера¬ции за загрязнение окружающей среды – 60 тыс. руб.; таможенная плата – 70 тыс. руб.; за услуги от ООО «Промлесхоз» – 10 тыс. руб.; на погашение просроченного кредита, ранее полученного в другом бан¬ке, – 1000 тыс. руб.; за поставку некачественных товаров от оптовой торговой базы «Весна» – 70 тыс. руб.
На начало дня остаток на расчетном счете клиента составил 3500 тыс. руб.
Изложите порядок безакцептного списания и определите его очередность. Заполните бланки инкассового поручения и платежного требования, объясните разницу между ними. Определите, какие дополнительные документы необходимы при списании. Оформите бухгалтерские записи; объясните законность списания, возможность частичного списания и то, какие документы должны быть оформлены при совершении этой операции. Опишите порядок учета по внебалансовому счету № 90902. 10
Список использованных источников 19
