Объект работы - ПАО «Сбербанк России».
Введение 3
1. Теоретические основы изучения доходов коммерческого банка 5
1.1. Доходы коммерческого банка как один из элементов формирования прибыли 5
1.2. Классификация доходов коммерческого банка 8
2. Анализ доходов коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк России» 13
2.1. Общая характеристика ПАО «Сбербанк России» 13
2.2. Анализ доходов ПАО «Сбербанк России» 17
3. Резервы роста доходов коммерческого банка 25
3.1. Повышение качества кредитного портфеля как фактор роста доходов банка 25
3.2. Источники формирования доходов коммерческого банка в условиях геополитической нестабильности 28
Заключение 35
Список использованных источников 38
Современная банковская система является важнейшей сферой национального хозяйства любой развитой страны и государства.
Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой страны, регулируют движение денежных средств, влияя на скорость их обращения, общую массу, эмиссию, включая количество наличных денег, находящихся в обороте.
Сложившаяся в настоящее время непростая экономическая ситуация в России из-за введенных против предприятий и организаций санкций, показывает ряд негативных факторов, которые, в том числе, влияют на прибыль и рентабельность банков.
Актуальность исследуемой темы заключается в том, что без грамотного анализа результатов финансовой банковской деятельности и выявления факторов, влияющих на эту деятельность невозможно повысить уровень получаемой прибыли, рентабельности и эффективности, что является основной составляющей финансового – экономического состояния банка.
Цель исследования – изучить доходы коммерческого банка и резервы их роста.
Основными задачами работы, исходя из поставленной цели, являются:
- рассмотрение доходов коммерческого банка как одного из элементов формирования прибыли;
- исследование классификации доходов коммерческого банка;
- анализ доходов коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк России»;
- определение резервов роста доходов коммерческого банка.
Объект исследования – специфика и проблематика формирования финансовых результатов коммерческого банка. Предмет – доходы коммерческого банка, их анализ и резервы роста.
Методологической основой исследования в работе послужил диалектический метод научного познания, системный подход, анализ литературных источников, метод обобщения и описания.
При написании работы была использована учебная литература российских авторов по банковской деятельности, таких как О. М. Алиева, Ю. Г. Вешкин, Т.М. Костерина, К. А. Мелех, М.А. Поморина и др.
Работа имеет следующую структуру и содержание: во введении обоснована актуальность темы исследования, представлены цель, задачи, предмет и объект исследования, а также методологическая основа исследования; в первой главе рассмотрены теоретические аспекты доходов коммерческого банка; во второй главе проведен анализ доходов коммерческого банка на примере ПАО «Сбербанк России»; третья глава посвящена определению резервов роста доходов коммерческого банка. В заключении приведены выводы по результатам исследования.
Подводя итоги проведенному исследованию, можно сделать вывод, что целью деятельности коммерческого банка является получение максимальной прибыли при условии стабильного положения и длительного функционирования на рынке. Размер полученной банком прибыли/убытка отражает результаты всех видов его деятельности, всех его активных и пассивных операций.
Объем прибыли в определяющей степени зависит от суммы полученных доходов и суммы произведенных расходов. Как фактор образования прибыли, доход, в свою очередь, также находится под влиянием различных факторов. Анализ дохода, как отдельного вида финансовых результатов, является необходимым условием обеспечения эффективного управления доходом с целью увеличения его объема и повышения уровня доходности банковских операций.
Доходы коммерческого банка выступают объемом экономической выгоды, полученной в отчетном периоде. С позиции критериев оценки доходы коммерческого банка способны повлиять как на уровень прибыльности деятельности, так и на уровень эффективности функционирования банковского учреждения в целом.
Процентные доходы ПАО «Сбербанк России» увеличились на 49%. Кредиты юридическим лицам в 2016 г. принесли 57,4% процентных доходов. Это увеличение произошло за счет роста объемов и доходности кредитов. По сравнению с базисным годом, выросли на 40% кредиты физическим лицам и составили 32%. Это увеличение обеспечено ростом объемов розничного кредитования, главным образом ипотечного.
Главными условиями увеличения активов ПАО «Сбербанк России» в 2016 г. были чистые вложения в ценные бумаги, кредиты физическим и юридическим лицам и другие финансовые активы, которые имеются в наличии для продажи. На увеличение балансовых статей огромное влияние оказала положительная переоценка их валютной составляющей из-за снижения курса рубля по отношению к основным иностранным валютам. Капитал, который рассчитывается по Положению Банка РФ №395-П, за 2016 г. вырос до 2 658 млрд. руб.
Главные условия, увеличившие капитал, – чистая прибыль и включение в дополнительный капитал субординированного кредита ЦБ РФ на 200 млрд. руб., который был привлечен в 2015 г. для финансирования активных операций в рамках ФЗ №173-ФЗ6.
Основной деятельностью коммерческого банка является предоставление кредитов. Именно кредитные операции дают банку возможность получить наибольшую сумму доходов. Поэтому выдача кредитов занимают основной удельный вес в активных операциях кредитных организаций. Эффективная работа коммерческих банков зависит от качества формирования кредитного портфеля. Низкое качество кредитного портфеля – основная причина убыточной деятельности банков.
В связи санкциями Запада к России проблема развития управления кредитным портфелем в целях минимизации расходов и максимизации прибыли приобрели особую актуальность. Кредитный портфель является определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать финансовые результаты кредитной.
Следовательно, банкам необходимо предпринять ряд мер по повышению эффективности своего кредитного портфеля.
Геополитическая нестабильность и ухудшение внешнеэкономических условий на фоне начавшегося в предыдущие годы исчерпания традиционных источников экономического роста стали серьезным вызовом для российской экономической политики в целом и финансового сектора в частности.
В этих условиях особое внимание в финансовом секторе необходимо уделять модернизации перечня обычных услуг коммерческих банков. Так, повышенная ключевая ставка привела к существенному подорожанию кредитных продуктов, и, как следствие, спаду кредитования. Следовательно, банкам необходимо адаптироваться к новым условиям и искать новые источники формирования своей прибыли.
Приоритетной задачей ПАО «Сбербанк России» должно стать соответствие международным стандартам банковского обслуживания.
Доход ПАО «Сбербанк России» от реализации предложенных в работе дополнительных услуг позволит получить ПАО «Сбербанк России» дополнительный доход от их реализации в размере 6354,67 млн. руб. за весь прогнозируемый период. Важным направлением работы ПАО «Сбербанк России» останется управление портфелем ценных бумаг и операции на финансовом рынке.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
