Сущность кредита состоит в экономических отношениях, которые складываются между тем, кто его предоставляет (кредитором), и тем, кто его берёт (заёмщиком). Эти отношения представляют собой передачу материальных ценностей в денежной или иной форме, основываясь на свойствах возвратности, срочности и платности.
Кредитные средства, попавшие в реальный сектор экономики, выступают важным фактором экономического роста страны.
При кредитовании бизнеса вопросы платежеспособности заёмщика всегда актуальны, поскольку инвестиции в бизнес являются наиболее рискованными.
Современные российские банки с каждым годом усложняют методики анализа кредитоспособности потенциальных заемщиков. Чаще всего при оценке кредитоспособности применяются качественные и количественные методы анализа. При этом основным критерием кредитоспособности является финансовое состояние заемщика, анализ которого проводится по данным бухгалтерского учета и отчетности. Выбор соответствующих показателей является достаточно актуальной проблемой, как и выбор целевых клиентов в соответствии с кредитной политикой конкретного банка. Между тем немаловажными являются и качественные показатели деятельности потенциального заемщика: деловая активность, положительная кредитная история, эффективность управления и др.
Экспресс-диагностика финансовой оценки состояния заемщика включает три основных этапа: первый заключается в составлении агрегированной отчетности заемщика и расчете финансовых и инвестиционных коэффициентов оценки его финансового состояния вне зависимости от способа составления финансовой отчетности (стандартная бухгалтерская финансовая и управленческая отчетность); второй заключается в расчете агрегированной рейтинговой оценки заемщика и отнесении финансового состояния заемщика к определенной группе в зависимости от отраслевой специфики и сферы
деятельности; третий содержит корректировку оценки финансового состояния заемщика с учетом ограничений и факторов, сложившихся в результате особенностей финансово-хозяйственной деятельности, применение которых предоставляет возможность принять рациональное решение вопроса о кредитовании и обосновать целесообразность предоставления кредитных средств.
В исследуемый период 2013-2015 гг наблюдается снижение объемов кредитования корпоративного бизнеса в целом по российским банкам на 5,49%.
В исследуемый период произошло снижение количества предприятий в 2013-2015 году на 3397 единиц или 3,8%. По видам экономической деятельности наибольшее снижение количества предприятий произошло в сфере текстильного и швейного производства (29%), обработки древесины и производства изделий из дерева (25%), производства кожи, изделий из кожи и производства обуви (21%).
Наибольшее количество предприятий зарегистрировано в сфере операций с недвижимым имуществом (аренда, предоставление услуг) - их доля составила 20,4% к концу 2015 года. На втором месте количество предприятий обрабатывающего производства - 17,1%, на третьем месте - предприятия
оптовой и розничной торговли - 16,4%.
Несмотря на снижение количества предприятий, обороты по ним увеличились почти в два раза, из чего делаем вывод, что число предприятий снизилось по причине слияний и поглощений крупными предприятиями мелких и средних.
Приведенные данные показывают рост стоимости основных фондов на 21,6% в течение исследуемого периода. Однако, основные фонды предприятий РФ все-таки требуют дальнейшего обновления, так как степень износа их постоянно растет.
В исследуемый период произведен сравнительно небольшой рост инвестиционных вложений в основной капитал - 8,2 процента. В ряде отраслей объем инвестиционных вложений показал отрицательную динамику.
Количество программ, кредитующих до 1 года, сократилось с 70% до
Просроченная задолженность также растет, в особенности в строительной отрасли. Общее ухудшение макроэкономической ситуации (резкий рост ставок на кредитные ресурсы, волатильность на валютном рынке) также не способствует развитию, и в первую очередь техническому перевооружению предприятий.
В условиях ограниченных ресурсов банки России сокращают прирост кредитования экономики, о чем свидетельствует статистика Банка России. Кредитные организации ужесточают условия выдачи кредитов корпоративному сектору.
Кредиты юридическим лицам в рублях в 2014 году составили 33241 млрд.руб., что на 1658 млрд.руб. или 5,25% выше уровня 2013 года, в котором кредиты экономике составили 31583 млрд.руб. В 2015 году кредиты корпоративному бизнесу составили 29996 млрд руб., что на 1587 млрд.руб. или 5,03% ниже уровня 2013 года. В разрезе отраслей почти по всем отраслям наблюдается снижение объемов кредитования и только в отрасли добыча полезных ископаемых и строительной отрасли объемы кредитования выросли.
Основными причинами ограниченного спроса реального сектора экономики на заемные средства в 2014-2015 годах можно назвать следующие:
а) снижение спроса предприятий и организаций на кредиты вследствие ухудшения макроэкономической ситуации и шаткости финансового положения;
б) ужесточение условий заимствования (рост процентных ставок по кредитам, сокращение сроков кредитования).
В работе рассмотрены факторы, за счет которых российские банки смогут нарастить объемы корпоративных портфелей. Для этого применены приемы корреляционно-регрессионного анализа с определением наиболее тесновлияющих факторов.
Изменение показателя объема корпоративного кредитного портфеля
российских банков в разной степени зависит от большого числа факторов, от
61
В результате осуществления экономико-математического моделирования методом корреляционно-регрессионного анализа было спрогнозировано снижение роста корпоративного кредитного портфеля российских банков в 2016-2017 годах. Прогнозируемый уровень снижения составил 5% в 2016 году в сравнении с 2015 годом, 12% - в 2017 году в сравнении с 2015 годом.
Совершенствование организации кредитного процесса как одно из условий повышения эффективности управления качеством кредитного портфеля, на наш взгляд, связано, прежде всего: с наличием адекватной кредитной политики; разработкой и использованием стандартов организации кредитного процесса.
Характеризуя текущую ситуацию в российском банковском секторе, как «стабильно тяжелую», следует отметить в качестве важного направления выхода из нее работу по стандартизации банковской деятельности.
Помимо этапов и содержания кредитного процесса в Стандарт кредитования корпоративного бизнеса необходимо включить описание элементов риск-менеджмента, а также процесса мониторинга кредита до его выдачи, на стадии использования и после погашения ссуды.
Кредитная политика современных банков, как комплекс основных мероприятий проводимых менеджерами с целью достижения поставленных целей, должна иметь документарное обеспечение, содержащее стандарты и инструкции по ее реализации.
Стандарты и инструкции кредитной деятельности должны скрупулёзно
регулировать и определять деятельность менеджеров в рамках утвержденной
кредитной политики. Должна быть разработана система стандартов и методы
мотивации коммерческих банков к внедрению стандартов, что способствовало
бы совершенствованию методической и организационной работы по
формированию качественного кредитного портфеля. На первых порах эта
62
система могла бы предусматривать положительные отзывы Банка России о банке, использующем в своей деятельности стандартизированные процессы, или возможность упоминания соответствия банковских продуктов и услуг разработанным стандартам в их рекламных материалах.
Повышению эффективности управления качеством кредитного портфеля путем снижения рисков кредитования может способствовать: совершенствование порядка резервирования; применение эффективных методов оценки качества и структуры активов; развитие комплекса инструментов по оптимизации кредитного риска.
Наконец, одним из важнейших условий поддержания высокого качества кредитного портфеля и усиления направленности кредитной деятельности коммерческих банков на поддержку национальной экономики является система мер государственной поддержки тех субъектов кредитования, которые признаны приоритетными для развития российской экономики. Большая часть этих мер давно и успешно применяется в развитых странах, что в конечном итоге позволяет стимулировать участие коммерческих банков в кредитовании реального сектора.
Государственная поддержка должна распространяться на предприятия, развитие которых признано приоритетным для страны, региона. Каждая из применяемых мер может оказать существенное влияние как в целом на уровень качества корпоративного кредитного портфеля, так и на отдельные его показатели. Целенаправленное воздействие на основные показатели качества корпоративного кредитного портфеля позволит усилить роль банков в поддержке экономики страны без существенной потери качества кредитования.


Купить