Введение 3
1 Платежные календари. Техника составления 4
2 Бизнес-планирование в системе деятельности организации 8
Задача. Определить абсолютную годовую экономию от мероприятия, если годовой объём реализации в отпускных ценах (за минусом косвенных налогов и отчислений) - 990 млн.руб., полная себестоимость реализуемой продукции - 892 млн.руб., капитальные вложения в мероприятия - 300 млн.руб., срок возврата кредита, взятого на мероприятие - 3 года. 13
Заключение 14
Список использованных источников 15
Актуальность финансового планирования состоит в том, что в рыночной экономике предприниматели не могут добиться стабильного успеха, если не будут чётко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов, так и о собственных перспективах и возможностях.
Планирование служит началом любой целенаправленной экономической деятельности организации в процессе производства и потребления материальных благ.
Финансовое планирование и прогнозирование являются важнейшими составными частями современной экономической науки, исследующей проблемы эффективного использования ограниченных производственных ресурсов или управления ими с целью достижения максимального удовлетворения материальных потребностей человека.
Целью данной работы является исследование отдельных элементов финансового планирования.
Для реализации данной цели были поставлены следующие задачи:
рассмотреть технику составления платежного календаря;
исследовать бизнес-планирование в системе деятельности организации;
выполнить практическое задание.
В качестве объекта исследования выступает процесс финансового планирования, а его предметов – платежный календарь и бизнес-планирование.
Методическую основу работы составляют следующие методы: анализ литературы; теоретический анализ и синтез, классификация, обобщение, методы сравнения, аналогий, табличный, коэффициентный, графический и другие.
Теоретической основой работы послужили труды авторов, касающиеся тематики данного исследования.
Итак, платежный календарь представляет собой краткосрочный план, в котором организация отражает ожидаемые ежедневные поступления, платежи и остатки денег.
Обычно платёжный календарь составляется на месяц – по каждому дню. Это связано с тем, что любой платёж нужно совершить до конкретной даты. Например, платить проценты за кредит по графику. Даже один день просрочки ведёт к начислению пени и ухудшению кредитной истории.
В форме платежного календаря должна быть следующая информация: статья доходов или расходов; название проекта, в рамках которого идут поступления и платежи. наименование контрагента; дата поступления или списания денег; сумма платежа или поступления; комментарий.
Процедуру составления бюджетного календаря можно разделить на три основных этапа:
бюджетирование в рамках БДДС;
формирование правил осуществления выплат;
автоматизация процедуры составления платежного календаря.
Бизнес-планирование – это деятельность финансового менеджмента компании, направленная на четкое определение финансовых и экономических целей коммерческой организации, поиск путей, средств и методов их достижения с привязкой к конкретным обстоятельствам предпринимательской деятельности.
Задачи бизнес-планирования сводятся к тому, чтобы в нужный момент времени с его помощью предприниматель принял правильное управленческое решение для достижения поставленных целей.
