ТЕМА 1. ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ
УЧЕТНОЙ РАБОТЫ В БАНКЕ
1. Распишите счет 20202 «Касса кредитных организаций» по позициям:
2. Составьте номер лицевого счета
2.1. Открытие транзитного лицевого счета коммерческой организации, находящейся в федеральной собственности, для учета экспортной валютной выручки, подлежащей обязательной продаже.
2.2. Открытие лицевого счета по учету доходов – процентов, полученных по предоставленным кредитам коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности.
Практическая работа «Операционный день в банке»
1. Откройте счета на начало дня.
Коммерческий банк «Прогресс»
Баланс на 01.11.18 г.
(тыс. руб.)
АКТИВ ПАССИВ
Номер
счета Наименование
балансового счета Сумма Номер
счета Наименование
балансового счета Сумма
1 20202 Касса кредитных организаций 1000 1 10207 Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества 344000
2 30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России 84000 2 60414 Амортизация основных средств (кроме земли) 4000
3 45206 Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям
на срок от 181 дня до 1 года 140000 3 10701 Резервный фонд 4000
4 30202 Обязательные резервы кредитных организаций, депонированные в Банке России 10000 4 10601 Прирост стоимости основных средств при переоценке 18000
5 32007 Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям
на срок от 181 дня до 1 года 160000 5 40702 Счета негосударственных
коммерческих
организаций 52000
6 61009 Инвентарь и принадлежности 120000 6 42301 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц
до востребования 14000
7 60901
Нематериальные активы 1000 7 31307 Кредиты и депозиты, полученные кредитными организациями от кредитных организаций
на срок от 181 дня до 1 года 2000
8 61008 Материалы 4000 8 70601 Доходы 144000
9
70606
Расходы 112000 9 10801 Нераспределенная прибыль 50000
БАЛАНС 632000 БАЛАНС 632000
2. Дайте корреспонденцию счетов по совершенным операциям с указанием их типа (вида) по отношению к балансу (журнал регистрации банковских операций за ноябрь 2018 г.).
3. Заполните оборотную ведомость за ноябрь 2018г.
