Отчет об производственной практике (Акционерное общество «ОТП Банк» (г. Москва), Санкт-Петербургский университет технологий управления и экономики )(СПбУТУиЭ)
Место прохождения практики: Акционерное общество «ОТП Банк» (г. Москва).
Проведен анализ финансовых показателей за 2017-2019 годы.
Есть приложения (бухгалтерская отчетность за 2017-2019 годы).
Введение 3
1 Организационно-экономическая характеристика кредитной организации 4
2 Расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц 9
2.1 Процедура проведение идентификации клиентов 9
2.2 Порядок открытия текущих и расчетных счетов клиентам банка. Начисление процентов по депозитам 12
2.3 Осуществление наличных и безналичных переводов 15
2.4.Очередность платежей по зачислению средств, в том числе на счета бюджетов различных уровней 17
2.5 Отражение в учете операции по расчетным и текущим счетам клиентов 19
2.6 Оформление доверенностей, завещательных распоряжений и длительных поручений в банке 22
2.7 Операции с наличными деньгами при использовании программно-технических средств 25
3 Кассовые операции банка с наличной иностранной валютой и чеками 30
4 Оформление и отражение в учете расчетных и налично-денежных операций при использовании платежных карт 32
5 Кредитование банком физических и юридических лиц 42
5.1 Основные показатели деятельности банка по формированию кредитного портфеля 42
5.2 Порядок и методики определения платежеспособности потенциальных заемщиков кредитной организации 45
5.3 Консультирование потенциальных клиентов банка по условиям предоставления и порядку погашения кредитов 54
Заключение 63
Список литературы 65
Приложения 67
Производственная практика проходила в период с … по … в коммерческом банке – АО «ОТП Банк»: это универсальное кредитное учреждение, предоставляющее широкий спектр финансовых услуг розничным и корпоративным клиентам.
Целью производственной практики выступило исследование содержания банковской деятельности и финансово-экономических показателей АО «ОТП Банк».
Конкретными задачами производственной практики выступили:
1. Ознакомиться с содержанием расчетно-кассовое обслуживания физических и юридических лиц в банке;
2. Рассмотреть кассовые операции банка с наличной иностранной валютой и чеками;
3. Раскрыть оформление и отражение в учете расчетные и налично-денежные операции при использовании платежных карт;
4. Исследовать кредитование физических и юридических лиц в банке.
Объектом исследования в рамках производственной практики выступил АО «ОТП Банк».
Предметом исследования выступила банковская деятельность и финансово-экономические показатели АО «ОТП Банк».
Период исследования деятельности банка составил 2017-2019 гг.
В процессе исследования деятельности АО «ОТП Банк» были изучены учредительные документы банка, открытые материалы о его деятельности, размещенные на официальном сайте в сети Интернет, внутрибанковские документы, годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность банка, сформированная по российским стандартам бухгалтерского учета. Также использовались нормативно-правовые акты банковского законодательства РФ, которыми в деятельности руководствуется банк.
АО «ОТП Банк» является универсальным коммерческим банком, который обслуживает физических лиц и организации по широкому перечню банковских продуктов и услуг. Банк занимает устойчивые позиции в банковском секторе РФ, по величине активов и собственного капитала входя в топ-50 крупнейших банков.
АО «ОТП Банк» осуществляет расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц, в состав которого входит оказание следующих услуг: открытие счетов, выпуск и обслуживание кредитных и дебетовых карт, осуществление денежных переводов в РФ и за рубеж по системам Вестерн Юнион и Золотая Корона, осуществление платежных операций через мобильный банк и интернет-банк ОТП Банка, зарплатный проект, эквайринг, инкассация. В частности, АО «ОТП Банк» осуществляет денежные переводы в отношении клиентов в наличной и безналичной формах по системам денежных переводов Вестерн Юнион и Золотая Корона. Кассовые операции в АО «ОТП Банк» осуществляются с использованием программно-технических средств, к которым относятся: кассовый терминал банка, автоматический сейф для приема сумок с наличными деньгами от клиентов, автоматическое приемное устройство для приема наличных денег от организаций, банкоматы и платежные терминалы.
При осуществлении расчетно-кассового обслуживания банк соблюдает требования законодательства РФ, в том числе при открытии счетов, идентификации клиентов, проведении операций, очередности списания средств по счетам, учете операций и др.
АО «ОТП Банк» осуществляет кредитование клиентов, а также выдает кредиты на межбанковском рынке. В результате этого формируется кредитный портфель, который увеличивался в 2017-2019 гг.: по итогам 2017 г. его объем составил 115 920 млн. руб., в 2018 г. увеличился на 18,66%, в 2019 г. увеличился на 4,86% до 144 238 млн. руб. В структуре кредитного портфеля наибольший удельный вес принадлежит кредитам, выданным физическим лицам, что определено стратегической направленностью деятельности банка – он ориентирован на розничное кредитование.
В структуре кредитования юридических лиц преобладает финансирование текущей деятельности. Его удельный вес по итогам 2019 г. превысил 80%, составив в абсолютном значении 21 365 млн. руб. Большая часть кредитов выдается банком в виде потребительских кредитов – кредитов наличными и кредит в магазинах. Удельный вес этих кредитов вырос с 48,78% в 2017 г. до 55,96% в 2019 г.; а их объем вырос с 36 928 млн. руб. до 48 336 млн. руб., соответственно.
При кредитовании банк осуществляет оценку кредитоспособности потенциального заемщика: для заемщиков – физических лиц в банке действуют методы: скоринговая оценка и метод оценки платежеспособности; оценка кредитоспособности заемщика – юридического лица охватывает финансовый анализ деятельности клиента, банк применяет систему оценки финансовых коэффициентов: коэффициенты ликвидности; коэффициенты оборачиваемости и рентабельности; коэффициенты наличия средств.
АО «ОТП Банк» выдает кредиты трем категориям клиентов – частные клиенты, субъекты малого бизнеса, средние и крупные организации. Частным лицам банк выдает потребительские кредиты, кредиты на приобретение автомобиля. В отношении субъектов малого бизнеса, крупных и средних организаций банк осуществляет выдачу кредитов на развитие бизнеса. Виды кредитных продуктов, условия кредитования, порядок выдачи и погашения кредитов входят в содержание консультаций, оказываемых сотрудниками банка клиентам при их обращении за инициированием кредитной сделки. Особое внимание в процессе консультации уделяется требованиям, которые бане предъявляет к потенциальным заемщикам, а также пакету документов для одобрения кредитной заявки.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
