Тема: РАЗРАБОТКА ПРОГРАММЫ РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ КАК МЕХАНИЗМА ПОВЫШЕНИЯ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Последние десятилетия экономическая система России потерпела кардинальные изменения, выражающиеся в переходе от одной экономической структуры (плановой) к другой (рыночным условиям). Государство до сих пор находится в состоянии глубокого системного кризиса в управлении.
Однако, в современных условиях развития рыночной экономики прослеживается тенденция, выражающаяся в желании предпринимателей улучшать свои условия деятельности путем проведения специальных мероприятий.
Любое предприятие в процессе осуществления своей деятельности сталкивается с проблемой устаревания своей организационной и управленческой структуры, которая выражается в ослаблении способности конкурировать на рынке. В таком случае, у топ - менеджеров есть два варианта дальнейшего развития предприятия:
1) реорганизация. (Полное, радикальное изменение структуры, методов производства и функций в форме слияния и поглощения, а также разделения и преобразования. Отличается резким изменением правовой формы предприятия);
2) реструктуризация. (Комплексное изменение методик функционирования для решения проблемы выживания и улучшения конкурентной позиции предприятия на рынке).
Реструктуризация должна проводиться специально - обученной командой специалистов, так как процесс направлен на изменение структуры предприятия, а также во вмешательство в его жизненный цикл.
В современных условиях функционирования экономики
реструктуризация приобретает все более ярко - выраженную форму механизмов повышения конкурентоспособности предприятия на рынке и определяется как система инструментов, помогающих стабилизировать функционирование организации, а также определить его сильные и слабые стороны.
Актуальность темы исследования. Систематическое и экономически эффективное функционирование коммерческих организаций имеет разностороннюю зависимость от состояния их ресурсных возможностей и структуры организации.
Любое предприятие, сформировавшее достаточный объем ресурсов для своей деятельности, оказывается подготовленным к исполнению норм и правил, установленных в системе законодательного регулирования и необходимых к соблюдению. Отсутствие достаточных ресурсов не позволит банку выполнять регламентирующие условия, усложняя его текущую и долгосрочную деятельность. Это означает, что деятельность предприятия выступает основой в обеспечении выполнения им функциональных обязанностей, обусловленных разноплановыми и противоречивыми взаимосвязанными обстоятельствами. В связи с этим возникает большое количество ошибок и неточностей, которые приводят к неспособности российских производителей конкурировать с зарубежными учреждениями по причине нестабильности производственной и организационной структурой и выявления ряда проблем, для решения которых необходимо проведения комплексной реструктуризации.
Особо следует подчеркнуть актуальность исследования проблематики доступности информации для проведения реструктуризации предприятий, а также определения путей и способов сопряженности, минимизации затрат предприятий на проведение реструктуризации, уменьшения рисков с одновременным увеличением конкурентоспособности предприятия.
Началу работ по комплексной реструктуризации предшествует диагностика текущего состояния предприятия, которая выражается в определении его сильных и слабых сторон, анализа финансового состояния, уровня продаж, темпов роста и развития и других показателях.
Необходимо отметить, то реструктуризация не всегда является показателем неблагополучности предприятия, напротив, все больший интерес к осуществлению реструктуризации испытывают процветающие предприятия, так как считают изменение своей структуры положительным фактором развития организации.
Степень разработанности темы исследования. Впервые о необходимости изменения структуры предприятия во избежание наступления негативных событий было описано в трактате А. Смита "Антология экономической классики", где экономист выделил проблемы производственных объединений и пути их решения [33, с. 488].
А. Смит изучал изменение издержек производства с проведением персонала и на основе полученных сведений сделал вывод о том, что настрой персонала напрямую связан с текущим состоянием предприятия. Поэтому, в случае, проявления негативных тенденций развития организации, необходимо проведение срочной реструктуризации с целью минимизации риска банкротства и увеличения издержек.
Изучению проблемы реструктуризации предприятия с целью достижения устойчивости его развития посвящено значительное число исследований и разработок как отечественных, так и зарубежных ученых: А. П. Белых совместно с М. А. Федотовой, И. И. Мазура совместно с В. Д. Шапиро, К. Кордона, Г. Б. Юна совместно с Г. К. Талем и В. В. Григорьевым, К. М. Пирогова, А. И. Муратова и др. В них даны определения основных понятий, формируются и обосновываются методические принципы проведения реструктуризации.
Тематика проведения банковской реструктуризации исследована достаточно широко в связи с ее особой актуальностью и значимостью. Среди отечественных ученых в ее разработке выделим труды: Г. Д. Александрова, Д. А. Алесеева, И. Э. Амелина, Т. Ш. Тиникашвили, Г. А. Тосуняня, в. М. Усоскина и др.
Значительную часть своих работ посвятили проблематике минимизации рисков в процессе проведения реструктуризации: Г. Н. Белоглазова, Е. Д. Вогана, Д. Д. Вишнякова, В. А. Кардаш и др.
Проблематике проведения реструктуризации с целью повышения конкурентоспособности предприятия посвящено множество работ как отечественных, так и зарубежных авторов, что отражено в списке использованных работ при выполнении выпускной квалификационной работы. Однако, степень актуальности той тематики остается высокой и значимой как с теоретической, так и с практической точек зрения. В рамках указанной актуальности были предопределены цель и задачи исследования, обоснование наиболее значимых положений, которые требуют научного исследования.
Цель и задачи выпускной квалификационной работы. Цель выпускной квалификационной работы состоит в разработке проекта реструктуризации как механизма повышения конкурентоспособности предприятия.
В ходе реализации цели были поставлены следующие задачи:
1) описать экономическое содержание процесса реструктуризации
предприятия: содержание, цели, задачи;
2) определить процесс реализации программы реструктуризации с целью повышения конкурентоспособности предприятия;
3) проанализировать методы процесса проведения реструктуризации предприятий;
4) описать хозяйственный механизм деятельности ПАО «Ак Барс» банка;
5) оценить целесообразность проведения реструктуризации в ПАО «Ак барс» банке с целью повышения его конкурентоспособности;
6) составить организационный проект реструктуризации с целью повышения конкурентоспособности ПАО «Ак барс» Банка;
7) оценить эффективность проведенной реструктуризации в ПАО «Ак барс» банке.
Объектом исследования является ПАО «Ак барс» банк.
Предмет исследования: повышение конкурентоспособности предприятия в современных условиях экономики с помощью проведения реструктуризации.
Теоретико - методологической основой выпускного квалификационного исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, в
которых изложены концептуальные научные взгляды по теории реструктуризации, подходов к анализу и оценке конкурентоспособности предприятий, а также инструментов повышения конкурентоспособности организаций с помощью применения процесса реструктуризации, оптимизации рисков и вариантных возможностей реализации наилучших результатов в деятельности коммерческих предприятий.
Инструментально - методологический аппарат исследования включает научные принципы раскрытия содержания изучаемых проблем на основе диалектического и системного подходов к предмету и объекту их оценки с позиции функциональных и структурных аспектов. В ходе проведенного исследования широко использованы методы экономического и финансового анализа, системного, корреляционного, статистического и сравнительного, а также методы математического анализа, экспертных и репрезентативных оценок деятельности коммерческих предприятий.
Информационно - эмпирической базой послужили данные, содержащиеся в отчетах ЦБ, коммерческих банках, аналитического кредитно - рейтингового агентства, трудах отечественных и зарубежных специалистов, материалах конференций, статистических сборников. В работе учтены основополагающие положения законодательных актов РФ, касающиеся проведения процесса реструктуризации. Частично использованы интернет - ресурсы, а также данные, опубликованные в периодической печати.
В качестве объекта для разработки программы реструктуризации с целью повышения конкурентоспособности было выбрано публичное акционерное общество "Ак барс" Банк.
Практическая значимость работы заключается в разработке практических рекомендаций по повышению эффективности формирования и использования процесса проведения реструктуризации с целью повышения конкурентоспособности предприятия.
Исследование практической значимости процесса реструктуризации выражается также в том, что оно позволяет преодолеть отставание предприятия на рынке по сравнению с его конкурентами, выработать эффективную стратегию развития, разработать базу мероприятий по улучшению финансово - экономических показателей ПАО "Ак барс" Банк, что и станет основной задачей данной выпускной квалификационной работы.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех основных частей (включает в себя теоретические и практические аспекты исследования), заключения, списка использованной литературы и приложений.

Купить

Существование тесной зависимости между состоянием внешней среды, поведение организации и ее внутренней средой приводит к необходимости своевременной адаптации целей, стратегии предприятия, ее организационных характеристик, структуры и функций к новым рыночным условиям.
Процесс комплексного изменения методов функционирования называют реструктуризацией.
Реструктуризация - совокупность мероприятий по комплексному привидению условий функционирования компании в соответствие с изменяющимися условиями рынка и выработанной стратегией ее развития.
Цель выпускной квалификационной работы состоит в разработке проекта реструктуризации как механизма повышения конкурентоспособности предприятия.
В первом разделе, посвященном основам реструктуризации, рассмотрены сущность, методические основы проведения реструктуризации с целью повышения конкурентоспособности. Выделены понятия реструктуризации, реорганизации. Определены цели и задачи проведения процесса реструктуризации на предприятиях.
Второй раздел посвящен организации проведения реструктуризации на предприятиях, включая состав и порядок формирования документов, команды проекта, организационной структуры проекта. Определены шаблонные фазы жизненного цикла проекта реструктуризации.
Описание основных методов проведения реструктуризации является содержанием третьего раздела выпускной квалификационной работы. Среди них были выделены следующие методы: развитие организационных форм управления, реинжиниринг, системы Jast - In - Time, ABC/ABM модели, EVA, были описана их сущность, достоинства и недостатки.
Объектом исследования данной выпускной квалификационной послужил коммерческий банк ПАО «Ак барс» банк.
Большая амбициозная цель ПАО "Ак барс" банка достигается путем создания среднесрочной стратегии развития по бизнес - направлениям (2018 - 2021 гг.). Бизнес - модель розничного бизнеса будет трансформироваться в сторону создания Life - style пространств и расширения продуктовой линейки небанковскими продуктами.
Стратегическое управление ПАО "Ак барс" банка опирается на человеческий потенциал как основу организации, ориентирует производственную деятельность на запросы потребителей, гибко реагирует и проводит своевременные изменения в организации.
Основным фактором конкурентного преимущества банка является широкая банковская продуктовая линейка, которая позволяет не только снизить риск закрепления конкурентных позиций региональных банков, но и позволяет персонализировать ценовое предложение для клиентов с точки зрения профиля риска и продуктовых условий.
Основной проблемой ПАО "Ак барс" банка является низкая мобильность оперативного перестроения процесса взыскания в соответствии с изменениями законодательства, что повышает риск банкротства банка по причине ужесточения требований Банка России к управлению кредитными рисками, а также снижает кредитный портфель.
Максимально негативное влияние на ПАО "Ак барс" банк оказывает низкая мотивация персонала и повышение уровня вмешательства ЦБ в деятельность кредитной организации. Последний фактор является важнейшем инструментом развития банка.
Согласно финансовому анализу из негативных тенденций в деятельности банка можно выделить снижение кредитного портфеля и высокая доля ликвидных (Отношение прочих ценных бумаг банка ПАО "Ак барс" к источникам собственных средств составляет 153,98%) активов, что может свидетельствовать о наличие "проблемных" активов в банке. Также, 87
незначительно уменьшилась прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) за 2017 год с 1,26% до 1,23%.
АВС анализ ассортимента показал, что основной проблемой ПАО "Ак барс" Банка является большая доля продуктов категории С: автокредитование, кредитные карты, страховые продукты, рефинансирование ипотечных программ банка. Поэтому необходимо задуматься о реформировании основных характеристик товаров группы С и о расширении ассортимента группы А. Товары группы В не такие прибыльные, как товары А, поэтому следует проанализировать ассортимент данной группы, чтобы принять решение об это оптимизации.
На основании проведенного анализа корреляционной зависимости процентной прибыли от депозитного портфеля в главе 2, была выявлено, что корреляция слабая. На формирование процентной прибыли в большей степени влияет размер кредитного портфеля банка.
На основании проведенных анализов в главе 2, был сделан вывод, что ПАО "Ак Барс" банку необходима реструктуризация кредитного портфеля с целью повышения конкурентоспособности банка на рынке. При анализе и оценке вариантов реструктуризации кредитного портфеля ПАО "Ак барс" банка было выделено три предложения: реструктуризация кредитного предложения путем оптимизации рефинансирования кредитов; введение консалтинга для информирования клиента о кредитных предложения банка с целью рационального выбора программы кредитования и уменьшения риска просроченной задолженности банка в будущем; внедрение скоринговой модели оценки платежеспособности клиента с помощью сервиса Oracle Siebel Finance, который позволит улучшить качество кредитного портфеля и рост ссудного портфеля ПАО "Ак барс" банка.
Предложенные методы реструктуризации кредитного портфеля ПАО "Ак барс" банка в главе 2 направлены на восстановление баланса доходов и расходов банка от операций с физическими лицами, а также снижение доли простроченных ссуд в кредитном портфеле банка.
Эффективность предложенных мероприятий была оценена в главе 3 с помощью применения ROC-кривой. перспективная скоринговая модель имеет меньшую площадь под ROC-кривой по сравнению с текущей моделью, но дает большую прибыль. Так как перед ПАО "Ак барс" банком стоит цель увеличения прибыли, то в процессе кредитования заемщиков - физических лиц следует использовать перспективную скоринговую модель Oracle Siebel Finance (динамика +346 809 тыс. руб./год). Экономический эффект составляет +346 809 тыс. рублей в год (+2,43% прибыли до Н/О).
При внедрении новой программы, описанной в главе 3, рефинансирования ПАО "Ак барс" банк понесет следующие выгоды: получение новых клиентов с перспективой их перехода в фазу "активные", получение прибыли с процентов от рефинансированного кредита, возможность, после погашения кредита, предложить заёмщику какие-либо свои продукты. Чистая операционная прибыль NOPAT в отчетном 2017 году уменьшилась на 19 978 тыс. рублей и составила 33 750 тыс. рублей. Снижение данного показателя отражает убытки работы банка на заемном капитале с использованием налогового щита.
На основании данных таблицы 3.2.3 главы 3 средневзвешенная цена капитала банка, как акционерного общества WACC2017 = 8,140%, меньше, чем WACC2016 = 8,785% на 0,645%, что говорит об увеличении стоимости
компонентов капитала, умноженной на его удельный вес в общей структуре.
Были даны практические рекомендации, что банку следует уделить внимание на увеличении рентабельности капитала (находится в прямой зависимости от показателя WACC. Увеличении стоимости компонентов капитала, умноженной на его удельный вес в общей структуре банка за отчетный период 2017г.).
Таким образом, все цели и задачи выпускной квалификационной работы решены успешно. Работа считается завершенной.

Купить