Задание 1
Тема: Система счетов и двойная запись
Вариант 3
На основе данных об остатках по счетам и хозяйственным операциям организации:
a) открыть счета синтетического и аналитического учета;
б) отразить на них хозяйственные операции;
в) подсчитать обороты и остатки;
г) составить оборотные ведомости по аналитическим и синтетическим счетам;
д) сверить итоги аналитических ведомостей с данными оборотной ведомости по счетам синтетического учета.
Таблица 1 – Остатки по синтетическим счетам организации на начало месяца
№ Наименование синтетического счета Сумма, руб.
В-3

1. Основные средства 48600
2. Незавершенное строительство 11200
3. Материалы 33740
4. Основное производство 49650
5. Готовая продукция 12390
6. Дебиторская задолженность покупателей 55690
7. Расчеты по оплате труда 28500
8. Расчеты по налогам 3160
9. Касса 100
10. Расчетный счет 10800
11. Расчеты с поставщиками и подрядчиками 17100
12. Дебиторская задолженность подотчетных лиц 5200
13. Расчеты с разными кредиторами 4200
14. Прибыль 39700
15. Уставный капитал 89000
16. Резервный капитал 26400
17. Добавочный капитал 15200
19. Расчеты с органами соц. страхования и обеспечения 4110




Таблица 2 – Расшифровка остатка по синтетическому счету «Материалы»
на начало месяца
№ п/п
Наименование материалов Цена
за ед.,
руб. В3
Кол-во Сумма,
руб.
1. А 13,00 100 1300
2. Б 16,00 100 1600
3. В 12,50 1400 17500
4. Г 14,30 600 8580
5. Прочие х х 4760
ИТОГО: х х 33740

Таблица 3 – Расшифровка остатка по синтетическому счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» на начало месяца
№
п/п Наименование предприятия-поставщика Сумма, руб.
В-3
1. АО «Алтайагроснаб» 6100
2. ОПХ «Комсомольское» 4500
3. Павловская нефтебаза 3400
4. Барнаульский ремзавод 3100
ИТОГО: 17100

Таблица 4 – Расшифровка остатка по синтетическому счету «Расчеты с подотчетными лицами» на начало месяца
№
п/п Ф.И.О. Должность Сумма, руб.
В-3
1. Иванов А.С. гл. агроном 900
2. Шаталов О.И. гл. инженер -
3. Баева С.В. бухгалтер 200
4. Симонов И.А. завхоз 1600
5. Другие работники 2500
ИТОГО: 5200












Таблица 5 – Журнал хозяйственных операций за месяц
Номер
операции Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Корреспонденция счетов
В-3 Дебет Кредит
1. Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы и на командировочные расходы
32700
50
51
2. Поступили от АО «Алтайагроснаб»:
материал А – 200 ед.
материал Б – 400 ед.
ИТОГО

2600
6400
9000

10.1
10.2



60.1
3. Поступили от ОПХ «Комсомольское» материалы Г – 600 ед. - - -
4. Отпущены со склада в основное производство:
материалы А – 300 ед.
материалы Б – 200 ед.
материалы В – 400 ед.
материалы Г – 400 ед.
ИТОГО:

-
3200
5000
-
8200





20


10.2
10.3

5. Из кассы выдана заработная плата рабочим
28500
70
50
6. С расчетного счета погашена задолженность:
АО «Алтайагроснаб»

10800

60.1

51
7. За счет краткосрочного кредита погашена задолженность:
Павловской нефтебазе
Барнаульскому ремзаводу
ИТОГО:
3400
3400
-
51
60.3
-
66
51
-
8. Отпущены со склада в основное производство:
материалы А – 100 ед.
материалы Б – 150 ед.
материал В – 200 ед.
Прочие материалы
ИТОГО:

1300
2400
-
500
4200





20

10.1
10.2

10.5
9. Оприходована на склад готовая продукция основного производства 41950 43 20

Продолжение таблицы 5
10. Начислена заработная плата рабочим основного производства 32700 20 70
11. Из заработной платы удержан НДФЛ 2940 70 68
12. Из кассы выдано под отчет:
Иванову А.С.
Шаталову О.И.
ИТОГО:
460
1040
1500
71.1
71.2


50
13. Израсходованы подотчетные суммы на приобретение канц.товаров Баевой С.В. 200 10.5 71.3
14. На расчетный счет поступили деньги от покупателей за проданную им продукцию

50900

51

62
15. Подотчетные суммы израсходованы на производственные нужды:
Иванов А.С.
Шаталов О.И.
Симонов И.А.
Другие работники
ИТОГО:


900
-
1500
-
2400






20


71.1
-
71.4
-
16. С расчетного счета погашена задолженность по краткосрочному кредиту - - -
Список использованных источников
Купить