Введение 3
1 Анализ условий возникновения и регулирование дефицита (излишка) денежного потока 5
2 Тест.
1. Ускорение операционного цикла предприятия:
а) не влияет на увеличение объемов денежных потоков;
б) приводит к росту потребности в денежных средствах;
в) не влияет на рост потребности в денежных средствах;
г) приводит к увеличению объемов денежных потоков.
2. Классификация денежных расчетов и платежей предприятия производится по признакам:
а) по объектам денежных операций и формам осуществления;
б) по валюте платежа и направленности движения денежных средств;
в) по отношению к предприятию и периоду времени;
г) по формам осуществления и виду используемой валюты.
3. Отношение положительного денежного потока к отрицательному денежному потоку характеризует:
а) сбалансированность денежных потоков;
б) уровень достаточности объемов денежного потока;
в) ликвидность денежного потока;
г) вариативность направления движения денежных средств.
4. Основная цель управления денежными средствами:
а) поддержание их на минимально-достаточном уровне;
б) поддержание их на максимальном уровне только в кассе;
в) поддержание их на максимальном уровне только на расчетном счете;
г) поддержание их на максимальном уровне на расчетном счете и в кассе.
5. Отношение положительного денежного потока к отрицательному денежному потоку характеризует:
а)сбалансированность денежных потоков;
б)уровень достаточности объемов денежного потока;
в)ликвидность денежного потока;
г)вариативность направления движения денежных средств. 16
Заключение 18
Список использованных источников 20
Актуальность управления денежными потоками определяется тем, что они играют большую роль в производственно-хозяйственной деятельности организации:
обслуживают все аспекты финансово-экономической деятельности организации;
обеспечивают финансовое равновесие организации на всех этапах жизненного цикла;
снижают риск неплатежеспособности;
способствуют ускорению оборачиваемости капитала;
позволяют снизить потребность в заемном капитале;
генерируют дополнительную прибыль, которая может быть направлена на финансирование инвестиционной деятельности; повышают ритмичность производственного процесса за счет соблюдения принципов логистики.
Дефицит денежного потока приводит к снижению ликвидности предприятия. Управление денежными потоками гарантирует увеличение результативности управления финансовыми ресурсами фирмы; сбалансированность отрицательного и положительного финансовых потоков во времени; увеличение эффективности пользования денежными средствами в обороте предприятия; повышение рентабельности предприятия, уменьшение риска неплатежеспособности.
Исследованием вопросов сущности денежных потоков и методов управления ими, а также отдельных аспектов экономико-математического моделирования движения денежных средств занимались многие ученые-экономисты, в частности И.А. Бланк, Дж.К. Ван Хорн, О.Ю. Красова, М.Н. Крейнина, Т.В. Логинова, Е.А. Малыгина и другие.
Цель контрольной работы заключается в исследовании условий возникновения и регулирование дефицита (излишка) денежного потока.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
рассмотреть условия возникновения дефицита денежного потока;
изучить регулирования дефицита денежного потока;
решить тестовое задание.
Объектом исследования является денежные потоки организации. Предметом исследования являются условия возникновения и порядок управления дефицитом денежных потоков.
В ходе исследования были использованы такие методы как: анализ научной литературы, метод сравнения; методы анализа и синтеза и другие методы.
Контрольная работа состоит из введения, основной части, тестового задания, списка использованных источников.
На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы.
Под системой управления денежными потоками на предприятии понимают совокупность инструментов, методов и специфических приемов непрерывного целенаправленного воздействия со стороны финансовой службы компании на движение денежных средств для того, чтобы достичь поставленную цель. Важность и значение управления денежными потоками на предприятии трудно переоценить, поскольку от его качества и эффективности зависит не только устойчивость предприятия в конкретный период времени, но и способность к дальнейшему развитию, достижению финансового успеха на долгую перспективу.
Дефицитом денежных средств является недостаток средств для осуществления текущих расчетов предприятия.
Внутренние причины дефицита денежных средств: падение объема продаж вследствие потери одного или более крупных потребителей или недостатков в управлении ассортиментом продукции; недостатки в системе управления финансами, т.е. слабое финансовое планирование, отсутствие оптимальной организационной структуры финансовых служб, отсутствие управленческого учета, потеря контроля за затратами, низкая квалификация кадров.
К внешним относят инфляцию, высокую стоимость кредитных ресурсов и другие факторы, на которые организация не способная оказать влияние.
Методы управления дефицитом денежных средств следует делить на краткосрочные меры, которые предусматривают решение проблем ликвидности в пределах одного года и долгосрочные, способные на долгосрочной основе обеспечивать приток денежных средств предприятия.
Процесс управления денежными потоками включает в себя: расчет времени обращения денежных средств; анализ денежного потока и его прогнозирование; планирование и прогнозирование денежных потоков организации.
Эффективность управления денежными потоками организации оценивается с помощью ряда показателей, таких как коэффициенты ликвидности, достаточности чистого денежного потока, эффективности денежного потока, рентабельности положительного денежного потока, рентабельности среднего остатка денежных средств и другие. Оценивать данные показатели необходимо во взаимосвязи друг с другом, а также с показателями общего финансового состояния организации.
