Проведен анализ инспекционной деятельности за 2015-2017 годы.
Введение 3
1 Теоретические и правовые основы инспектирования 5
1.1 Сущность, цели и задачи инспектирования 5
1.2 Организация инспекционных проверок 9
2 Оценка практики инспектирования Банка России 14
2.1 Анализ инспекционной деятельности 14
2.2 Основные проблемы и направления совершенствования контактного надзора 19
Заключение 22
Список использованных источников 24
Приложение А 27
Банковский сектор выступает одним из сегментов экономики, функционирование которых подвергается особенно тщательному и жесткому контролю со стороны государства. Это объясняется важным экономическим значением банковского сектора – работающие в нем кредитные организации, через аккумулирование свободных денежных средств, их последующее перераспределение, проведение расчетов, обеспечивают работу предприятий, удовлетворение потребностей населения, функционирование экономики страны в целом. Учитывая это, крайне важным является обеспечение стабильности и надежности кредитных организаций, составляющих банковский сектор РФ. Это достигается за счет различных внешних и внутренних инструментов воздействия на их деятельность, и одним из основных инструментов выступает надзор со стороны Банка России.
Одной из основных форм банковского надзора является инспектирование. Значимость этой формы проявляется в том, что она позволяет непосредственно по месту осуществления банковской деятельности оценить показатели деятельности кредитной организации. Инспектирование, как форма банковского надзора, оказывает косвенное влияние на состояние кредитных организаций, поскольку оно ориентировано на оценку результатов их деятельности: объем и состав активов и пассивов, величина финансовых результатов, состояние обязательных экономических нормативов, состояние финансовой отчетности и др. Однако такая оценка позволяет Банку России выявить недостатки в работке кредитной организации и принять меры, позволяющие повысить ее стабильность.
Осуществление банковского надзора в РФ, в том числе в форме инспектирования, сегодня осложняется рядом проблем. В частности, многие эксперты в области банковского дела считают, что современная система проверок со стороны Банка России не всегда своевременно реагирует на нестабильность в банковской сфере, что приводит к увеличению финансовых проблем кредитных организаций, их ослаблению и удалению из банковской системы, угрожая ее стабильности. Отдельные кредитные организации, желая избежать контрольно-надзорного воздействия со стороны Банка России, своеобразно адаптируются к его проверкам, разрабатывая схемы по сокрытию отдельных финансовых операций и показателей, что в конечном итоге отрицательно сказывается на кредиторах и вкладчиках таких организаций. Учитывая существующие проблемы, Банк России на постоянной основе проводит мониторинг эффективности применяемых им форм надзора, особое внимание уделяя совершенствованию инспектирования кредитных организаций.
Цель курсовой работы заключается в исследовании сущности инспектирования как одной из форм банковского надзора в РФ, и определении направлений его развития.
Задачами курсовой работы выступили:
1. Изучить сущность, цели и задачи инспектирования;
2. Описать организацию инспекционных проверок;
3. Проанализировать показатели инспекционной деятельности Банка России;
4. Выявить основные проблемы и направления совершенствования контактного надзора.
Объект исследования – банковский надзор со стороны Банка России.
Предмет исследования – инспектирование как форма банковского надзора.
Методами исследования в работе выступили: метод описания, метод обобщения, анализ и синтез, статистический анализ, табличный метод.
Информационную основу работы составили источники различного вида: законы, нормативные акты Банка России, учебная литература, научные статьи, отчеты Банка России.
Структура курсовой работы включает введение, две главы, заключение, список использованных источников, приложение.
Инспектирование является формой банковского надзора, которая осуществляется Банком России по месту нахождения кредитной организации, путем оценки банковской документации на предмет соответствия требованиям законодательства РФ. Нормативную основу для осуществления инспектирования в отношении кредитных организаций создает Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Основной целью инспектирования является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности.
Инспектирование охватывает широкую область деятельности кредитных организаций, в том числе: оценка соблюдения норм банковского законодательства; оценка текущего финансового состояния; оценка бухгалтерского учета и отчетности; оценка уровня банковских рисков, состояния и качества активов и пассивов и др.
Инспектирование осуществляется Главной инспекцией Банка России и ее подразделениям – межрегиональными и региональными инспекциями. Проведение инспекционных проверок должно проводиться согласно плану, разработанному Главной инспекцией на основании предложений структурных подразделений Банка России. Также возможны внеплановые проверки по случаям, предусмотренным законом. Осуществление инспекционных проверок условно включает три этапа – предпроверочная подготовка, проведение проверки, оформление результатов проверки.
Банк России в 2015-2017 гг. сократил количество проведенных проверок. Если в 2015 г. их количество составило 647 ед., то в 2016 г. сократилось на 62 ед., а в 2017 г. еще на 125 ед., составив 460 ед. В соотношении к количеству действующих кредитных организаций в банковском секторе страны, видно, что порядка 80% всех кредитных организаций подвергались инспектированию. Большая часть проверок проведена в рамках плана, количество внеплановых проверок в общем количестве составляет в среднем 30%.
Большее количество нарушений в деятельности кредитных организаций выявлено Банком России в 2015-2017 гг. в части: неадекватной оценки финансового положения заемщиков; наличия рисков, обусловленных кредитованием юридических лиц, не осуществляющих реальной деятельности; нарушением требований законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; фальсификации документов с целью сокрытия реальных потерь. Осуществление инспектирования и применение иных форм проверок позволяют Банку России применять меры принудительного и предупредительного воздействия, показатели которых достаточно высоки.
Осуществление инспектирования осложняется существованием таких проблем, как: применение кредитными организациями схем сокрытия показателей деятельности; присутствие формального подхода к проведению инспекционных проверок; недостаточная оперативность в проведении надзорных мероприятий и принятии решений по результатам проверок; отсутствие индивидуального подхода к инспектированию отдельных кредитных организаций. Развитие инспектирования должно предусматривать повышение методологического обеспечения проведения проверок, повышение взаимодействия инспекционных подразделений с иными субъектами для получения максимально достоверной и полной информации о проверяемых организациях.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
