Кредитная политика при кредитовании физических лиц. Учет кредитов, предоставленных физическим лицам (Банковские операции, Колледж предпринимательства и социального управления г. Екатеринбург)
Объект исследования - ПАО Сбербанк.
ВВЕДЕНИЕ 3
1. Теоретические основы кредитования физических лиц 5
1.1. Понятие и порядок формирования кредитной политики банка 5
1.2. Сущность и виды банковского кредитования физических лиц 9
1.3. Учет операций по кредитованию физических лиц 14
2. Оценка деятельности ПАО Сбербанк по кредитованию физических лиц 18
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка 18
2.2. Характеристика кредитной политики ПАО Сбербанк в области кредитования физических лиц 21
2.3. Анализ экономических показателей ПАО Сбербанк по кредитованию физических лиц 27
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 32
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 34
ПРИЛОЖЕНИЯ 36
В банковском секторе России достаточно активно развивается кредитование физических лиц. Все большее число банков разрабатывает специальные программы кредитования, предлагает населению кредиты на неотложные нужды, образование, приобретение недвижимости, товаров длительного пользования и т.п. Кредитование не только дает возможность повысить уровень жизни населения, использовать заработанные средства наилучшим образом, но и через расширение платежеспособного спроса кредитование физических лиц позитивно влияет на торговлю и производство, а, в конечном счете, способствует ускорению темпов экономического роста.
Кредитование физических лиц является одним из перспективных направлений деятельности коммерческих банков, поскольку выступает источником увеличения доходов, оказывает влияние на стабильность функционирования банков, их финансовую обеспеченность и надежность, позволяет многим банкам формировать основную часть своих кредитных портфелей. В деятельности банков возникает необходимость постоянного совершенствования кредитной политики в отношении физических лиц, в том числе в части разработки новых кредитных продуктов, поскольку в условиях межбанковской конкуренции это позволит повысить имидж банка, а также, привлечь дополнительные доходы от проведения кредитных операций.
Проблемы развития банковского кредитования физических лиц в научной литературе являются достаточно исследуемым вопросом. В отечественной науке вклад в исследование кредитования сделали ученые: Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая, Е. Ф. Жуков, О. И. Лаврушин и др. Современные экономисты сходятся во мнении, что развитие кредитования физических лиц осложняется рядом обстоятельств как внутреннего, так и внешнего характера. К внутренним препятствиям относятся неразвитые системы управления, слабый уровень бизнес-планирования, неудовлетворительный уровень руководства в некоторых банках, их ориентация на оказание сомнительных услуг. К внешним сдерживающим факторам можно отнести высокие риски кредитования, ограниченные ресурсные возможности банков, прежде всего дефицит среднесрочных и долгосрочных пассивов, недостаточно высокий уровень доверия к банкам со стороны населения.
Таким образом, представленные аспекты определяют актуальность исследования темы курсовой работы.
Цель курсовой работы заключается в исследовании экономической сущности кредитования физических лиц, как направления кредитной политики банка.
Для достижения цели курсовой работы поставлены следующие задачи:
1. Рассмотреть сущность кредитной политики банка, порядок ее формирования;
2. Рассмотреть понятие и виды кредитования физических лиц в банке;
3. Определить порядок учета операций по кредитованию физических лиц;
4. Оценить деятельность ПАО Сбербанк по кредитованию физических лиц.
Объектом исследования выступает кредитная политика ПАО Сбербанк. Предметом исследования является банковское кредитование физических лиц.
Методами исследования при выполнении работы послужили: метод группировки и сравнения, метод описания, метод обобщения, табличный метод, статистический метод.
Теоретической основой работы выступила учебная и специальная литература, а также научные статьи в области банковского кредитования таких авторов, как: О. И. Лаврушин, Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая, Г. Г. Коробова К. В. Кугаевских и др.
Информационной основой работы послужили нормативные акты российского законодательства, отчетные данные ПАО Сбербанк.
Структура курсовой работы представлена введением, двумя главами, заключением, библиографическим списком и приложениями.
Банковское кредитование физических лиц является неотъемлемой частью современного рынка банковских услуг. Основными целями, которые преследуют участники кредитных отношений, является: для кредитора – увеличение доходов, для заемщика – получение заемных финансовых ресурсов, в условиях отсутствия собственных средств, для удовлетворения потребительских нужд. Банковское кредитование позволяет расширить покупательские возможности граждан, увеличивает объемы сбыта у производственных и торговых предприятий, тем самым, повышая экономический потенциал страны.
Кредитование физических лиц характеризуется разнообразием существующих видов кредитов, которые различаются по категориям заемщиков, целевой направленностью кредитов, сроками кредитования и другими признаками. Эффективность осуществления кредитной деятельности во многом зависит от правильности и рациональности организации процесса кредитования банке. Процесс кредитования физических лиц включает в себя несколько элементов, в частности, разработку кредитной политики банка, утверждение внутренней методологической базы, определение структурных подразделений, отвечающих за процесс кредитования физических лиц, формирование порядка выдачи кредитов.
Длительный опыт осуществления кредитных операций и формирования кредитного портфеля имеет ПАО Сбербанк – крупнейший участник кредитного рынка России. Одним из приоритетных видов деятельности этого банка является выдача кредитов физическим лицам. В условиях высокой конкуренции, банк стремиться сохранить свои позиции на рынке банковских услуг, контролируя при этом свою кредитную политику и состояние кредитного портфеля.
В банке действует несколько программ потребительского кредитования, каждая из которых имеет свои особенности. Кредиты банка ориентированы на заемщиков, способных предоставить обеспечение, а также на тех, у кого эта возможность отсутствует. Предложения банка не ограничиваются стандартными потребительскими кредитами, они включают и специально разработанные программы, в том числе, и во взаимодействии с государством (кредит на ведение личного подсобного хозяйства). Помимо этого банк осуществляет ипотечное кредитование, включающее продукты для приобретения строящегося и готового жилья, акции для молодых семей и военнослужащих и пр.
Исследование деятельности банка показало, что показатели, сформированные в результате осуществления кредитной деятельности, оказывают существенное значение на финансовые результаты банка. В частности, наибольшая часть активов банка сформирована на счет чистой ссудной задолженности, ее доля в активах по состоянию на 01.01.2017 г. составляет 75%. Кредитные операции формируют и основную часть процентных доходов банка, влияя тем самым на прибыль.
Кредиты для физических лиц банка направлены на удовлетворение потребительских целей населения, приобретение жилой недвижимости. В результате анализа выявлено, что размер кредитного портфеля физических лиц в ПАО Сбербанк на протяжении анализируемого периода увеличивался. Если в 2014 г. его величина составляла 4 069 938 млн. руб., то в 2015 г. она увеличилась на 1,59% (темп роста 101,59%) и составила 4 134 771 млн. руб., а в 2016 г. выросла еще на 4,90% (темп роста 104,90%), составив 4 337 385 млн. руб. По итогам 2014 г. большая часть портфеля была сформирована за счет потребительских кредитов – 51,33%. По итогам 2015 и 2016 гг. более 50% кредитного портфеля физических лиц в банке занимают ипотечные кредиты.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
