Введение 3
1. Теоретические основы создания небанковских кредитных организаций 7
1.1. Понятие, значение и цели создания небанковских кредитных организаций
1.2. Виды небанковских кредитных организаций 13
1.3. Отличие небанковских кредитных организаций от банков 21
2. Анализ развития небанковских кредитных организаций на современном этапе
2.1. Небанковские кредитные организации зарубежных стран 26
2.2. Анализ тенденций развития небанковских кредитных организаций в России на современном этапе
2.3. Анализ деятельности небанковской кредитной организации ООО
«Яндекс. Деньги»
3. Проблемы и направления развития небанковских кредитных
организаций в России
3.1. Проблемы функционирования небанковских кредитных организаций на современном этапе
3.2. Перспективы развития небанковских кредитных организаций на
современном этапе
Заключение 64
Список использованных источников 67
Приложения
На российском кредитном рынке в последнее время осуществляют деятельность множество банковских и небанковских кредитных организаций. В Российской Федерации в последние годы получили широкое практическое применение небанковские кредитные организации (далее НКО). Так, на сегодняшний день в Российской Федерации действуют небанковские кредитные организации, большинство которых осуществляют операции по расчетам.
Из Федерального закона № 395-1-ФЗ от 02.12.1990 г. «О банках и банковской деятельности» следует, что небанковские кредитные организации отличаются от банковских лишь тем, что оказывают определенные, отдельные операции. Однако одинаковые условия формирования и функционирования не позволяют небанковским кредитным организациям в достаточной мере раскрыть свой потенциал и составить конкуренцию банковским институтам на финансово-кредитном рынке. В частности, к таким условиям относятся организационная структура, требования к управленческому аппарату, вопросы организации, ликвидации и реорганизации.
Существуют и значительные отличия, влияющие на привлекательность создания данных организаций, а именно уставный капитал, а также требования к резервному капиталу. Было бы ошибочным не упомянуть о том, что небанковские кредитные организации не были лишены лицензии и при накоплении достаточного капитала были преобразованы в банки, что напоминает практику строительных обществ Великобритании.
При этом небанковские кредитные организации, обладая рядом преимуществ по сравнению с банками, вызывают огромный интерес со стороны «крупного бизнеса». В последнее время их услугами пользуются вертикально-интегрированные компании, холдинги, финансово-промышленные группы, валютные и сырьевые биржи, государственные и муниципальные органы.
Вместе с этим, НКО в России явление малоизученное. Вопросы правовой регламентации деятельности небанковских кредитных организаций относятся к числу недостаточно освещенных вопросов современной правовой науки. Большинство российских ученых, затрагивая в своих исследованиях небанковские кредитные организации, ограничиваются лишь тем, что повторяют законодательное определение НКО. В связи с недостаточной изученностью деятельности НКО, заинтересованные лица не имеют возможности в полной мере использовать возможности и преимущества НКО для реализации своих целей и задач. Возникает множество вопросов когда речь заходит о НКО. Например, в чем отличие НКО от банков, какие функции могут осуществлять НКО, подлежит ли деятельность НКО лицензированию, каковы особенности порядка создания и ликвидации НКО. Ответы на эти, а также на многие другие вопросы, возникающие в ходе деятельности НКО, в литературе малоизучены. Это обстоятельство является одним из основных препятствий на пути полноценного развития НКО в России.
Все вышеизложенное позволяет говорить об актуальности, востребованности и объективной необходимости рассмотрения и раскрытия роли небанковских кредитных организаций на современном этапе в национальной экономике страны.
Цель работы состоит в комплексном анализе современного состояния небанковских кредитных организаций, в раскрытии их роли в национальной экономике страны, а также в выявлении имеющихся проблем и неопределенностей и выявлении перспектив развития НКО в Российской Федерации на современном этапе.
Реализация указанной цели предусматривает решение следующих задач:
а) провести исследование теоретических основ понятия «небанковские кредитные организации», определить цели их создания и выявить их значение на современном этапе;
б) исследовать виды небанковских кредитных организаций;
в) выявить отличительные черты небанковских кредитных организаций от банков;
г) исследовать современное состояние небанковских кредитных организаций зарубежных стран;
д) проанализировать тенденции развития небанковских кредитных организаций в России на современном этапе;
е) провести анализ деятельности небанковской кредитной организации ООО «Яндекс.Деньги»;
ж) выявить основные проблемы функционирования небанковских кредитных организаций на современном этапе в Российской Федерации;
з) на основе проведенного анализа применить методы корреляционно-регрессионного анализа для прогнозирования количества небанковских кредитных организаций на перспективу.
Объектом настоящего научного исследования выступают взаимоотношения, возникающие в процессе функционирования небанковских кредитных организаций.
Предметом исследования являются небанковские кредитные организации как необходимый элемент банковской системы страны.
Теоретической базой исследования выступили научные труды Г.Л. Авагян, Т.П.Варламовой, А.В. Печиевой, Е.А.Гришиной, О.В. Жуковой, В.М. Заернюк, М.А. Корневой, О.А. Тарасенко, Ю.Б. Терехович, Ю.С. Эзрох и др.
Информационной базой исследования послужили информационные и аналитические материалы научно-исследовательских учреждений, российских и зарубежных информационных агентств и служб, работы специализированных организаций, экспертные оценки научных работников, а также специалистов НКО, материалы периодической печати, источники Интернета, в особенности специализированные сайты банковских аналитических агентств, официальный сайт ООО «Яндекс.Деньги».
Методологическую основу исследования составили общенаучные принципы: диалектический, конкретно-исторический, системный подходы. При рассмотрении теоретических и практических аспектов использовались и такие приемы, как анализ, синтез, дедукция и индукция, моделирование.
Структура работы соответствует целям и задачам исследования. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трёх глав, включающих восемь параграфов, заключения, списка использованных источников и приложений.
Появление такого института, как НКО, было обусловлено стремлением государства в лице Центрального Банка России сформировать сеть специализированных расчетных организаций, у которых был бы существенно снижен риск финансовых проводимых операций. Исследование различных мнений по поводу определения «небанковская кредитная организация» позволило сделать вывод о том, что это понятие нуждается в уточнении. На наш взгляд, под небанковской кредитной организацией следует понимать специализированную, низкорисковую кредитную организацию, включенную в банковскую систему РФ и имеющую право выполнять отдельные банковские операции, сочетание которых устанавливается федеральным законом или нормативными актами Банка России.
В соответствии с законодательством в России могут быть учреждено и действовать три вида НКО: расчетные НКО, платежные НКО и депозитно-кредитные НКО.
Небанковские кредитные организации имеют право на выполнение конкретных банковских операций, которые регулирует и определяет Центральный Банк Российской Федерации. Это могут быть разнообразные функции, одна или несколько, которые отражены в полученной лицензии, без которой деятельность запрещена. К подобным структурам отмечены меньшие законодательные требования, поэтому и риск по операциям соответственно понижается. Основное отличие, которое заставляет выделять банки и небанковские кредитные организации в разные категории - это ограничение полномочий последних. Так, если банк имеет право выполнять одновременно и привлечение депозитов, и кредитование, и выполнение расчетного обслуживания, то НКО может работать лишь в одной из сфер.
законодательно их деятельность регулируема, кредитные организации получают лицензию на осуществление какой-то одной операции. Банковские структуры более жестко подходят к клиентам, проверке документации и предъявляют больше требований.
НКО же более ограничены в своих действиях и предъявляют более лояльные требования к клиентам, поэтому во многих случаях, при необходимости выполнения какой-то конкретной задачи, сотрудничество с ними более приемлемо и оправданно.
В рамках второй главы нами также изучены банковские системы зарубежных стран. В каждой стране немаловажную роль в банковской системе играют небанковские кредитные организации. В их состав входят страховые компании; ссудно-сберегательные ассоциации и взаимно-сберегательные банки; финансовые компании; кредитные, строительные кооперативы; пенсионные фонды; доверительные паевые фонды, клиринговые организации.
Кроме того нами проанализированы основные тенденции развития небанковских кредитных организаций в Российской Федерации в 2015-2017 гг. Проведенное исследование показало, что на 1 апреля 2018 года в России действуют 55 небанковских кредитных организаций двух типов из четырех возможных: расчетные и платежные НКО. При этом на долю расчетных НКО приходится 75% всех зарегистрированных НКО, на долю платежных - 25%.
Проведенный анализ деятельности ООО НКО «Яндекс.Деньги» позволил сделать следующие выводы:
- ООО НКО «Яндекс.Деньги» осуществляет стабильную деятельность. В 2015 г. прирост доходов составил 44,25%, за 2016 г. - 45,17%. Структура доходов НКО на протяжении 2014-2016 гг. практически не изменилась. Превалирующими в структуре являются две группы доходов: чистые процентные доходы и комиссионные доходы;
- увеличение масштабов деятельности ООО НКО «Яндекс.Деньги» потребовало роста расходов. В частности, комиссионные расходы увеличились, соответственно, на 139,15% и 74,78%, а операционные расходы,
соответственно, на 32,98% и 23,94%. В целом общая сумма расходов увеличилась на 50,08% в 2016 г. по сравнению с 2015 г.
- прибыль до уплаты налогов из прибыли составила в 2016 г. 1341 млн. руб., прибыль после уплаты налогов - 1036 млн. руб. Нераспределенная прибыль увеличилась на 80,80%. Это также положительно характеризует работу ООО НКО «Яндекс.Деньги»;
- в течение 2014-2016 гг. ООО НКО «Яндекс.Деньги» работало эффективно, о чем свидетельствует получение чистого процентного дохода, а также выполнение нормативов Н1 и Н15.
Использование потенциала небанковских финансовых организаций может существенно повысить эффективность решения проблем обеспечения российского населения услугами в области кредитования. В силу большого количества представления услуг на денежном рынке и присутствия разных банковских и небанковских организаций, небанковские кредитные организации заняли достаточно прочную и крепкую позицию. Они сумели выбрать и отстоять свою нишу на денежном рынке, которая является достаточно специфической и универсальной.
Рассмотренный финансовый институт требует адаптации и совершенствования на основе новых методов и инструментов управления капиталом обществ в посткризисных условиях функционирования национальной инфраструктуры кредитных отношений.
В результате осуществления экономико-математического моделирования методом корреляционно-регрессионного анализа было спрогнозировано количество небанковских кредитных организаций в банковском секторе Российской Федерации с 01.06.2018 по 01.12.2018 гг. Проведенный анализ показал, что количество небанковских кредитных организаций зависят от таких факторов количество банков, доля расчетных НКО, доля платежных НКО, количество платежей, проведенных расчетными НКО.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
