Анализ кредитоспособности ссудозаемщика (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности (вариант 17), Алтайский Институт Экономики (филиал СПбУТУиЭ))
Объект исследования - ООО «Алтай-Альянс» (г. Барнаул).
Основной вид деятельности - производство строительных металлических конструкций, изделий и их частей.
Проведен анализ финансового положения ООО «Алтай-Альянс» за 2015-2017 годы.
В приложениях бухгалтерская отчетность за 2015-2017 годы.
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 5
1.1. Сущность и характеристика кредитоспособности заемщиков 5
1.2. Анализ основных методик, используемых для оценки кредитоспособности 8
2. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ НА ПРИМЕРЕ ПРЕДПРИЯТИЯ ООО «АЛТАЙ-АЛЬЯНС» 13
2.1. Краткая организационно-экономическая характеристика объекта исследования 13
2.2. Анализ финансового состояния предприятия 18
2.3. Оценка кредитоспособности предприятия 25
3. РЕКОМЕНДАЦИИ, НАПРАВЛЕННЫЕ НА ПОВЫШЕНИЕ УРОВНЯ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 28
3.1. Характеристика рекомендаций 28
3.2. Оценка эффективности рекомендаций 29
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 31
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 33
ПРИЛОЖЕНИЕ 35
Актуальность темы исследования. В современных экономических условиях основной целью деятельности коммерческих организаций вне зависимости от организационно-правовой формы собственности является получение прибыли, снижение затрат, а также повышение показателей ликвидности, платежеспособности, кредитоспособности и конкурентоспособности. Кредитоспособность предприятия представляет собой один из основных аспектов, отражающих уровень финансового состояния предприятия, выраженные в способности предприятия своевременно и в полном объеме погашать свои краткосрочные обязательства. Соответственно, рост уровня кредитоспособности оказывает влияние на финансовую устойчивость предприятия. Необходимо также отметить, что от уровня кредитоспособности предприятия зависит возможность получения кредитных ресурсов, которые являются необходимыми для большинства субъектов хозяйствования в современных условиях для финансирования деятельности. Новизна исследования заключается в том, что в настоящее время методики оценки кредитоспособности совершенствуются кредитными организациями для учета всех факторов, оказывающих влияние на деятельность субъекта хозяйствования, что подчеркивает актуальность данной курсовой работы и определяет ее цель.
Основной целью данной работы является разработка мероприятий, направленных на повышение кредитоспособности ссудозаемщика.
Исходя из поставленной цели, были сформулированы следующие задачи:
изучить теоретические аспекты кредитоспособности предприятий в современных условиях;
провести анализ основных методик, используемых для оценки кредитоспособности;
провести анализ кредитоспособности предприятия;
разработать мероприятия, направленные на повышение кредитоспособности предприятия.
В качестве объекта исследования в данной работе выступает предприятие ООО «Алтай-Альянс». В качестве предмета исследования выступает кредитоспособность предприятий, как один из ключевых индикаторов финансового состояния предприятия.
Теоретическую основу исследования составили труда отечественных и зарубежных ученых, таких как: Ю.Б. Базулин, Г.Н. Белоглазова, Е.Ф. Жуков, В.В. Иванов, В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Э.Альтман, Д.Д. Ван-Хуз, Р.Л. Миллер, С. Питера Роузи так далее.
Методологической и эмпирической основой исследования являются общенаучные методы и приемы познания, а именно: системно-структурный анализ, экономико-статистические сравнения, наблюдение, анализ и синтез процессов, аналогия. Информационную основу работы составили законодательные акты РФ, нормативно-правовые акты Центрального Банка Российской Федерации.
Курсовая работа включает в себя введение, 3 главы, заключение, список используемой литературы и приложения. В первой главе представлены теоретические аспекты кредитоспособности предприятий в современных условиях, в том числе: сущность и характеристика кредитоспособности, а также обзор основных методик оценки кредитоспособности заёмщиков. Во второй главе представлена экономическая характеристика предприятия ООО «Алтай-Альянс», а также анализ финансового состояния и кредитоспособности посредством методик банкротства. В третьей главе разработаны мероприятия, направленные на повышение кредитоспособности предприятия в современных условиях.
В современных экономических условиях основной целью деятельности коммерческих организаций вне зависимости от организационно-правовой формы собственности является получение прибыли, снижение затрат, а также повышение показателей ликвидности, платежеспособности, кредитоспособности и конкурентоспособности.
На основании информации, представленной в первой главе данной курсовой работы, представляется возможным сформулировать следующие выводы. кредитоспособность субъекта хозяйствования представляет собой способность в ср¬ок совер¬шать все необходимые платежи пр¬и условии поддер¬жания естественного хода пр¬оизводства за счет наличия достаточного объема собственных обор¬отных ср¬едств, выражаемая совокупностью показателей, наиболее точно отражающих финансовое состояние и платежеспособность субъекта хозяйствования, как заемщика.
Оценка кредитоспособности имеет важное значение, как для субъектов хозяйствования, получающих кредитные ресурсы, так и для кредитных организаций, предоставляющих данные ресурсы. Одними из ключевых аспектов кредитоспособности заемщика выступает его финансовое состояние и финансовая устойчивость. Несмотря на разнообразие различных методик оценки кредитоспособности, они имеют много общих черт. Так, все методики должны отвечать следующим требованиям:
методика должна быть проста в применении и удобна для использования технических средств;
методика должна быть достаточно подробной и вместе с тем оценивать наиболее главные тенденции развития предприятия;
методика должна давать четкие формализованные критерии оценки (баллы, классы);
методика должна быть адаптирована к предприятиям различных отраслей народного хозяйства.
На основании информации, представленной во второй главе данной работы, можно сформулировать следующие выводы. Проведенный анализ технико-экономических показателей ООО «Алтай-Альянс» свидетельствует о положительной динамике выручки от реализации, но в качестве негативного фактора можно отметить получение убытка от осуществляемой деятельности на протяжении анализируемого периода, что свидетельствует о неэффективности деятельности предприятия в целом. Проведенный анализ финансового состояния показал, что все коэффициенты платежеспособности и ликвидности находятся в пределах нормативных значений, а проведенный анализ кредитоспособности позволил отнести к 1 классу заемщиков с низким уровнем риска утраты платежеспособности и возможностью предоставления ресурсов без дополнительного обеспечения.
На основании информации, представленной в третьей главе данной работы, можно сделать вывод о том, что снижение расходов окажет положительное влияние на финансовое состояние предприятия и уровень кредитоспособности останется высоким.
