Введение 3
1. Теоретические основы просроченной задолженности в банковском деле 6
1.1. Понятие, сущность, правовые основы регулирования просроченных ссуд 6
1.2. Способы оценки и методы управления просроченной задолженностью 14
2. Практические аспекты урегулирования проблемных кредитов 26
2.1. Аналитический обзор просроченной задолженности в банковском
секторе России 26
2.2. Особенности работы с просроченными кредитами контрагентов в
ПАО «Сбербанк России» 39
3. Совершенствование работы кредитных организаций по управлению
просроченными кредитами 55
3.1. Построение имитационной модели на основе метода Дельфи, как мера
регулирования проблемных кредитов 55
3.2. Построение прогнозного развития просроченных ссуд банковского
сектора посредством эконометрического анализа 64
Заключение 75
Список использованных источников 80
Рыночная экономика не может существовать и развиваться без особой инфраструктуры рыночного хозяйства - банковской системы, основой которой является коммерческий банк.
Коммерческий банк, перераспределяя денежные потоки, является связующим звеном хозяйствующих субъектов экономики. Кризисные явления на мировом финансовом рынке и связанные с ними проблемы снижения банковской ликвидности в 2014 г., а также повышение стоимости направляемых на кредитование ресурсов, затронули российский финансовый рынок и поставили банки перед необходимостью поиска не только способов привлечения достаточных объемов средств, но и наиболее эффективного их размещения. При этом излишнее стремление банков максимально увеличить свою долю на рынке кредитования за счет активного предоставления недостаточно надежных ссуд неизбежно приводит к росту уровня кредитного риска и становится причиной уязвимости финансовых посредников от неблагоприятных факторов внешней среды. Именно поэтому, в условиях повышения зависимости хозяйствующих субъектов российской экономики от банковского кредитного финансирования, важной проблемой является организация профессионального, отвечающего современным требованиям, сбалансированного управления рисками банковского кредитования.
В российской практике подходы, применяемые при управлении кредитным риском, требуют серьезной модернизации. Проецирование нестабильности мировых финансовых рынков на российскую экономику, диспропорции в банковском секторе, недостатки в законодательстве, слабость менеджмента в стрессовых ситуациях позволяют сделать вывод о необходимости рационального и эффективного управления кредитным риском и, прежде всего, на его начальном этапе - формирования просроченной ссудной задолженности.
На современном этапе развития экономики в системе коммерческих банков накопились серьезные проблемы, от решения которых во многом зависит ее дальнейшее функционирование. Одной из таких проблем является проблема роста просроченной задолженности, как на уровне отдельных кредитных организаций, так и в целом по банковскому сектору.
Проблема стоит достаточно остро, так как просроченная задолженность - это недополученные доходы, дополнительные расходы по взысканию и реализации залогов и, наконец, угроза банкротства. В большинстве случаев в банковской практике проблема просроченной задолженности решается после ее появления. Однако более конструктивен не ситуационный, а превентивный подход предотвращения возникновения просроченной задолженности. Задачи снижения просроченной задолженности на этапе формирования кредитного портфеля приобретают особую актуальность.
Целью выпускной квалификационной работы является оценка эффективности управления просроченными ссудами в банковском секторе России, а также построение имитационной модели реагирования банка на просроченную задолженность.
Исходя из цели, были поставлены следующие задачи:
- изучение теоретических основ просроченной задолженности;
- рассмотрение способов оценки и методов управления просроченными кредитами;
- анализ просроченной задолженности на примере банков, осуществляющих свою деятельность в России;
- оценка организации работы банка с просроченной задолженностью и анализ его динамики на примере ПАО «Сбербанк России»;
- разработка имитационной модели на основе Дельфийского метода, как меры реагирования на просроченную задолженность;
- построение прогноза развития просроченной задолженности в России на основе эконометрической модели.
В связи с этим можно обозначить предмет данного исследования как просроченная и проблемная ссудная задолженность, методы ее урегулирования
Теоретической базой работы послужили труды отечественных ученых, таких как А.А. Гаджиев, М.В. Помазанов, А.М. Смулов, а также зарубежных авторов, рассматривавших проблему просроченной и проблемной ссудной задолженности, публикации в периодических изданиях. Работа выполнялась с использованием статистических данных и экспертных оценок специалистов Центрального банка Российской Федерации, специалистов коммерческих банков. Информационную базу исследования составили официальные данные, справочные и аналитические материалы Центрального банка Российской Федерации, рейтинговых агентств, информационные материалы, содержащиеся в научных публикациях и в периодической печати, нормативно - справочные и статистические материалы, характеризующие различные аспекты функционирования системы управления рисками ПАО «Сбербанк России», а также годовая отчетность рассматриваемого банка.
Основными методами исследования для решения поставленных в работе задач являлись методы системного, финансового анализа, методы экономико-математического моделирования, классификации, группировки, балансового и статистического анализа.
В реализации банком кредитной политики, в части обеспечения возвратности кредита, немаловажное значение имеет работа с просроченными ссудами. Под просроченными понимаются ссуды, по которым после выдачи в срок и полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Управление просроченными ссудами - один из наиболее важных аспектов банковской практики. Проблема управления кредитными рисками портфелей банков с каждым днем становится все более актуальной.
В практике банков нет однозначного ответа к вопросу наилучшего метода управления проблемными кредитами. В зависимости от объема, протяженности непогашения кредита, мощности, масштабов развития самой кредитной организации вопросы поиска и выбора результативного метода управления проблемными кредитами для каждого банка индивидуальны и субъективны. Для одного банка эффективным может быть управлять просроченными кредитами посредством реструктуризации задолженности, для другого - посредством взыскания и реализации заложенного имущества, для третьего - вовсе передать/продать просроченную задолженность коллекторским компаниям, некоторые банки и вовсе предпочитают не применять каких либо мер, влекущих дополнительные расходы (держать штат по управлению проблемными активами, риск-менеджеры). Оценка риска является преобладающей в анализе кредитного портфеля, что связано с существенностью данных операций, повышенной вероятностью их утраты, спецификой деятельности коммерческого банка.
После теоретического исследования, нами был проведен макроэкономический анализ тенденций развития просроченной задолженности в России. По итогам обзора и анализа проблемной ссудной задолженности в банковском секторе России, было отмечено, что просроченная задолженность контрагентов банков в динамике хоть и снизилась, но сам кредитный портфель банковского сектора стал ухудшаться в плане качества портфеля кредитов, поскольку в динамике доля безнадежных и проблемных кредитов стала расти, а ссуды первой и второй категории качества в относительном плане в структуре ссудной задолженности снизились. Негативным выглядит и регрессирующая динамика у просроченных процентов в рамках кредитных соглашений, то есть контрагенты банков стали больше допускать просрочку процентов по платежам, тогда как само тело кредита стал погашаться в динамике лучше.
В структуре просроченной задолженности большая часть приходится на задолженность по рублевым кредитам, которая росла в динамике, тогда как по валютным кредитам просроченная задолженность показывает положительную динамику снижения. Большая часть просроченных платежей приходится на корпоративный сектор, далее идет розница, и потом финансовый сектор. Однако в структуре кредитного портфеля, просроченная задолженность по розничным кредитам занимает удельный вес выше, чем по корпоративным кредитам.
Несмотря на такие структурные сдвиги внутри кредитного портфеля, сформированные банками России РВПС достаточны для покрытия кредитного риска. Так называемый разрыв двух рисков стал в динамике расти, что свидетельствует об осторожности банков в части кредитных операций. Естественно банки увеличили формирование РВПС по безнадежным и проблемным ссудам, в силу их роста.
После макроанализа проблемных ссуд, мы провели оценку эффективности управления просроченными кредитами на примере крупнейшего банка России - ПАО «Сбербанк России». Анализ показал, что ситуация в Банке в области управления кредитным риском находится на регулируемом уровне. На протяжении анализируемого периода доля просроченной задолженности в составе кредитного портфеля не превышала 5%.
Однако проблемами по работе с просроченными кредитами являются то, что большая их часть относится к безнадежным ссудам, что вынуждает Банк формировать большую часть РВПС. Как показал анализ, весь объем просроченной задолженности покрывается за счет сформированных РВПС. Но при этом не покрываются за счет РВПС просроченные проценты, хотя в этом сегменте наблюдается позитивная динамика с позиции их покрытия.
В структуре просроченной задолженности преобладают токсичные кредиты по рублевым кредитам. Банк эффективно работает по снижению просроченной задолженности, предлагая клиентам схемы по реструктуризации задолженности. В 2016-2017 гг. было реализовано несколько проектов по оптимизации процесса принятия решений с целью сокращения сроков. Также был запущен проект по активному управлению кредитным портфелем корпоративных клиентов, в рамках которого Банк переходит от пассивного управления кредитным риском к активному. Активное управление предполагает хеджирование, покупку-продажу кредитного риска и управление входящим потоком с учетом целевых портфельных метрик, что позволит оптимизировать структуру и показатели портфеля.
В рамках совершенствования процедуры управления и реагирования на просроченную задолженность, нами была выстроена адаптивная модель на основе метода Дельфи. Суть метода заключается в том, что в кредитной организации создается экспертная группа, которая отвечает на разного рода вопросы о причинах появления проблемных ссуд, методах и способах борьбы с просроченными кредитами, эффективном управлении кредитным риском и так далее. В идеале в опросе помимо экспертов должны принимать участие и клиенты банка, которые получили кредит, поскольку у заемщиков есть свои взгляды по поводу причин появления у них проблем с выплатами по кредиту. После этого, согласно опроснику ссудную задолженность каждого клиента мониторят на индивидуальной основе. Индивидуальность в данном случае заключается в том, что у розничных клиентов могут отличаться мнения в опроснике, так как кредиты у всех разные по типам (автокредиты, ипотечные, на неотложные нужды, POS-кредиты и так далее), а также по условиям погашения, следовательно на платежеспособность клиента может влиять несколько факторов, которые могут не переплетаться между собой.
Аналогичная ситуация и в отношении корпоративных клиентов, которые функционируют в разных отраслях, соответственно у них отличаются и условия по кредитованию. Если в рамках мониторинга обнаруживаются какие-то негативные отклонения от обыденной деятельности клиента (клиент просроченной задолженности не допускал), то банк должен указать на это и совместно с клиентом спрогнозировать возможную будущую полную или частичную потерю платежеспособности клиента. Если же просроченная задолженность по факту уже наступила, то дельфийский метод, примененный банком в рамках регулирования проблемных ссуд, позволит выбрать оптимальный способ управления данным кредитным риском, согласно опроснику.
Преимуществами метода Дельфи в данном контексте выступают точность и гибкость применяемого рычага воздействия на проблемные кредиты, а также коллегиальность решения, поскольку над вопросом управления проблемными кредитами работала группа банковских экспертов и именно от профессионализма их мнения зависит эффективность выбранного метода воздействия на кредитный риск.
В целях прогнозирования динамики изменения просрочки по выданным кредитам банками России нами был применен математический аппарат, при которых прогнозировался уровень просроченной задолженности при помощи линии тренда, с добавлением эффекта полиномиальности и применения корреляционно-регрессионного анализа.
Совокупное применение математического аппарата показало, что изменение объема просроченной ссудной задолженности в России зависит от большого числа факторов. В результате осуществления экономико-математического моделирования методом корреляционно-регрессионного анализа были спрогнозированы объемы просроченной ссудной задолженности в банковском секторе на два года. Прогнозируется отрицательная динамика роста объема просрочки, и к началу 2020 г. объем просроченной ссудной задолженности по данным прогноза может составить около 3 500 млрд. руб. О значимости построенной модели говорит и фактическая линия тренда просроченной ссудной задолженности, которая в динамике увеличивается - следовательно, объем просрочки также будет расти, и из полученных данных, линия тренда показала, что просрочка по итогам 2019 г. будет составлять такую же величину. Следовательно, банкам России необходимо совершенствовать работу в области минимизации кредитного риска, чтобы данные прогнозы не оправдались, хотя уже динамика за первый квартал 2018 г. говорит об обратном.
В целом следует отметить, что единой схемы работы с проблемными активами не существует, ведь каждый проект индивидуален. Любой из рассмотренных инструментов может быть эффективным в каком-то конкретном случае. Но с уверенностью можно сказать: проблема задолженности и «плохих» активов никуда и никогда не исчезнет.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
