Введение 3
1. Теоретические аспекты управления риском ликвидности в коммерческом банке 6
1.1. Понятие ликвидности коммерческого банка 6
1.2. Факторы экономической нестабильности и их влияние на ликвидность
коммерческого банка 14
1.3. Теории и методы управления банковской ликвидностью 20
2. Анализ и управление риском ликвидности на примере АО «Россельхозбанк» 30
2.1. Организация управления ликвидностью в банке 30
2.2. Оценка ликвидности АО «Россельхозбанк» 35
2.3. Прогнозирование значений обязательных нормативов на основе
корреляционно-регрессионного анализа 45
3. Мероприятия по улучшению состояния ликвидности коммерческих банков 53
3.1. Совершенствование управления ликвидности АО «Россельхозбанк» 53
3.2. Зарубежный опыт регулирования ликвидности банков и возможность его
применения в российской практике 60
Заключение 69
Список использованных источников 72
Приложения
Экономику ни одной страны невозможно представить без банковской системы. Бесперебойное и эффективное функционирование банковского сектора оказывает положительное влияние на экономику страны. Деятельность банков, как и любая другая организация, подвержена разным рискам. И акционеры, и клиенты банка проявляют большой интерес проблеме ликвидности кредитной организации. Немаловажный вопрос, возникающий у кредиторов, контрагентов банка, органов банковского надзора - сможет ли банк своевременно выполнить свои обязательства. Существенным критерием, оказывающий влияние на надежность банка, является ликвидность. Банк России также уделяет большое внимание на данный показатель. Необходимость соблюдения банками обязательных нормативов ликвидности закреплена на законодательном уровне.
Риск ликвидности стоит особняком в системе управления рисками. Данный риск оказывает существенное влияние на эффективность деятельности банка. Это связано с тем, что потери зависят не от успеха конкретной операции, а от организации всего процесса функционирования банка. Без управления ликвидностью не возможно представить управление банком, и этим вызвана необходимость в правильной и точно сформулированной политике в области управления и контроля за состоянием ликвидности банка. Кризисы, возникновение которых нельзя исключить как в отдельном банке, так и во всей банковской системы страны, могут быть следствием не только плохого управления ликвидностью и результатом иных внутренних причин (существенное ухудшение качества активов, мошенничества), но и снижения доверия клиентов к кредитным организациям. Независимо от причин возникновения кризисных ситуации в банке именно показатель ликвидности определяет запас времени для устранения проблем, который имеется в распоряжении финансовой организации.
Весь спектр проблем управления ликвидностью банка можно подразделить на две большие части: теоретическую и практическую. В теоретической области первоочередным является решение вопроса о сущности понятия «ликвидность», а также выявить влияющие на нее факторы, методов управления ликвидностью на макро- и микроуровнях.
С точки зрения практики существует необходимость создания таких методик управления ликвидностью, которые позволяли бы сотрудникам банка адекватно оценивать уровень ликвидности банка, осуществлять эффективное ежедневное управление, ориентированное на поддержание на достаточно высоком уровне данных характеристик работы банка не только на отчетные даты.
Целью управления ликвидностью банка должно являться поддержание оптимального соотношения сроков и объемов размещения средств срокам и объемам привлечения ресурсов, при котором банк обеспечивает своевременное выполнение своих обязательств при соблюдении требований внешних и внутренних нормативных актов и поддержании оптимального соотношения параметров риск/доходность. И, тем не менее, единого для всех коммерческих банков подхода по управлению ликвидностью предложить невозможно. Каждый банк должен выстраивать свою собственную модель управления ликвидностью. Знание уже существующих в банковской практике методов по управлению банковской ликвидностью позволяет использовать весь присущий им инструментарий в построении собственной модели управления ликвидностью. Все это и определило актуальность темы исследования.
Совокупность обозначенных выше проблем послужила причиной выбора цели и задач исследования. Целью работы является изучение основ комплексного управления ликвидностью коммерческого банка, основанных на применении системного подхода, разработка предложений по совершенствованию управления ликвидностью коммерческого банка.
Данная цель предполагает решение следующего круга задач:
- уточнить понятие «ликвидность» коммерческого банка;
- выявить факторы, влияющие на ликвидность банка;
- определить методы управления ликвидностью;
- изучить теоретические подходы системы управления ликвидностью банка;
- разработать предложения по совершенствованию управления ликвидностью коммерческих банков.
Цель и задачи определили объект и предмет исследования. Объектом настоящего исследования выступают коммерческие банки России. Предметом исследования являются процессы управления ликвидностью коммерческих банков.
Методологическую основу теоретических обобщений составили достижения российской и зарубежной науки в области банковского дела: Ю.Г.Вешкин, О.И.Лаврушина, Г.Н. Белоглазовой Л.П., Е.П.Жарковская, А.А.Казимагомедов и других. В качестве методологической базы исследования использовались материалы периодической печати авторов: А.С.Баева, Л.Г.Абдукаримова, А.И.Карагичева Ю.А.Цебро, Л.А.Цурова и других. В качестве информационно-статистической базы использовались статистические и аналитические материалы ЦБ РФ, законодательные и нормативные документы ЦБ РФ.
Актуальность темы исследования подчеркивается следующим. Управление банковской ликвидностью в условиях современной экономики является непростым процессом, и от качества его в большинстве своем находятся в зависимости такие показатели банковской деятельности, как: доходность, рентабельность банка и, в совокупности, его общее финансовое состояние.
В Российской Федерации в кризисных условиях проблема дефицита или избытка банковской ликвидности выступает достаточно актуальной. Невысокий уровень ликвидности выступает в качестве источника внутренней нестабильности всей банковской системы, при этом являясь ограничителем возможностей расширения размера финансовых банковских операций и делая всю банковскую систему государства неустойчивой к внешним негативным факторам.
Целью данного исследования было совершенствование организации управления риском ликвидности коммерческого банка.
Для достижения данной цели поставлены следующие задачи:
- исследование теоретических основ управления рисками в коммерческом банке;
- анализ факторов оказывающих влияние на ликвидности;
- анализ существующие методов оценки риска ликвидности;
- оценка риска ликвидности АО «Россельхозбанк».
После выполнения работы, можно сказать, что все задачи выполнены и поставленная цель достигнута
В первой главе были исследованы теоретические основы управления ликвидностью коммерческого банка. Проанализированы различные подходы к определению ликвидности. Также исследованы внешние и внутренние факторы, оказывающие наибольшее влияние на ликвидность кредитной организации. Рассмотрены основные теории и методы управления банковской ликвидностью.
По итогам анализа системы управления ликвидностью АО «Россельхозбанк» был сделан вывод, что созданная в банке комплексная система управления ликвидностью постоянно совершенствуется в соответствии с объемом и структурой проводимых банком операций, требованиями регулирующих и надзорных органов. Принятие решений в рамках системы управления рисками осуществляется коллегиально и в соответствии с разработанными регламентами.
Далее проводился анализ показателей ликвидности. Все показатели, оценивающие различные стороны ликвидности банка, были разделены на следующие группы: достаточности собственных средств; соотношения активных и пассивных операций по срокам; качества и рискованности активов; структуры активов и пассивов. По итогам анализа также определено, что положительно ликвидность анализируемого банка характеризуют:
- допустимые значения всех обязательных нормативов ликвидности;
- соответствие нормативу показателя «достаточность капитала».
- у кредитной организации есть возможность получить кредиты у Банка России, которые позволяют снизить совокупный разрыв ликвидности активов и пассивов со сроком исполнения до 180 дней.
Отрицательно ликвидность банка характеризуют:
- наблюдается отрицательный разрыв ликвидности активов и пассивов со сроком исполнения 31 дня до 1 года. Серьезное влияние на ликвидность банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила в деятельности банка, работающего преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно приведет к невозможности своевременного и полного выполнения им обязательств перед кредиторами. Отрицательно характеризует ликвидность кредитной организации длительно возникающий дефицит (избыток) ликвидности, что свидетельствует о серьезных проблемах в управлении ликвидностью.
- малая диверсифицированность активов. Данные показывают, что в течение анализируемого периода с 2016 по 2018 год наибольший удельный вес занимает статья «Ссудная и приравненная к ней задолженность». Степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения мала. Чем меньше диверсифицированность активов, тем ниже ликвидность банка.
В результате корреляционно-регрессионного анализа были получены трехфакторный модель мгновенной и текущей ликвидности, двухфакторная модель долгосрочной ликвидности.
В проведенном анализе были получены уравнения регрессии. Также были рассчитаны прогнозные значения обязательных нормативов ликвидности, начиная со 2 квартала 2018 до 2020 года. По данным прогноза нарушений нормативов ликвидности не ожидается.
В целях совершенствования управления ликвидностью, банку следует придерживаться следующих действий:
- банку требуется расширить ресурсную базу за счет привлеченных средств с приоритетным привлечением долгосрочных депозитов, установить минимальный лимит остатка средств на расчетных счетах в целях стабилизации средств до востребования;
- диверсифицировать виды финансовой деятельности - использовать альтернативные возможности получения дохода от различных финансовых операций - краткосрочных финансовых вложений, осуществления реального инвестирования, формирования портфеля долгосрочных финансовых вложений;
Таким образом, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. Банку необходимо разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
