В результате выполнения курсовой работы была достигнута поставленная цель. Были сделаны следующие выводы: денежный перевод представляет собой операцию по перечислению оператором денежных средств на основании распоряжения физического или юридического лица на перевод. Участниками денежных переводов выступают три субъекта – отправитель, получатель и оператор. В качестве отправителя и получателя могут выступать физические и юридические лица. Операторами денежных переводов могут выступать – коммерческие банки, небанковские организации, имеющие лицензию на осуществление перевода денежных средств, национальные или международные системы денежных переводов.
Денежные переводы имеют несколько разновидностей, определяемых характером проводимых операций. В частности, по географическому признаку различают внутренние и внешние переводы.
Внутренние денежные переводы осуществляются в пределах одного государства, а внешние денежные переводы предусматривают переводы денежных средств в другие страны. Денежные переводы в другие страны можно отправлять в разной валюте. Они могут осуществляться как в национальной валюте, так и в иностранной.
Денежные переводы в другие страны различаются по назначению, наличию банковского счета, точке назначения перевода и иным признакам. По назначению выделяют перевод в целях оплаты товаров или услуги и перевод между частными лицами. В зависимости от наличия счета, используемого для осуществления денежного перевода, выделяют: денежные переводы с открытием счета и денежные переводы без открытия счета. В зависимости от точки назначения выделяют адресные денежные переводы и безадресные денежные переводы.
Порядок оформления денежных переводов определяется действующим законодательством в сфере осуществления расчетно-платежных операций. В частности, правовое регулирование денежных переводов в России осуществляется Федеральным законом «О национальной платежной системе», Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» и Положением Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств».
Действующим законодательством установлены следующие формы безналичных расчетов, по которым можно осуществить денежные переводы: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты инкассовыми поручениями, расчеты чеками, расчеты в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование), расчеты в форме перевода электронных денежных средств.
Процедура оформление денежных переводов включает совокупность этапов, регулируемых действующим законодательством и внутренними документами оператора по переводу денежных средств. Основанием для совершения перевода является распоряжение клиента банку, которое должно быть составлено с учетом требований.
Осуществление денежных переводов в другие страны происходит в рамках международных платежных систем. Отличительной особенностью международных систем является то, что они позволяют субъектам осуществлять переводы за пределы страны присутствия. Существование различных видов международных систем определяет развитие денежных переводов в другие страны. Сегодня существует достаточно много таких систем, предлагающих осуществление переводов на различных условиях. Среди наиболее востребованных систем можно выделить: Western Union, Юнистрим, Золотая Корона, MoneyGram. Денежные переводы в другие страны осуществляют российскими и зарубежными компаниями, на основе которых созданы международные системы денежных переводов. Сегодня эти системы позволяет переводить деньги наличным и безналичным способом практически в любую страну в экспресс режиме. Для осуществления переводов системы сотрудничают с российскими банками, салонами связи, торговыми организациями.
Одним из основных операторов денежных переводов на современном рынке является ПАО Сбербанк. Большая часть клиентов ПАО Сбербанк пользуются услугами по переводу денежных средств, в том числе в другие страны.
Денежные переводы осуществляются ПАО Сбербанк с открытием банковского счета, а также без его открытия. В банке действует срочный международный перевод наличными «Колибри», который рассчитан на перевод наличных денег в Белоруссию или Казахстан. Перевод можно получить только в отделении ПАО Сбербанк. Срок его исполнения – не более 1 часа. Также действует срочный международный перевод MoneyGram, который позволяет осуществить срочный перевод в 190 стран мира. Срок исполнения составляет 10 минут. Перевести средства можно наличными деньгами в долларах США, а получить – в долларах США или евро. Международный перевод SWIFT позволяет осуществить перевод наличных денег за границу без открытия счета в банке, а также безналичный перевод со счета. Перевести средства можно как в рублях, так и в иностранной валюте. Перевод может быть доставлен на счет в другом банке или получен наличными:
В течение 2015-2017 гг. в банке отмечался рост денежных переводов ПАО Сбербанк в другие страны. По итогам 2017 г. объем операций составил 2 145 633 млн. руб. Переводы без открытия счета в ПАО Сбербанк все чаще стали использоваться для безналичных операций. Примерно одинаковый объем денежных переводов осуществляется в рамках корреспондентской сети банка и через системы денежных переводов, с которым он сотрудничает. В период с 2015 по 2017 гг. несистемные переводы выросли с 890 612 млн. руб. до 1 108 319 млн. руб., т.е. на 24,44%. Системные переводы в этот же период выросли с 760 398 млн. руб. до 1 037 344 млн. руб., т.е. на 36,42%.
Представленные данные показывают, что в 2015 и 2016 гг. практически в равной степени клиентами банка были востребованы денежные переводы в страны СНГ и дальнее зарубежье. Объем переводов в дальнее зарубежье в эти периоды составил 878 907 млн. руб. и 951 293 млн. руб., соответственно. А объем переводов за рубеж – 772 103 млн. руб. и 945 858 млн. руб., соответственно.
По итогам 2017 г. доля переводов в страны СНГ снизилась относительно прошлых лет до 35,22% (в 2015 г. – 46,77%, в 2016 г. – 49,86%). Абсолютный показатель переводов также снизился, составив 755 751 млн. руб. Это ниже значения 2016 г. на 20,10%.
Представленные данные показывают, что больший объем денежных переводов осуществляется в отношении получателей – юридических лиц. Объем операций в исследуемом периоде вырос с 1 056 646 млн. руб. в 2015 г. до 1 274 523 млн. руб. в 2017 г., т.е. на 20,62%.
Процесс оформления денежного перевода подлежит отражению в бухгалтерском учете банка согласно Положению Банка России «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения». Учет операций коммерческого банка зависит от характера осуществления перевода – с открытием счета или без открытия счета для отправителя. Учет операций по осуществлению денежных переводов в ПАО Сбербанк предполагает соответствующее документальное оформление этих операций и отражение в бухгалтерском учете.


Купить