Актуальность исследования операционных рисков обусловлена возрастанием роли совершенствования управления банковскими рисками в современных условиях, поскольку недооцененные риски могут обернуться невосполнимыми финансовыми потерями для кредитных организаций.
Вследствие возрастающей сложности финансовых технологий и необходимости управлять новыми рисками, многие банки стали исследовать проблемы управления операционными рисками, проявляющимися через:
- внутреннее и внешнее мошенничество;
- ошибки персонала (умышленные и в результате низкой квалификации);
- недостаточную защищенность и сбои автоматизированной банковской системы и других типов информационных систем;
- нарушение процессов обработки и хранения данных.
В работе исследованы теоретические и методологические основы регулирования операционных рисков в коммерческом банке, по итогам которого было сформулировано определение операционного риска, как вероятность возникновения убытков в результате наступления событий, связанных с ошибочными или противоправными действиями сотрудников либо третьих лиц, техническим и профессиональным несовершенством обеспечения банковских процессов, действием факторов в составе систем функционирования банковского бизнеса, а также с внешними событиями. Операционный риск невозможно предсказать, прогнозировать, спланировать, поскольку не зависит от рыночной конъюнктуры, экономических процессов, политической стабильности и т.п.
Операционный риск как важнейшая категория риск-менеджмента до сих пор остается недооцененным многими финансовыми институтами, в том числе российскими. В то же время, как показывает статистика, именно этот вид риска является опаснейшим среди сопутствующих банковской деятельности рисков.
Имеющиеся в международной практике примеры показывают, что даже крупные банки, обладающие развитыми технологиями и достаточными ресурсами, могут нести серьезные финансовые потери вследствие реализации операционного риска. В этой связи была определена причинно-следственная связь операционного риска с другими типичными банковскими рисками. По многим взаимосвязям операционный риск выступает причиной появления другого типично банковского риска. Тогда как в отношении связи с правовым риском был сделан вывод, что правовой риск может служить причиной появления операционного риска.
Исходя из этого была выявлена необходимость управления операционным риском, которая определяется, во-первых, значительным размером возможных операционных убытков, которые могут создавать угрозу финансовой устойчивости кредитной организации. Во-вторых, для повышения достаточности капитала банка, так как операционный риск используется при расчете норматива достаточности собственных средств банка (Н1), следовательно, рост операционного риска влияет на снижение Н1. В-третьих, в связи с ростом автоматизации процессов и робототехники в целом, стабильность и бесперебойное функционирование банковской деятельности стала во многом зависеть от гибкого реагирования на операционный риск.
Также был проведен обзор методов и способов оценки операционного риска, а также определены подходы к операционному риск-менеджменту. В Базельском соглашении излагаются три метода расчета требований к капиталу под операционный риск в процессе возрастания сложности и чувствительности к риску: базовый индикативный подход (BIA); стандартизованный подход (TSA) и «продвинутые» подходы (АМА). Тогда как в положении Банка России «О порядке расчета размера операционного риска» № 346-П от 3.11.2009 г. утвержден порядок расчета размера операционного риска, соответствующий базовому индикативному подходу Базельского комитета.
Модель на основе байесовской сети позволяют рассчитывать риски при различных сценариях, вычислять вероятности возникновения операционных убытков, проводить анализ чувствительности, то есть оценивать, какие управляющие узлы сильнее всего влияют на величину потерь. Однако построение байесовских сетей является одним из самых ресурсоемких и дорогостоящих методов оценки операционных рисков. В то время как использование методики VaR для расчета операционных рисков позволяет интегрировать полученные оценки с оценками других рисков и рассчитывать совокупный риск банка с учетом вклада операционного риска. Полученная мера риска может использоваться при оценке эффективности с учетом риска как по банку в целом, так и по отдельным операциям и видам банковской деятельности.
Кроме этого существуют и авторские методики, в частности бальная методика В.Г. Имаева, которая основана на том, что на основе имеющийся отчетности банка можно выявить подверженность кредитной организации к операционным рискам. Приведенная методика позволяет на основе официальной отчетности и другой публичной информации с многих сторон оценить влияние операционных рисков на деятельность банков. Было определено, что условия применимости этих методик также существенно разнятся. При измерении рисков в условиях недостатка статистики рекомендуется комбинировать различные методики оценки. Итоговая оценка операционных потерь должна рассчитываться как взвешенное значение всех оценок, рассчитанных различными методами. Весовые коэффициенты могут быть подобраны с учетом надежности и уровня доверия к используемым методикам. Например, на начальных этапах управления рисками больший вес должны иметь экспертные оценки и сценарный анализ.
Однако важно выделить, что оценка операционных рисков является лишь начальной площадкой для управления данного риска, и его последующего снижения. В этой связи было сформулировано собственное видение операционного риск-менеджмента: комплексный процесс, базирующийся на принципах управления и состоящий из определенных этапов (выявление, оценка, анализ, реагирование, регулирование, воздействие, оптимизация, контроль, мониторинг), который осуществляется специально уполномоченными лицами (или лицом), состоящими в штате кредитной организаций и имеющие полномочия на управление операционного риска, целью которого выступает снижение операционного риска до приемлемого для коммерческого банка уровня, который можно достичь, реализуя специальные методы управления.
Кроме того было разработано соотнесение методов минимизации операционных рисков, предложенных Банком России, с основными методами, используемые в банковской практике. Под минимизацией операционных рисков следует понимать комплекс мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к операционным потерям, а также на уменьшение (ограничение) размера потенциальных операционных потерь.
После рассмотрения методических подходов к оценке и управлению операционными рисками банков, далее проведен практический анализ подверженности банков к операционным рискам. Анализ мировой практики позволило определить, что огромная часть операционных рисков возникает вследствие несанкционированной торговли в подразделениях банков, мошенничество трейдеров и другие сопряженные с этим события. У большинства ведущих мировых банков операционные риски возникают вследствие неграмотного управления активами и неэффективной работе при обслуживании розничной клиентуры.
Что касается отечественного опыта, то отмечено, что операционный риск- менеджмент в российских банках пока развит слабо, поскольку больший рост операционных рисков в сопоставлении с ростом активов свидетельствует о неэффективном управлении операционными рисками в банках. Более того, операционные риски, как и кредитные риски, для кредитных организаций являются негативным событием и их в обязательном порядке нужно минимизировать, а при крайне низком уровне покрытия операционных рисков за счет чистой прибыли, управлять данными рисками впредь банкам будет сложно. Стремительный рост операционных рисков в последние годы уже выдвинул операционные риски как главной угрозы развития банковского сектора России, поскольку на протяжении 2015-2017 гг. данные риски стали стремительно расти в структуре типично банковских рисков. Также было доказано, что операционные риски и их рост снижают достаточность капитала банковского сектора России и их влияние лишь усиливается в динамике.
По итогам анализа подверженности банков Татарстана к операционным рискам, было обнаружено, что к началу 2018 г. кредитные организации Татарстана стали больше подвергаться операционным рискам, чем прежде, вследствие того, что происходил рост интегрального показателя, рассчитанной нами на основе методики В.Г. Имаева. Эти выводы подтвердились после проведенного анализа операционных рисков кредитных организаций Татарстана. Операционные риски банков Татарстана выросли за 2014-2017 гг. на 3 009 692 тыс. руб. Более 55% на все отчетные даты от совокупных операционных рисков Татарстана приходились на ПАО «АК БАРС» Банк.
В целях изучения взаимосвязи величины операционного риска от других типично банковских рисков, была построена корреляционно-регрессионная модель зависимости операционного риска от других рисков, встречающихся в деятельности банков России. Эконометрическая модель построена с учетом всех требований: наличие репрезентативной выборки по всем рискам, оценка связи на основе коэффициентов парной корреляции, составление уравнении регрессии, отражение значимости модели по трем критериям, отбор факторов на предмет существенности. В итоге определено, что на операционные риски банковского сектора России на основе выборки типичных банковских рисков, встречающихся в деятельности отечественных кредитных организаций, в период с начала 2013 г. по июль 2018 г. оказывают сильное и весомое влияние риски ликвидности и кредитования в составе:
- норматива текущей ликвидности;
- норматива долгосрочной ликвидности;
- просроченной задолженности по кредитам и иным размещенным
средствам банковского сектора;
- норматива максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
- норматива совокупной величины риска по инсайдерам банка.
Только при росте норматива совокупной величины риска по инсайдерам банка, при условии, что остальные параметры не изменятся, можно ожидать снижение операционных рисков. Тогда как рост любого другого риска, при неизменном состоянии Н10.1, приведет к росту операционных рисков. Результаты модели полезны в том, что кредитные организации, управляя ликвидностью и кредитными рисками, могут предвидеть операционные риски и тем самым на них повлиять. Такое управление можно назвать, как косвенной, когда управляя одним риском, можно не допустить изменения другого риска, что является идеальным сценарием для любого риск-менеджера.
В результате осуществления экономико-математического моделирования методом корреляционно-регрессионного анализа была выявлена взаимосвязь операционных рисков от рисков ликвидности и рисков кредитования, спрогнозированы значения операционного риска в России на основе сценарного подхода. Все сценарии показали, что в ближайшее время неизбежен рост операционных рисков банковского сектора России, следовательно, кредитным организациям необходимо реализовывать новые подходы по управлению данными рисками, совершенствовать существующие способы регулирования операционных рисков. Учитывая рост операционных рисков в масштабах, то и Банку России необходимо постоянно совершенствовать собственные регулятивные подходы в отношении кредитных организаций.
В этой связи виделась надобность разработки комплекс мер, которые могли бы позволить совершенствовать операционный риск-менеджмент в деятельности банков, поскольку существующие на сегодняшний день проблемы при оценке и управления операционными рисками являются глобальными. Все проблемы и недостатки операционного риск-менеджмента были детализированы в части оценки и управления:
- при расчете норматива достаточности собственных средств кредитных организаций операционный риск умножается на коэффициент, равный 12,5, однако представляется, что не для всех кредитных организаций это следует применять;
- в авторской методике Имаева по определению подверженности кредитных организаций к операционным рискам, перечень показателей можно дополнить;
- учитывая, что согласно Базельским соглашениям потери по операционным рискам могут быть различного вида, то необходимо российские нормативно-правовые акты привести в соответствии с Базелем III, на основе которого бы можно было проводить тщательный анализ по потерям от операционных рисков, что позволит банкам разрабатывать ранние меры реагирования;
- Банк России ежегодно проводит стресс-тестирование банковского сектора, и результаты стресс-тестов публикует в обзоре банковского сектора и надзора, однако операционные риски Банком России не тестируются, что является упущением мегарегулятора, учитывая, что операционные риски ежегодно увеличивают свою долю в структуре банковских рисков отечественных банков.
Потому решение каждой проблемы требовало индивидуального подхода.
Во-первых, необходимо дифференцировано подходить к коэффициенту, который умножается на значение операционного риска бака при расчете норматива достаточности собственных средств, ведь минимальные значения Н1 также различаются от вида кредитной организации.
Во-вторых, беря во внимание, что с момента предложения методики Имаева прошло много времени и символы в отчетности банков по 102 форме также были изменены, то рекомендовано в составе потерь от реализации операционных рисков добавить расходы от списания стоимости запасов, а в составе расходов на управление операционными рисками учитывать расходы на разработки и исследования, поскольку данные исследования во многом
акцентированы в области повышения автоматизации операций.
В-третьих, Банк России в целях улучшения системы оценки и управления операционными рисками подготовил новое положение, которое пока выступает в качестве проекта и еще не вступило в силу. В нем говорится о том, что потери от реализации операционных рисков необходимо разграничить на прямые и непрямые. Однако сам Банк России при проведении стресс-тестирования не учитывает потери от операционных рисков и следовательно, сценарно это не отражается. В этой связи было предложено использовать стресс-тестинг по чувствительности банков к определенным видам потерь и анализировать ситуативно как банки готовы регулировать возникаемые потери. Поскольку в проекте положения говорится о жесткости мер, которые будут применяться в случае отсутствия или ненадлежащего исполнения мер реагирования банков к собственным операционным рискам. Однако никаких показателей в положении не приведено, потому была необходимость предложения такого арсенала показателей, которые могли бы быть использованы банками России. Этот алгоритм был апробирован на банках Татарстана и обнаружено, что у двух банков стрессоустойчивость к операционным рискам за 2017 г. находится на плохом уровне, у трех банков - на удовлетворительном. Следовательно, к данным банкам Банк России, при отсутствии у них определенных методов воздействия на операционные риски, должен будет принять жесткие меры. При этом в этом вопросе необходимо подойти индивидуально и субъективно, а именно, отразив зону операционных рисков дифференцированно соответствовать заданным мегарегулятором нормам по управлению операционных рисков.


Купить