Помощь студентам в учебе
Развитие безналичных расчетов в Российской Федерации (Омский Государственный Университет)
|
Выпускная квалификационная работа.
Проведен анализ состояния безналичных расчетов в Российской Федерации по 2018 год включительно.
В приложениях много статистических данных по безналичным расчетам
Также есть доклад и раздаточный материал к защите.
Текст работы имеет шрифт размером 12 пунктов (требование заказчика).
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. СОДЕРЖАНИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ И ИХ ОРГАНИЗАЦИЯ 5
1.1. Сущность, правовые основы и принципы безналичных расчетов 5
1.2. Современные подходы к организации безналичных расчетов 8
1.3. Формы и способы безналичных расчетов 12
1.4. Организация безналичных расчетов с использованием банковских карт 19
ГЛАВА 2. СОСТОЯНИЕ, ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 24
2.1. Анализ динамики и структуры безналичных расчетов в Российской Федерации 24
2.2. Тенденции развития безналичных расчетов в Российской Федерации 44
2.3. Проблемы развития безналичных расчетов в Российской Федерации и пути их решения 46
2.4. Перспективы развития безналичной системы расчетов в Российской Федерации 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 59
ПРИЛОЖЕНИЯ 64
Проведен анализ состояния безналичных расчетов в Российской Федерации по 2018 год включительно.
В приложениях много статистических данных по безналичным расчетам
Также есть доклад и раздаточный материал к защите.
Текст работы имеет шрифт размером 12 пунктов (требование заказчика).
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. СОДЕРЖАНИЕ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ И ИХ ОРГАНИЗАЦИЯ 5
1.1. Сущность, правовые основы и принципы безналичных расчетов 5
1.2. Современные подходы к организации безналичных расчетов 8
1.3. Формы и способы безналичных расчетов 12
1.4. Организация безналичных расчетов с использованием банковских карт 19
ГЛАВА 2. СОСТОЯНИЕ, ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 24
2.1. Анализ динамики и структуры безналичных расчетов в Российской Федерации 24
2.2. Тенденции развития безналичных расчетов в Российской Федерации 44
2.3. Проблемы развития безналичных расчетов в Российской Федерации и пути их решения 46
2.4. Перспективы развития безналичной системы расчетов в Российской Федерации 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 56
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 59
ПРИЛОЖЕНИЯ 64
Актуальность выпускной квалификационной работы заключается в том, что развитие экономики в современных условиях требует соответствующего развития платежных отношений. Наиболее перспективной формой расчетов в современных условиях являются расчеты банковскими картами и использование электронных денег.
За последние пять лет наблюдаются значительные изменения развития безналичных расчетов, в современных условиях используются полноценные автоматизированные платежные системы, отвечающие требованиям безопасности, оперативности. Развитию платежных систем способствует развитие интернет-технологий, электронной коммерции.
В высокоэффективной системе безналичных расчетов нуждается как экономика государства, так и каждый человек, т.к. расчетные операции присутствуют в повседневной жизни каждого человека. Создание безналичных расчетов способствовало сокращению времени оплаты и получения товара или услуги, повысило возможности в накоплении и сохранении средств. Для экономики государства, значение безналичных расчетов заключается в обеспечении кругооборота денежных средств и его ускорения, концентрации денежных средств в коммерческих банках.
Проблема исследования заключается в недостаточной изученности и научной обоснованности решения существующих проблем реализации безналичных расчетов в РФ. В современных условиях стремительному развитию безналичных расчетов сопутствуют следующие проблемы: проблемы экономической безопасности расчетов, оперативности их проведения, проблема использования аккредитивов.
Уровень разработанности темы работы в литературе достаточно высока. Проблемы и перспективы развития безналичных расчетов рассматриваются в работах таких авторов как Н.П. Белотелова, Г.И. Кравцова, Ю.М. Склярова, Е.В. Добролежа, Г.Л. Авагян и др.
Цель работы – на основе исследования теории и практики организации безналичных расчетов в РФ выявить проблемы и предложить направления их решения.
Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
исследование сущности, правовых основ и принципов безналичных расчетов;
рассмотрение современных подходов к организации безналичных расчетов;
изучение форм и способов безналичных расчетов;
исследование организации безналичных расчетов с использованием банковских карт;
проведение анализа динамики и структуры безналичных расчетов в Российской Федерации;
определение тенденций развития безналичных расчетов в Российской Федерации;
выявление проблем развития безналичных расчетов в Российской Федерации и пути их решения;
определение перспектив развития безналичной системы расчетов в Российской Федерации.
Методической основой данной работы является комплекс общенаучных методов, таких как общетеоретический и сравнительный методы, анализ, синтез, аналогия, прогнозирование, системный подход.
Структура выпускной квалификационной работы определяется целями и задачами исследования. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, восьми параграфов, заключения, библиографического списка, приложений.
Во введении представлена актуальность темы исследования, определена цель и задачи исследования, объект, предмет, методологическая основа исследования.
В первой главе работы рассмотрена сущность безналичных расчетов, роль банковских карт в организации безналичных расчетов, нормативное регулирование безналичных расчетов формы и системы безналичных расчетов, организация безналичных расчетов с использованием пластиковых карт.
Во второй главе проведен анализ динамики и структуры безналичных расчетов, рассмотрены современные тенденции развития, определены проблемы и перспективы развития безналичных расчетов в РФ.
В заключении сделаны выводы по результатам проведенного исследования.
За последние пять лет наблюдаются значительные изменения развития безналичных расчетов, в современных условиях используются полноценные автоматизированные платежные системы, отвечающие требованиям безопасности, оперативности. Развитию платежных систем способствует развитие интернет-технологий, электронной коммерции.
В высокоэффективной системе безналичных расчетов нуждается как экономика государства, так и каждый человек, т.к. расчетные операции присутствуют в повседневной жизни каждого человека. Создание безналичных расчетов способствовало сокращению времени оплаты и получения товара или услуги, повысило возможности в накоплении и сохранении средств. Для экономики государства, значение безналичных расчетов заключается в обеспечении кругооборота денежных средств и его ускорения, концентрации денежных средств в коммерческих банках.
Проблема исследования заключается в недостаточной изученности и научной обоснованности решения существующих проблем реализации безналичных расчетов в РФ. В современных условиях стремительному развитию безналичных расчетов сопутствуют следующие проблемы: проблемы экономической безопасности расчетов, оперативности их проведения, проблема использования аккредитивов.
Уровень разработанности темы работы в литературе достаточно высока. Проблемы и перспективы развития безналичных расчетов рассматриваются в работах таких авторов как Н.П. Белотелова, Г.И. Кравцова, Ю.М. Склярова, Е.В. Добролежа, Г.Л. Авагян и др.
Цель работы – на основе исследования теории и практики организации безналичных расчетов в РФ выявить проблемы и предложить направления их решения.
Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить следующие задачи:
исследование сущности, правовых основ и принципов безналичных расчетов;
рассмотрение современных подходов к организации безналичных расчетов;
изучение форм и способов безналичных расчетов;
исследование организации безналичных расчетов с использованием банковских карт;
проведение анализа динамики и структуры безналичных расчетов в Российской Федерации;
определение тенденций развития безналичных расчетов в Российской Федерации;
выявление проблем развития безналичных расчетов в Российской Федерации и пути их решения;
определение перспектив развития безналичной системы расчетов в Российской Федерации.
Методической основой данной работы является комплекс общенаучных методов, таких как общетеоретический и сравнительный методы, анализ, синтез, аналогия, прогнозирование, системный подход.
Структура выпускной квалификационной работы определяется целями и задачами исследования. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух глав, восьми параграфов, заключения, библиографического списка, приложений.
Во введении представлена актуальность темы исследования, определена цель и задачи исследования, объект, предмет, методологическая основа исследования.
В первой главе работы рассмотрена сущность безналичных расчетов, роль банковских карт в организации безналичных расчетов, нормативное регулирование безналичных расчетов формы и системы безналичных расчетов, организация безналичных расчетов с использованием пластиковых карт.
Во второй главе проведен анализ динамики и структуры безналичных расчетов, рассмотрены современные тенденции развития, определены проблемы и перспективы развития безналичных расчетов в РФ.
В заключении сделаны выводы по результатам проведенного исследования.
На основании проведенного исследования можно сделать следующие выводы.
Безналичные расчеты – это расчеты, которые осуществляются без использования самого наличия денег при операции, то есть посредством перевода денежных средств на счета в кредитные компании. Сущность безналичных расчетов заключается организации расчетов с применением безналичных денег, такая система оплаты является наиболее удобной и эффективной. Развитие безналичных расчетов происходит в основном за счет развития технологий. Основные принципы безналичных операций является гарантом безопасности безналичных платежей, соблюдения законодательства и интересов всех сторон безналичных операций.
Безналичные расчеты классифицируются на товарные и не товарные. Положение ЦБ РФ № 383-П устанавливает следующие формы безналичных расчетов: расчетов платежными поручениями, расчетов по аккредитиву, расчетов инкассовыми поручениями, расчетов чеками, расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование), расчетов в форме перевода электронных денежных средств. Наиболее распространенной формой безналичных расчетов является платежное поручение.
Основными формами безналичных расчетов являются: расчеты платежными поручениями, платежными требованиями, банковскими картами, расчетами по аккредитивам. Расчеты с использованием платежного поручения являются традиционными. Участники соглашения имеют полное право выбирать любую форму безналичных расчетов с учетом определенной операции.
Анализ показал, что к 01.01.19 г. наблюдается снижение количества зарегистрированных кредитных организаций, при этом наблюдается рост НКО. В структуре субъектов банковской системы более 90% занимают коммерческие банки. Анализ динамики подразделений кредитных организаций показал, что к 01.01.19 г. наблюдается снижение общего количества российских филиалов КО на 2576 ед., операционных касс - на 12099 ед., представительств на 544 ед. При этом по оценке макроэкономических показателей деятельности субъектов банковской системы наблюдается рост активов, пассивов, активных и пассивных операций кредитных организаций. Наибольшая доля как кредитных организаций, так и его подразделений приходится на Центральный федеральный округ. К 01.01.19 г. снижается количество как прибыльных, так и убыточных кредитных организаций, при этом снижение убыточных организаций происходит меньшими темпами. Общий рост прибыли кредитных организаций за 01.01.14-01.01.19 гг. составило 1,14%.
К 2017 году наблюдается увеличение общего количества платежных систем на 60%. При этом снижается общее количество клиентов, обслуживаемых платежной системой ЦБ РФ, и растет общая сумма переводов по ней. Рост переводов денежных средств в платежной системе ЦБ РФ реализовано за счет переводов средств кредитных организаций и клиентов, не являющихся кредитными организациями и снижения переводов структурных переводов ЦБ РФ. Анализ динамика объема платежей показало рост переводов по платежным поручениям и аккредитивам и снижение переводов по поручению на перевод без открытия счета в банке. Количество платежей к 2017 году сократилось на 3,96% по сравнению с 2015 годом, при этом платежи платежными поручениями возросли на 9,78%, аккредитивами - на 126,89%, платежи посредством перевода денежных средств без открытия расчетного счета снизились на 21,12%. Эконометрическая модель отражает обратную зависимость депозитов физических лиц и совокупных активов кредитных организаций.
Основными тенденциями развития безналичных платежей является развитие современных информационных технологий для ускорения и повышение экономической безопасности безналичных платежей. Перспективы развития определяются целями ЦБ РФ в рамках развития безналичных платежей на основе современных информационных технологий.
Проблемы организации безналичных расчетов кроются в недостаточно эффективной организации данных расчетов на уровне банковской системы, недостаточной финансовой грамотности населения страны, усиливающимися рисками экономической безопасности безналичных платежей. В связи с эти требуется достаточно серьезная и всесторонняя работа по устранению указанных проблем для организации развития Национальной платежной системы. Так же необходима работа на уровне населения в части повышения финансовой грамотности, в настоящее время такая работа проводится только ПАО «Сбербанк России». Развитие экономической безопасности безналичных расчетов требует работы как на уровне государства, так и банков и населения страны. Для повышения системы внутреннего контроля коммерческих банков возможно использование системы АИБС - интернет‐банкинг ДБО BS‐Client v.3 (Разработчик, поставщик Банк'с Софт Систем).
Расчеты показали, что вложенные средства в АИБС окупятся через 5,3 года, и далее банк будет получать экономический эффект от пресечения мошеннических действий.
С учетом расширения видов пластиковых карт, рост их количества должен сохраниться и к концу 2019 года должен достичь20 млн. ед. (в соответствии с планом ЦБ РФ на 2017 год). Расчеты показали, что дополнительная прибыль банковской системы в 2019 году с учетом планируемого выпуска карт НПС «Мир» составит 7608 млн. руб.
Таблица 16 - Проблемы и рекомендации
Выявленные проблемы Предлагаемые пути их решения
Снижение экономической безопасности в системе безналичных расчетов - Повышение экономической безопасности, как за счет современных информационных технологий (АИБС). Приведены расчеты затрат и срока их окупаемости на внедрение системы интернет‐банкинг ДБО BS‐Client v.3 (Разработчик, поставщик Банк'с Софт Систем);
- повышение финансовой грамотности населения путем проведения семинаров. В работе был разработан план семинара по повышению финансовой грамотности при использовании банковских карт.
Низкий интерес к банковским картам платежной системы МИР, не достаточная развитость системы Расширение видов банковских карт платежной системы МИР, повышение интереса к ПС за счет предоставления дополнительных услуг. Конкретизированы условия по трем картам для ПС МИР.
Таким образом, основными направлениями совершенствования безналичных расчетов в РФ является повышение безопасности расчетов за счет использования АИБС, расширение видов банковских карт платежной системы МИР.
Безналичные расчеты – это расчеты, которые осуществляются без использования самого наличия денег при операции, то есть посредством перевода денежных средств на счета в кредитные компании. Сущность безналичных расчетов заключается организации расчетов с применением безналичных денег, такая система оплаты является наиболее удобной и эффективной. Развитие безналичных расчетов происходит в основном за счет развития технологий. Основные принципы безналичных операций является гарантом безопасности безналичных платежей, соблюдения законодательства и интересов всех сторон безналичных операций.
Безналичные расчеты классифицируются на товарные и не товарные. Положение ЦБ РФ № 383-П устанавливает следующие формы безналичных расчетов: расчетов платежными поручениями, расчетов по аккредитиву, расчетов инкассовыми поручениями, расчетов чеками, расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование), расчетов в форме перевода электронных денежных средств. Наиболее распространенной формой безналичных расчетов является платежное поручение.
Основными формами безналичных расчетов являются: расчеты платежными поручениями, платежными требованиями, банковскими картами, расчетами по аккредитивам. Расчеты с использованием платежного поручения являются традиционными. Участники соглашения имеют полное право выбирать любую форму безналичных расчетов с учетом определенной операции.
Анализ показал, что к 01.01.19 г. наблюдается снижение количества зарегистрированных кредитных организаций, при этом наблюдается рост НКО. В структуре субъектов банковской системы более 90% занимают коммерческие банки. Анализ динамики подразделений кредитных организаций показал, что к 01.01.19 г. наблюдается снижение общего количества российских филиалов КО на 2576 ед., операционных касс - на 12099 ед., представительств на 544 ед. При этом по оценке макроэкономических показателей деятельности субъектов банковской системы наблюдается рост активов, пассивов, активных и пассивных операций кредитных организаций. Наибольшая доля как кредитных организаций, так и его подразделений приходится на Центральный федеральный округ. К 01.01.19 г. снижается количество как прибыльных, так и убыточных кредитных организаций, при этом снижение убыточных организаций происходит меньшими темпами. Общий рост прибыли кредитных организаций за 01.01.14-01.01.19 гг. составило 1,14%.
К 2017 году наблюдается увеличение общего количества платежных систем на 60%. При этом снижается общее количество клиентов, обслуживаемых платежной системой ЦБ РФ, и растет общая сумма переводов по ней. Рост переводов денежных средств в платежной системе ЦБ РФ реализовано за счет переводов средств кредитных организаций и клиентов, не являющихся кредитными организациями и снижения переводов структурных переводов ЦБ РФ. Анализ динамика объема платежей показало рост переводов по платежным поручениям и аккредитивам и снижение переводов по поручению на перевод без открытия счета в банке. Количество платежей к 2017 году сократилось на 3,96% по сравнению с 2015 годом, при этом платежи платежными поручениями возросли на 9,78%, аккредитивами - на 126,89%, платежи посредством перевода денежных средств без открытия расчетного счета снизились на 21,12%. Эконометрическая модель отражает обратную зависимость депозитов физических лиц и совокупных активов кредитных организаций.
Основными тенденциями развития безналичных платежей является развитие современных информационных технологий для ускорения и повышение экономической безопасности безналичных платежей. Перспективы развития определяются целями ЦБ РФ в рамках развития безналичных платежей на основе современных информационных технологий.
Проблемы организации безналичных расчетов кроются в недостаточно эффективной организации данных расчетов на уровне банковской системы, недостаточной финансовой грамотности населения страны, усиливающимися рисками экономической безопасности безналичных платежей. В связи с эти требуется достаточно серьезная и всесторонняя работа по устранению указанных проблем для организации развития Национальной платежной системы. Так же необходима работа на уровне населения в части повышения финансовой грамотности, в настоящее время такая работа проводится только ПАО «Сбербанк России». Развитие экономической безопасности безналичных расчетов требует работы как на уровне государства, так и банков и населения страны. Для повышения системы внутреннего контроля коммерческих банков возможно использование системы АИБС - интернет‐банкинг ДБО BS‐Client v.3 (Разработчик, поставщик Банк'с Софт Систем).
Расчеты показали, что вложенные средства в АИБС окупятся через 5,3 года, и далее банк будет получать экономический эффект от пресечения мошеннических действий.
С учетом расширения видов пластиковых карт, рост их количества должен сохраниться и к концу 2019 года должен достичь20 млн. ед. (в соответствии с планом ЦБ РФ на 2017 год). Расчеты показали, что дополнительная прибыль банковской системы в 2019 году с учетом планируемого выпуска карт НПС «Мир» составит 7608 млн. руб.
Таблица 16 - Проблемы и рекомендации
Выявленные проблемы Предлагаемые пути их решения
Снижение экономической безопасности в системе безналичных расчетов - Повышение экономической безопасности, как за счет современных информационных технологий (АИБС). Приведены расчеты затрат и срока их окупаемости на внедрение системы интернет‐банкинг ДБО BS‐Client v.3 (Разработчик, поставщик Банк'с Софт Систем);
- повышение финансовой грамотности населения путем проведения семинаров. В работе был разработан план семинара по повышению финансовой грамотности при использовании банковских карт.
Низкий интерес к банковским картам платежной системы МИР, не достаточная развитость системы Расширение видов банковских карт платежной системы МИР, повышение интереса к ПС за счет предоставления дополнительных услуг. Конкретизированы условия по трем картам для ПС МИР.
Таким образом, основными направлениями совершенствования безналичных расчетов в РФ является повышение безопасности расчетов за счет использования АИБС, расширение видов банковских карт платежной системы МИР.
Подобные работы
- Содержание безналичных расчетов и их организация (Омский Государственный Университет)
Курсовые работы, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 500 р. Год сдачи: 2019 - ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В РФ
Дипломные работы, ВКР, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 6100 р. Год сдачи: 2017 - РАЗВИТИЕ НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ В РФ
Бакалаврская работа, финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 3850 р. Год сдачи: 2017 - Правовое регулирование продажи товаров дистанционным способом посредством сети Интернет (Российский государственный гуманитарный университет)
Дипломные работы, ВКР, юриспруденция. Язык работы: Русский. Цена: 1500 р. Год сдачи: 2020 - РАЗВИТИЕ ЭЛЕКТРОННЫХ УСЛУГ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4900 р. Год сдачи: 2017 - Учетно-аналитические аспекты операций банка с пластиковыми картами (Всероссийский заочный финансово-экономический институт (ВЗФЭИ))
Дипломные работы, ВКР, банковское дело и кредитование. Язык работы: Русский. Цена: 2200 р. Год сдачи: 2019 - Учет расчетов с покупателями и заказчиками (Омский государственный университет)
Курсовые работы, бухгалтерский учет, анализ и аудит. Язык работы: Русский. Цена: 600 р. Год сдачи: 2019 - УЧЕТ, КОНТРОЛЬ И АНАЛИЗ ТЕКУЩИХ РАСЧЕТОВ С ПОКУПАТЕЛЯМИ И ЗАКАЗЧИКАМИ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4235 р. Год сдачи: 2018 - ОСОБЕННОСТИ РАЗВИТИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ ВАЛЮТНО-
ФИНАНСОВЫХ И КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ В УСЛОВИЯХ
ГЛОБАЛИЗАЦИИ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4920 р. Год сдачи: 2016