В практической части работы рассмотрен способ оценки кредитоспособности заемщика, действующего в АО «Газпромбанк».
Объект исследования - ООО «Литар», осуществляющийо деятельность в сфере строительства жилой и нежилой недвижимости на территории г. Барнаула.
В приложениях бухгалтерский баланс за 2016-2018 годы.
Введение 3
1. Теоретические основы оценки кредитоспособности заемщика 5
1.1. Понятие кредитоспособности заемщика 5
1.2. Критерии оценки кредитоспособности заемщика 7
1.3. Способы оценки кредитоспособности заемщика 11
2. Процесс оценки кредитоспособности заемщика в российском коммерческом банке 17
2.1. Оценка кредитоспособности юридического лица на примере способа действующего в АО «Газпромбанк» 17
2.2. Рекомендация по совершенствованию способа оценки кредитоспособности юридического лица в АО «Газпромбанк» 25
2.3. Оценка кредитоспособности юридического лица с учетом рекомендации 27
Заключение 29
Список используемых источников и литературы 31
Приложение 34
В современных условиях, как организации, так и физические лица нуждаются в финансовом обеспечении своих потребностей, связанных с осуществлением экономической деятельности или удовлетворением текущих потребностей. Источником такого обеспечения могут быть собственные средствам, но на текущем этапе социально-экономического развития государства их формирование или накопление является достаточно трудным процессом. Поэтому ведущее место в финансировании потребностей экономических субъектов занимает кредитование, позволяющее оперативно получить необходимую сумму денежных средств.
Субъектами кредитования выступают две стороны – заемщик и кредитор, каждый из которых преследует определенную цель в процессе реализации кредитной сделки: если основная цель заемщика заключается в получении необходимой ему суммы по наиболее выгодным для него условиям, то целью кредитора является получение дохода от размещения средств в виде кредита с учетом минимального риска их невозврата.
Именно цель, которую преследует кредитор, определяет актуальность исследования темы курсовой работы. Чтобы предупредить возникновение кредитных рисков, связанных с неисполнением заемщиком условий кредитного договора в части своевременного и полного возврата кредита и начисленных по нему процентов, или максимально снизить их негативное влияние, коммерческие банки осуществляют оценку кредитоспособности заемщика на этапе принятия решения о кредитовании, а также контролируют ее уровень в процессе обслуживания выданного кредита. Наличие таких рисков и влияние на них множества факторов вызывают необходимость выбора банком определенных критериев, на основе которых будет возможно установить вероятность выполнения клиентом всех условий кредитной сделки, указанных в договоре. Коммерческие банки самостоятельно разрабатывают способы оценки кредитоспособности, и хотя сегодня встречаются индивидуальные особенности применяемых способов, в целом они имеют общую логику оценки. Вместе с тем у многих банков отсутствует отлаженная система комплексной оценки кредитоспособности заемщиков, в том числе в отношении отдельных категорий, например из сегмента субъектов малого и среднего бизнеса, и недостаточная информационная база для того, чтобы в полной мере оценить финансовое положение заемщика. Такое положение повышает риск кредитной деятельности банков.
Цель курсовой работы заключается в разработке рекомендации по совершенствованию способов оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческом банке.
Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:
1. Рассмотреть понятие и критерии кредитоспособности заемщика;
2. Ознакомится с содержанием способов оценки кредитоспособности заемщика, используемых в российской банковской практике;
3. Применить практику оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица на примере работы АО «Газпромбанк»;
4. Определить направления совершенствования способов оценки кредитоспособности заемщика в банке.
Объектом исследования является АО «Газпромбанк». Предметом исследования являются способы оценки кредитоспособности заемщика, применяемые коммерческим банком.
Методами исследования при выполнении работы послужили: метод сбора и обработки информации, метод описания, метод группировки и сравнения, табличный метод, метод анализа и синтеза.
Теоретической основой работы является учебная литература, научные статьи по вопросам оценки кредитоспособности заемщиков. Информационной базой работы выступила документация АО «Газпромбанк».
Структура работы представлена введением, двумя главами, заключением, списком использованных источников, приложениями.
Кредитоспособность заемщика представляет собой способность заемщика к соблюдению условий кредитной сделки, а именно, условий по возврату кредитных средств, уплате процентов за пользование кредитом, исполнению сроков для внесения платежей.
Основными целями определения кредитоспособности заемщика выступают: формирование прогноза платежеспособности клиента по обязательствам кредитного договора на ближайшую перспективу; определение степени индивидуального риска банка, связанного с возможным невозвратом конкретной ссуды конкретным клиентом в сроки, указанные в кредитном договоре.
Определение кредитоспособности заемщика позволяет банкам ранжировать заемщиков по их надежности и определить ключевые параметры кредитного договора – сумма кредита, размер процентной ставки, наличие обеспечения по кредиту, сроки платежей.
При оценке кредитоспособности заемщика используются определенные критерии, в частности: дееспособность заемщика в отношении кредита, способность получать доход, владение активами, состояние капитала, экономические условия внешней среды, изменения законодательства и контроля.
Оценка кредитоспособности заемщика основана на применении банками определенных способов, которые условно можно разделить на три вида, каждый из которых предусматривает оценку определенных показателей деятельности заемщика – организационный, финансовый и сравнительный. Они формируют систему оценки кредитоспособности заемщика, так как позволяют в совокупности оценить финансовые и нефинансовые критерии, и вынести решение о возможности кредитования.
В российских банках при оценке кредитоспособности заемщиков широко используется способ, основанный на расчете финансовых показателей, например, такой подход применяется в АО «Газпромбанк».
Первоначальным этапом в оценке кредитоспособности юридического лица в банке является проведение переговоров. Основная цель проводимых переговоров – получение комплексной информации о потенциальном заемщике для определения целесообразности дальнейшей работы банка с заявкой на кредит. В результате проведения первичных переговоров кредитный специалист банка делает первичный вывод о возможности кредитования клиента. Если после ознакомления с первоначальными условиями кредитования клиент и банк не видят препятствий для заключения кредитной сделки, то клиент должен представить кредитную заявку по форме банка и документы, подтверждающие его правовой статус и финансовое положение. Далее в банке осуществляется расчет финансовых коэффициентов по данным бухгалтерской отчетности: три коэффициента ликвидности, коэффициент финансовой устойчивости, коэффициент автономности (финансовой независимости). Для этих коэффициентов в банке установлены нормативы.
В целях совершенствования способа оценки кредитоспособности юридических лиц в АО «Газпромбанк» в качестве дополнительного метода оценки рекомендуется использовать метод прогнозирования возможного дефолта (банкротства) организации. Он позволит оценить финансовое состояние заемщика в будущем.
Помощь студентам и аспирантам в выполнении работ от наших партнеров
