Помощь студентам в учебе
Ответственность учредителей при банкротстве юридических лиц (ЮжноУральский Государственный Технический Университет)
|
Выпускная квалификационная работа
Также есть доклад и презентация.
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ОТВЕТСТВЕННОСТЬ УЧРЕДИТЕЛЕЙ (УЧАСТНИКОВ) ПРИ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВЕ) ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ 5
1.1 Правовая природа субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве 5
1.2 Понятие контролирующее должника лицо в институте банкротства юридических лиц 15
2 ОСОБЕННОСТИ ОТВЕТСТВЕННОСТИ УЧРЕДИТЕЛЕЙ ПРИ БАНКРОТСТВЕ ( НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ) ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 22
2.1 Субсидиарная ответственность учредителей (участников) кредитной организации при ее банкротстве 22
2.2 Ответственность по долгам юридического лица членов производственных кооперативов и товариществ 29
2.3 Ответственность участников при банкротстве крестьянского ( фермерского) хозяйства 33
ГЛАВА 3 ПОРЯДОК ПРИВЛЕЧЕНИЯ К ОТВЕТСТВЕННОСТИ УЧРЕДИТЕЛЕЙ ( УЧАСТНИКОВ) ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 37
3.1 Подача заявления о привлечении к субсидиарной ответственности учредителей( участников) юридических лиц 37
3.2 Особенности рассмотрения и исполнения судебного акта о привлечении к субсидиарной ответственности учредителей ( участников) юридических лиц 40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 51
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 55
Также есть доклад и презентация.
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ОТВЕТСТВЕННОСТЬ УЧРЕДИТЕЛЕЙ (УЧАСТНИКОВ) ПРИ НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ (БАНКРОТСТВЕ) ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ 5
1.1 Правовая природа субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве 5
1.2 Понятие контролирующее должника лицо в институте банкротства юридических лиц 15
2 ОСОБЕННОСТИ ОТВЕТСТВЕННОСТИ УЧРЕДИТЕЛЕЙ ПРИ БАНКРОТСТВЕ ( НЕСОСТОЯТЕЛЬНОСТИ) ОТДЕЛЬНЫХ ВИДОВ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 22
2.1 Субсидиарная ответственность учредителей (участников) кредитной организации при ее банкротстве 22
2.2 Ответственность по долгам юридического лица членов производственных кооперативов и товариществ 29
2.3 Ответственность участников при банкротстве крестьянского ( фермерского) хозяйства 33
ГЛАВА 3 ПОРЯДОК ПРИВЛЕЧЕНИЯ К ОТВЕТСТВЕННОСТИ УЧРЕДИТЕЛЕЙ ( УЧАСТНИКОВ) ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ 37
3.1 Подача заявления о привлечении к субсидиарной ответственности учредителей( участников) юридических лиц 37
3.2 Особенности рассмотрения и исполнения судебного акта о привлечении к субсидиарной ответственности учредителей ( участников) юридических лиц 40
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 51
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 55
Актуальность выбранной темы. Привлечение контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности является исключительным механизмом восстановления нарушенных прав кредиторов в деле о банкротстве
Изменения в правовом регулировании ответственности за банкротство юридического лица и исполнения обязательств перед его кредиторами нельзя назвать неожиданными. Еще с 2009 г. в течение нескольких лет происходило поступательное реформирование ст. 10 Закона о банкротстве , регулировавшей вопросы ответственности должника и иных лиц в деле о банкротстве. В ходе этих изменений в российском праве было, по сути, введено достаточно детальное регулирование так называемой доктрины снятия корпоративного покрова при несостоятельности. Реформирование этих норм законодатель продолжил и в 2017 г. В результате из Закона о банкротстве исчезла ст. 10, а вместо нее появилась новая глава III.2, регулирующая вопросы привлечения руководителей и контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности перед его кредиторами (введена Федеральным законом от 29.07.2017 № 266-ФЗ ).
Вопросов, как применять положения главы III.2, которая на сегодняшний день действует всего несколько месяцев,возникает в правоприменительной практике множество. Некоторые из них разъяснил Пленум Верховного Суда РФ в Постановлении № 53, принятом в конце декабря 2017 г. . Однако, осталось много вопросов, требующих доктринальных и практических исследований.
На основании изложенного, выбранная тема имеет важное теоретическое и практическое значение.
Объектом работы выступают общественные отношения, складывающиеся в процессе привлечения к ответственности учредителей и иных контролирующих должника лиц при банкротстве юридических лиц.
Предмет работы составляют нормы гражданского и иного законодательства, регламентирующие порядок привлечения к ответственности учредителей и иных контролирующих должника лиц при банкротстве юридических лиц, научная и специальная литература по теме исследования, материалы судебной практики.
Целью работы является комплексное исследование привлечения к ответственности учредителей при банкротстве юридических лиц.
На основании поставленной цели в работе были определены следующие задачи:
- раскрыть правовую природу субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве;
- сформулировать понятие контролирующее должника лицо в институте банкротства юридических лиц;
- охарактеризовать субсидиарную ответственность учредителей (участников) кредитной организации при ее банкротстве ;
- изучить ответственность по долгам юридического лица членов производственных кооперативов и товариществ;
- рассмотреть ответственность участников при банкротстве крестьянского ( фермерского) хозяйства.
Методы работы. В ходе работы применялись такие методы, как диалектический, формальный, системный, структурный, логический, методы анализа и синтеза и другие.
Теоретической основой исследования послужили труды таких авторов, как
Эмпирической базой выступили решения Арбитражных судов первой инстанции, апелляционной инстанции и Верховного суда РФ.
Структура работы. Работа состоит из введения, двух глав, включающих пять параграфов, заключения и библиографического списка.
Изменения в правовом регулировании ответственности за банкротство юридического лица и исполнения обязательств перед его кредиторами нельзя назвать неожиданными. Еще с 2009 г. в течение нескольких лет происходило поступательное реформирование ст. 10 Закона о банкротстве , регулировавшей вопросы ответственности должника и иных лиц в деле о банкротстве. В ходе этих изменений в российском праве было, по сути, введено достаточно детальное регулирование так называемой доктрины снятия корпоративного покрова при несостоятельности. Реформирование этих норм законодатель продолжил и в 2017 г. В результате из Закона о банкротстве исчезла ст. 10, а вместо нее появилась новая глава III.2, регулирующая вопросы привлечения руководителей и контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности перед его кредиторами (введена Федеральным законом от 29.07.2017 № 266-ФЗ ).
Вопросов, как применять положения главы III.2, которая на сегодняшний день действует всего несколько месяцев,возникает в правоприменительной практике множество. Некоторые из них разъяснил Пленум Верховного Суда РФ в Постановлении № 53, принятом в конце декабря 2017 г. . Однако, осталось много вопросов, требующих доктринальных и практических исследований.
На основании изложенного, выбранная тема имеет важное теоретическое и практическое значение.
Объектом работы выступают общественные отношения, складывающиеся в процессе привлечения к ответственности учредителей и иных контролирующих должника лиц при банкротстве юридических лиц.
Предмет работы составляют нормы гражданского и иного законодательства, регламентирующие порядок привлечения к ответственности учредителей и иных контролирующих должника лиц при банкротстве юридических лиц, научная и специальная литература по теме исследования, материалы судебной практики.
Целью работы является комплексное исследование привлечения к ответственности учредителей при банкротстве юридических лиц.
На основании поставленной цели в работе были определены следующие задачи:
- раскрыть правовую природу субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц при банкротстве;
- сформулировать понятие контролирующее должника лицо в институте банкротства юридических лиц;
- охарактеризовать субсидиарную ответственность учредителей (участников) кредитной организации при ее банкротстве ;
- изучить ответственность по долгам юридического лица членов производственных кооперативов и товариществ;
- рассмотреть ответственность участников при банкротстве крестьянского ( фермерского) хозяйства.
Методы работы. В ходе работы применялись такие методы, как диалектический, формальный, системный, структурный, логический, методы анализа и синтеза и другие.
Теоретической основой исследования послужили труды таких авторов, как
Эмпирической базой выступили решения Арбитражных судов первой инстанции, апелляционной инстанции и Верховного суда РФ.
Структура работы. Работа состоит из введения, двух глав, включающих пять параграфов, заключения и библиографического списка.
Правовая природа института субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц заключается в наличии фактической возможности давать должнику обязательные для исполнения указания или иным образом определять его действия. Осуществление фактического контроля над должником возможно вне зависимости от наличия (отсутствия) формально-юридических признаков аффилированности (через родство или свойство с лицами, входящими в состав органов должника, прямое или опосредованное участие в капитале либо в управлении и т.п.).
Необходимо также учитывать как сущность конструкции юридического лица, предполагающей имущественную обособленность этого субъекта, его самостоятельную ответственность, наличие у участников корпораций, учредителей унитарных организаций, иных лиц, входящих в состав органов юридического лица, широкой свободы усмотрения при принятии (согласовании) деловых решений, так и запрет на причинение ими вреда независимым участникам оборота посредством недобросовестного использования института юридического лица.
Законодательство четко определяет круг контролирующих лиц, несущих субсидиарную ответственность в делах о банкротстве. К ним относятся члены ликвидационной комиссии; лицо, которое в силу полномочия, основанного на доверенности, нормативном правовом акте, специального полномочия могло совершать сделки от имени должника; лицо, которое имело право распоряжаться 50% и более голосующих акций акционерного общества или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной ответственностью; руководитель должника; иные лица. Контролирующим должника лицом может быть признано и любое другое лицо, юридически не имеющее связи с должником, но фактически управляющее им, например, бенефициары.
Законодательство устанавливает два вида ответственности контролирующих кредитную организацию лиц - субсидиарную ответственность и ответственность в форме возмещения убытков.
Соответствующее заявление подается конкурсным управляющим по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, а также уполномоченным органом. Такое заявление может быть подано конкурсным кредитором в ходе конкурсного производства в случае неисполнения конкурсным управляющим решения собрания или комитета кредиторов о его подаче.
Законодательство устанавливает два вида ответственности контролирующих кредитную организацию лиц - субсидиарную ответственность и ответственность в форме возмещения убытков.
Соответствующее заявление подается конкурсным управляющим по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, а также уполномоченным органом. Такое заявление может быть подано конкурсным кредитором в ходе конкурсного производства в случае неисполнения конкурсным управляющим решения собрания или комитета кредиторов о его подаче.
Законодательство устанавливает два вида ответственности контролирующих кредитную организацию лиц - субсидиарную ответственность и ответственность в форме возмещения убытков.
Соответствующее заявление подается конкурсным управляющим по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, а также уполномоченным органом. Такое заявление может быть подано конкурсным кредитором в ходе конкурсного производства в случае неисполнения конкурсным управляющим решения собрания или комитета кредиторов о его подаче.
В отношении производственных кооперативов действует норма п.2 ст. 106.1 ГК РФ согласно которой члены производственного кооператива несут по обязательствам кооператива субсидиарную ответственность в размерах и в порядке, предусмотренных законом о производственных кооперативах и уставом кооператива. Закон о сельскохозяйственной кооперации предусматривает субсидиарная ответственность членов кооператива – ответственность членов кооператива, дополнительная к ответственности кооператива по его обязательствам и возникающая в случае невозможности кооператива в установленные сроки удовлетворить предъявленные к нему требования кредиторов. Размеры и условия субсидиарной ответственности членов кооператива определяются уставом кооператива. Члены производственного кооператива несут субсидиарную ответственность по обязательствам кооператива в размере, предусмотренном уставом кооператива, но не менее чем в размере 5 процентов своего пая.
Члены крестьянского (фермерского) хозяйства, созданного в качестве юридического лица, несут субсидиарную ответственность по обязательствам хозяйства. Особенностью юридической ответственности крестьянского хозяйства также является то, что при обращении взыскания на земельный участок, находящийся в собственности хозяйства, такой участок подлежит продаже с публичных торгов в пользу лица, которое вправе в соответствии с законом продолжать использование участка по целевому назначению.
С заявлением о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности уполномоченные лица вправе обратиться на любой стадии дела о банкротстве. Ранее, нужно было дожидаться последней процедуры - процедуры конкурсного производства, а к этому моменту могло пройти несколько лет, за которые бенефициар успевал вывести активы.
С заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности также можно обратиться и вне дела о банкротстве и в случае, если суд прекратил производство по делу о банкротстве ввиду отсутствия денежных средств для несения расходов. Также кредиторы могут подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности и после завершения конкурсного производства.
Для привлечения к субсидиарной ответственности играет важную роль наличие доказательств по таким субъективным фактам, как: непроявление директором той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота; непринятие директором всех мер для надлежащего исполнения обязательства; наличие вины; причинно-следственная связь между отсутствием документов и невозможностью удовлетворить требования кредиторов.
По общему правилу в рамках субсидиарной ответственности должны взыскиваться те долги, которые не смог погасить основной должник, в делах о банкротстве так происходит не всегда. На размер субсидиарной ответственности директора (или другого контролирующего лица) влияет целый ряд различных факторов начиная с основания для привлечения к данному виду ответственности и заканчивая характером вреда, который был причинен кредиторам.
Необходимо также учитывать как сущность конструкции юридического лица, предполагающей имущественную обособленность этого субъекта, его самостоятельную ответственность, наличие у участников корпораций, учредителей унитарных организаций, иных лиц, входящих в состав органов юридического лица, широкой свободы усмотрения при принятии (согласовании) деловых решений, так и запрет на причинение ими вреда независимым участникам оборота посредством недобросовестного использования института юридического лица.
Законодательство четко определяет круг контролирующих лиц, несущих субсидиарную ответственность в делах о банкротстве. К ним относятся члены ликвидационной комиссии; лицо, которое в силу полномочия, основанного на доверенности, нормативном правовом акте, специального полномочия могло совершать сделки от имени должника; лицо, которое имело право распоряжаться 50% и более голосующих акций акционерного общества или более чем половиной долей уставного капитала общества с ограниченной ответственностью; руководитель должника; иные лица. Контролирующим должника лицом может быть признано и любое другое лицо, юридически не имеющее связи с должником, но фактически управляющее им, например, бенефициары.
Законодательство устанавливает два вида ответственности контролирующих кредитную организацию лиц - субсидиарную ответственность и ответственность в форме возмещения убытков.
Соответствующее заявление подается конкурсным управляющим по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, а также уполномоченным органом. Такое заявление может быть подано конкурсным кредитором в ходе конкурсного производства в случае неисполнения конкурсным управляющим решения собрания или комитета кредиторов о его подаче.
Законодательство устанавливает два вида ответственности контролирующих кредитную организацию лиц - субсидиарную ответственность и ответственность в форме возмещения убытков.
Соответствующее заявление подается конкурсным управляющим по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, а также уполномоченным органом. Такое заявление может быть подано конкурсным кредитором в ходе конкурсного производства в случае неисполнения конкурсным управляющим решения собрания или комитета кредиторов о его подаче.
Законодательство устанавливает два вида ответственности контролирующих кредитную организацию лиц - субсидиарную ответственность и ответственность в форме возмещения убытков.
Соответствующее заявление подается конкурсным управляющим по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, а также уполномоченным органом. Такое заявление может быть подано конкурсным кредитором в ходе конкурсного производства в случае неисполнения конкурсным управляющим решения собрания или комитета кредиторов о его подаче.
В отношении производственных кооперативов действует норма п.2 ст. 106.1 ГК РФ согласно которой члены производственного кооператива несут по обязательствам кооператива субсидиарную ответственность в размерах и в порядке, предусмотренных законом о производственных кооперативах и уставом кооператива. Закон о сельскохозяйственной кооперации предусматривает субсидиарная ответственность членов кооператива – ответственность членов кооператива, дополнительная к ответственности кооператива по его обязательствам и возникающая в случае невозможности кооператива в установленные сроки удовлетворить предъявленные к нему требования кредиторов. Размеры и условия субсидиарной ответственности членов кооператива определяются уставом кооператива. Члены производственного кооператива несут субсидиарную ответственность по обязательствам кооператива в размере, предусмотренном уставом кооператива, но не менее чем в размере 5 процентов своего пая.
Члены крестьянского (фермерского) хозяйства, созданного в качестве юридического лица, несут субсидиарную ответственность по обязательствам хозяйства. Особенностью юридической ответственности крестьянского хозяйства также является то, что при обращении взыскания на земельный участок, находящийся в собственности хозяйства, такой участок подлежит продаже с публичных торгов в пользу лица, которое вправе в соответствии с законом продолжать использование участка по целевому назначению.
С заявлением о привлечении контролирующих лиц к субсидиарной ответственности уполномоченные лица вправе обратиться на любой стадии дела о банкротстве. Ранее, нужно было дожидаться последней процедуры - процедуры конкурсного производства, а к этому моменту могло пройти несколько лет, за которые бенефициар успевал вывести активы.
С заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности также можно обратиться и вне дела о банкротстве и в случае, если суд прекратил производство по делу о банкротстве ввиду отсутствия денежных средств для несения расходов. Также кредиторы могут подать заявление о привлечении к субсидиарной ответственности и после завершения конкурсного производства.
Для привлечения к субсидиарной ответственности играет важную роль наличие доказательств по таким субъективным фактам, как: непроявление директором той степени заботливости и осмотрительности, какая от него требовалась по характеру обязательства и условиям оборота; непринятие директором всех мер для надлежащего исполнения обязательства; наличие вины; причинно-следственная связь между отсутствием документов и невозможностью удовлетворить требования кредиторов.
По общему правилу в рамках субсидиарной ответственности должны взыскиваться те долги, которые не смог погасить основной должник, в делах о банкротстве так происходит не всегда. На размер субсидиарной ответственности директора (или другого контролирующего лица) влияет целый ряд различных факторов начиная с основания для привлечения к данному виду ответственности и заканчивая характером вреда, который был причинен кредиторам.