Банковские сертификаты как инструмент формирования ресурсов (Мировая экономика)
|
Проведен анализ рынка банковских сертификатов в РФ за 20018-2018 годы. Проведен подробный анализ за 2018 год.
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКИХ СЕРТИФИКАТОВ 5
1.1. Особенности формирования привлеченных ресурсов коммерческого банка 5
1.2. Понятие и виды банковского сертификата 11
2. СПЕЦИФИКА И ПРОБЛЕМАТИКА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ СЕРТИФИКАТОВ В РОССИИ 16
2.1. Анализ рынка банковских сертификатов в РФ 16
2.2. Проблемы и возможности использования сертификатов при формировании ресурсной базы банка 23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 30
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ 32
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКИХ СЕРТИФИКАТОВ 5
1.1. Особенности формирования привлеченных ресурсов коммерческого банка 5
1.2. Понятие и виды банковского сертификата 11
2. СПЕЦИФИКА И ПРОБЛЕМАТИКА ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БАНКОВСКИХ СЕРТИФИКАТОВ В РОССИИ 16
2.1. Анализ рынка банковских сертификатов в РФ 16
2.2. Проблемы и возможности использования сертификатов при формировании ресурсной базы банка 23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 30
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ 32
Инструменты политики привлечения финансовых ресурсов непосредственно связаны с ее объектами (собственный капитал, депозитные ресурсы, ресурсы, привлекаемые путем выпуска ценных бумаг, а также посредством кредитов и займов), соответствуют способам и методам финансового обеспечения банковской деятельности.
На практике выделяют три метода создания финансовых ресурсов. Первый основан на привлечении инвестиций в собственный капитал, в результате которого инвесторы становятся собственниками финансируемой организации. Второй метод предусматривает создание долга, то есть привлечение ресурсов на временной, возвратной, платной основе. Третий метод базируется на идее самофинансирования, когда организация в результате доходного размещения привлекаемых ресурсов наращивает собственный капитал за счет такого источника как прибыль.
В финансовом управлении эти методы рассматриваются как альтернативные, могут применяться одновременно, но с определенными ограничениями.
Способы финансового обеспечения отражают специфику деятельности организации. Банку доступны способы кредитного, депозитного финансирования и финансирования на основе выпуска долговых ценных бумаг.
Цель исследования – изучить банковские сертификаты как инструмент формирования ресурсов.
Основными задачами работы, исходя из поставленной цели, являются:
- рассмотреть особенности формирования привлеченных ресурсов коммерческого банка;
- исследовать понятие и виды банковского сертификата;
- провести анализ рынка банковских сертификатов в РФ;
- исследовать проблемы и возможности использования сертификатов при формировании ресурсной базы банка.
Объект исследования – специфика и проблематика банковской деятельности в современных условиях. Предмет – банковские сертификаты как инструмент формирования ресурсов.
Методологической основой исследования в работе послужил диалектический метод научного познания, системный подход, анализ литературных источников, метод обобщения и описания.
При написании работы была использована учебная литература российских авторов, таких как В.В. Горбунова, Н. М. Зиновьева, А. А. Иевлева, Т. Е. Сафронова, А. С. Тарасов и др.
Работа имеет следующую структуру и содержание: во введении обоснована актуальность темы исследования, представлены цель, задачи, предмет и объект исследования, а также методологическая основа исследования; в первой главе рассмотрены теоретические аспекты банковских сертификатов; во второй главе проведен анализ специфики и проблематики использования банковских сертификатов в России. В заключении приведены выводы по результатам исследования.
На практике выделяют три метода создания финансовых ресурсов. Первый основан на привлечении инвестиций в собственный капитал, в результате которого инвесторы становятся собственниками финансируемой организации. Второй метод предусматривает создание долга, то есть привлечение ресурсов на временной, возвратной, платной основе. Третий метод базируется на идее самофинансирования, когда организация в результате доходного размещения привлекаемых ресурсов наращивает собственный капитал за счет такого источника как прибыль.
В финансовом управлении эти методы рассматриваются как альтернативные, могут применяться одновременно, но с определенными ограничениями.
Способы финансового обеспечения отражают специфику деятельности организации. Банку доступны способы кредитного, депозитного финансирования и финансирования на основе выпуска долговых ценных бумаг.
Цель исследования – изучить банковские сертификаты как инструмент формирования ресурсов.
Основными задачами работы, исходя из поставленной цели, являются:
- рассмотреть особенности формирования привлеченных ресурсов коммерческого банка;
- исследовать понятие и виды банковского сертификата;
- провести анализ рынка банковских сертификатов в РФ;
- исследовать проблемы и возможности использования сертификатов при формировании ресурсной базы банка.
Объект исследования – специфика и проблематика банковской деятельности в современных условиях. Предмет – банковские сертификаты как инструмент формирования ресурсов.
Методологической основой исследования в работе послужил диалектический метод научного познания, системный подход, анализ литературных источников, метод обобщения и описания.
При написании работы была использована учебная литература российских авторов, таких как В.В. Горбунова, Н. М. Зиновьева, А. А. Иевлева, Т. Е. Сафронова, А. С. Тарасов и др.
Работа имеет следующую структуру и содержание: во введении обоснована актуальность темы исследования, представлены цель, задачи, предмет и объект исследования, а также методологическая основа исследования; в первой главе рассмотрены теоретические аспекты банковских сертификатов; во второй главе проведен анализ специфики и проблематики использования банковских сертификатов в России. В заключении приведены выводы по результатам исследования.
Банки как любое акционерное общество могут выпускать и торговать ценными бумагами: акциями, облигациями, векселями, а также ценными бумагами, свойственными только банкам – банковскими сертификатами, которые, в свою очередь, могут быть депозитными и сберегательными.
Депозитный сертификат – это ценная бумага в виде письменного свидетельства банка, удостоверяющего сумму внесенного в банк вклада и права юридического лица (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока обратно полной суммы вклада и оговоренных в сертификате процентов в банке. Денежные расчеты по его купле продаже и выплаты по нему осуществляются только в безналичном виде. Обращение депозитных сертификатов осуществляется между юридическими лицами.
Сберегательный сертификат отличается от депозитного тем, что в данном случае владельцем является физическое лицо. Денежные расчеты по его купле-продаже и выплаты по нему осуществляются как в безналичном виде, так и наличными средствами. В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» обращение сберегательных сертификатов осуществляется между физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями.
Сертификаты бывают именные и на предъявителя. Но с 1 июня 2018 года вступили в силу поправки в Гражданский кодекс РФ, которые исключают возможность реализации сберегательных сертификатов на предъявителя. Теперь данные сертификаты могут быть только именными и включаются в систему обязательного страхования вкладов.
Необходимость отмены сберегательных сертификатов на предъявителя обусловлена борьбой с коррупцией, теневыми доходами и финансированием терроризма, поскольку сертификаты на предъявителя позволяют идентифицировать лишь лицо, которому они выдавались, и предъявителя к погашению, но не других лиц, участвующих обороте.
В связи с поправками некоторые банки даже перестали выпускать данный вид ценных бумаг, что, конечно же, сказалось на рынке банковских сертификатов.
На основе проведенного анализа были выявлены тенденции снижения спроса на депозитные (сберегательные) сертификаты со стороны инвесторов, а также уменьшения заинтересованности в размещении банковских сертификатов эмитентами – кредитными организациями. Данные тенденции вызваны рядом проблем, связанных с выпуском и обращением депозитных и сберегательных сертификатов:
− отсутствие у населения представления о том, что такое банковские сертификаты;
− боязнь потерять вложенные деньги;
− необходимость платить налог на доходы, если сертификат был передан третьему лицу;
− банк не может рассматривать сертификаты как длинные ресурсы, так как есть возможность у клиента вернуть его досрочно;
− банковские сертификаты выпускаются только в валюте Российской Федерации.
Итак, подводя итог, хотелось бы отметить, что в последние годы снижается объем выпущенных депозитных и сберегательных сертификатов. В первую очередь это связано с отсутствием интереса в этом у банков. Большое внимание сейчас уделяется государством решению данной проблемы, это позволяет сделать предположение о том, что в скором времени и будет возрастать спрос юридических и физических лиц на банковские сертификаты и они получат более широкое распространение.
Депозитный сертификат – это ценная бумага в виде письменного свидетельства банка, удостоверяющего сумму внесенного в банк вклада и права юридического лица (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока обратно полной суммы вклада и оговоренных в сертификате процентов в банке. Денежные расчеты по его купле продаже и выплаты по нему осуществляются только в безналичном виде. Обращение депозитных сертификатов осуществляется между юридическими лицами.
Сберегательный сертификат отличается от депозитного тем, что в данном случае владельцем является физическое лицо. Денежные расчеты по его купле-продаже и выплаты по нему осуществляются как в безналичном виде, так и наличными средствами. В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности» обращение сберегательных сертификатов осуществляется между физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями.
Сертификаты бывают именные и на предъявителя. Но с 1 июня 2018 года вступили в силу поправки в Гражданский кодекс РФ, которые исключают возможность реализации сберегательных сертификатов на предъявителя. Теперь данные сертификаты могут быть только именными и включаются в систему обязательного страхования вкладов.
Необходимость отмены сберегательных сертификатов на предъявителя обусловлена борьбой с коррупцией, теневыми доходами и финансированием терроризма, поскольку сертификаты на предъявителя позволяют идентифицировать лишь лицо, которому они выдавались, и предъявителя к погашению, но не других лиц, участвующих обороте.
В связи с поправками некоторые банки даже перестали выпускать данный вид ценных бумаг, что, конечно же, сказалось на рынке банковских сертификатов.
На основе проведенного анализа были выявлены тенденции снижения спроса на депозитные (сберегательные) сертификаты со стороны инвесторов, а также уменьшения заинтересованности в размещении банковских сертификатов эмитентами – кредитными организациями. Данные тенденции вызваны рядом проблем, связанных с выпуском и обращением депозитных и сберегательных сертификатов:
− отсутствие у населения представления о том, что такое банковские сертификаты;
− боязнь потерять вложенные деньги;
− необходимость платить налог на доходы, если сертификат был передан третьему лицу;
− банк не может рассматривать сертификаты как длинные ресурсы, так как есть возможность у клиента вернуть его досрочно;
− банковские сертификаты выпускаются только в валюте Российской Федерации.
Итак, подводя итог, хотелось бы отметить, что в последние годы снижается объем выпущенных депозитных и сберегательных сертификатов. В первую очередь это связано с отсутствием интереса в этом у банков. Большое внимание сейчас уделяется государством решению данной проблемы, это позволяет сделать предположение о том, что в скором времени и будет возрастать спрос юридических и физических лиц на банковские сертификаты и они получат более широкое распространение.
Подобные работы
- Секьюритизация как инструмент управления проблемными активами банка
Магистерская диссертация, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4815 р. Год сдачи: 2017 - РЫНОК АКЦИЙ И КОРПОРАТИВНЫХ ОБЛИГАЦИЙ: ПРИВЛЕЧЕНИЕ ИНВЕСТИЦИЙ В ЭКОНОМИКУ РОССИИ
Диссертация , финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 500 р. Год сдачи: 2005 - РЫНОК АКЦИЙ И КОРПОРАТИВНЫХ ОБЛИГАЦИЙ: ПРИВЛЕЧЕНИЕ ИНВЕСТИЦИЙ В ЭКОНОМИКУ РОССИИ (08.00.10)
Диссертации (РГБ), финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 700 р. Год сдачи: 2005 - КРИПТОВАЛЮТА КАК ФЕНОМЕН СОВРЕМЕННОЙ ИНФОРМАЦИОННОЙ ЭКОНОМИКИ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4335 р. Год сдачи: 2018 - ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Дипломные работы, ВКР, юриспруденция. Язык работы: Русский. Цена: 4385 р. Год сдачи: 2016 - ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И ТЕНДЕНЦИИ ЕГО РАЗВИТИЯ (08.00.10)
Диссертации (РГБ), финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 700 р. Год сдачи: 2003 - ИПОТЕЧНОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ПОКУПКИ ЖИЛЬЯ КАК МЕХАНИЗМ ФОРМИРОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РЕСУРСОВ ПРЕДПРИЯТИЙ ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНОГО КОМПЛЕКСА
Диссертация , финансы и кредит. Язык работы: Русский. Цена: 500 р. Год сдачи: 2003 - СИСТЕМА СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ И ЕЕ РОЛЬ В ЭКОНОМИКЕ
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4260 р. Год сдачи: 2017 - ИСЛАМСКИЙ БАНКИНГ И ЕГО ИНТЕГРАЦИЯ В МИРОВОЙ ФИНАНСОВЫЙ РЫНОК
Дипломные работы, ВКР, экономика. Язык работы: Русский. Цена: 4335 р. Год сдачи: 2016